年度內(nèi)部審計報告(已修改)
2024-10-21 00:58 本頁面
【正文】 第一篇：年度內(nèi)部審計報告B區(qū)B15公司財務(wù)部張科、潘敏年度內(nèi)部審計報告——創(chuàng)佳股份有限公司第八年在公司董事長、總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)的的直接領(lǐng)導下，以及公司各職能部門和下屬企業(yè)的配合與支持，審計部全體同仁共同努力，在第8年較好地完成了各類常規(guī)審計工作和領(lǐng)導布置的各類專項審計工作，在此將審計部的工作總結(jié)如下：一、業(yè)績審計和合同審查年初對企業(yè)第7年度的經(jīng)營業(yè)績進行了審核，審核結(jié)果提交公司考核小組，為公司對下屬部門的考核提供了依據(jù)。今年于9月對企業(yè)一、二、三季度的經(jīng)營業(yè)績進行了審核，針對三季度審核中發(fā)現(xiàn)的企業(yè)存在的具體問題，向公司財務(wù)部提出建議報告，并提交給公司經(jīng)理辦公會，據(jù)此公司對部門下發(fā)了整改通知，財務(wù)部也作了相應(yīng)調(diào)整，對部門的會計核算和財務(wù)管理進行規(guī)范。合同簽訂與履行情況審查根據(jù)公司經(jīng)理辦公會的要求，在對經(jīng)營業(yè)績進行審核的同時還對企業(yè)一至三季度的合同簽訂與履行情況進行了審查，特別對租售房收款合同及購銷合同的收付款情況進行了重點審查，發(fā)現(xiàn)了企業(yè)在合同簽訂與履行中存在的問題以及公司合同主管部門在合同管理上存在的問題，并分別公司主管部門提出了改進意見和建議，公司據(jù)此下發(fā)了整改通知，對公司的合同管理進行規(guī)范。二、開發(fā)調(diào)研審計為進一步揭示企業(yè)經(jīng)營活動和管理活動中存在的問題，挖掘內(nèi)部潛力，找出可以提高企業(yè)經(jīng)濟效益的環(huán)節(jié)，第8年對公司進行了產(chǎn)品開發(fā)的調(diào)研審計工作，目的是尋求降低產(chǎn)品開發(fā)成本的途徑和潛力，以提高企業(yè)的盈利水平，并為公司今后的戰(zhàn)略決策提供參考依據(jù)。三、負責對企業(yè)財務(wù)總監(jiān)的管理工作遵照公司領(lǐng)導的安排，本年度我們負責對下屬企業(yè)財務(wù)總監(jiān)的管理和業(yè)務(wù)指共2頁，第2頁03會計2班第八年12月B區(qū)B15公司財務(wù)部張科、潘敏導工作。主要有：支持財務(wù)總監(jiān)開展工作，發(fā)表獨立意見；提出帶有指導性的意見，建立一些可行的規(guī)定和辦法（財務(wù)總監(jiān)例會制度、報告制度）；按月審閱總監(jiān)報告，對財務(wù)總監(jiān)的報告在不改變觀點的前提下提出對內(nèi)容和文字上的修正建議；對財務(wù)總監(jiān)的月度報告，摘錄要點匯總上報公司領(lǐng)導。四、對財務(wù)制度的審查根據(jù)公司領(lǐng)導的指示，對公司本部第8年貨幣資金管理和核算內(nèi)部控制制度的制定與執(zhí)行及職工社會保險、住房公積金計提和繳納情況進行了審計，并向公司財務(wù)部提出審計建議。創(chuàng)佳股份 審計處第八年12月31 日共2頁，第2頁03會計2班第八年12月第二篇：內(nèi)部審計報告范本內(nèi)部審計報告包括的內(nèi)容內(nèi)部審計報告沒有固定的項目要求?；镜捻椖繎?yīng)該包括以下幾方面內(nèi)容：一、審計報告的標題審計報告的標題因?qū)徲嬳椖亢蛯徲媰?nèi)容的不同而不同。例如：關(guān)于對**公司財務(wù)收支的審計報告；關(guān)于對**公司（**期間）經(jīng)營（目標）結(jié)果的審計報告；關(guān)于對***任期經(jīng)濟責任的審計報告；關(guān)于對**公司經(jīng)理**離任的審計報告；關(guān)于對**公司***問題的中期審計報告；關(guān)于對項目的專項審計調(diào)查報告；關(guān)于對擬并購**公司資產(chǎn)情況的審計報告；盡職調(diào)查報告；關(guān)于對**公司內(nèi)部控制制度的審計報告??。二、審計報告的主送人根據(jù)內(nèi)部審計機構(gòu)隸屬關(guān)系的不同而有區(qū)別：財務(wù)總監(jiān)；主管總裁（經(jīng)理）；總審計師（審計總監(jiān)）；董事長；審計委員會等。三、審計依據(jù)、審計目標、審計范圍、審計內(nèi)容、審計人員、審計時間開宗明義：根據(jù)什么進行審計？本次審計要解決什么問題？審計何時間內(nèi)、何范圍內(nèi)、何內(nèi)容？審計工作人員及審計所耗時間。這里不能羅嗦，宜高度概括但不能缺項。四、審計出的主要問題及問題形成的原因?qū)徲嫵龅闹饕獑栴}要根據(jù)重要性（金額大小、性質(zhì)、影響程度等）原則，對問題進行排序。如：重大偏離審計目標的違法問題、違規(guī)問題、高風險問題、做假帳、上報虛假的財務(wù)報告、資產(chǎn)不實風險等。對所有問題都要先定性質(zhì)后量化。如：虛增**利潤300萬元；職務(wù)侵占公款300萬元；現(xiàn)金短款300元；違反投資決策程序造成投資損失300萬元；私設(shè)小金庫300萬元等等。然后逐項描述?；疽笫牵鹤屗惺盏綀蟾娴娜硕寄茏x懂問題的來龍去脈。問題形成的原因可以單獨寫也可寫在報告里，但一定要實事求是，符合客觀實際。問題的原因應(yīng)該明確界定出主觀原因和客觀原因。主觀原因的表現(xiàn)是：明知故犯；先犯后改、改了再犯；履查履
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