【正文】 鄂清財(cái)字（2003）10號(hào)關(guān)于開展公司2004年度財(cái)務(wù)預(yù)算編制工作的通 知公司各單位、機(jī)關(guān)各部室：為了進(jìn)一步推進(jìn)企業(yè)改革，提高公司經(jīng)營(yíng)管理水平，確保公司既定經(jīng)營(yíng)目標(biāo)順利地實(shí)現(xiàn)，根據(jù)《湖北清江水電開發(fā)有限責(zé)任公司預(yù)算管理辦法（試行）》的要求，現(xiàn)將公司2004年度財(cái)務(wù)預(yù)算編制工作有關(guān)事項(xiàng)通知如下： 一、2004年度財(cái)務(wù)預(yù)算編制基本要求2004年財(cái)務(wù)預(yù)算編制要緊緊圍繞公司的戰(zhàn)略要求和發(fā)展規(guī)劃，根據(jù)公司年度黨政工作要點(diǎn)，以公司各單位（或部門，下同）業(yè)務(wù)預(yù)算和資本預(yù)算為基礎(chǔ)，以經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)為目標(biāo)，以現(xiàn)金流量為核心，運(yùn)用預(yù)算財(cái)務(wù)報(bào)表形式進(jìn)行編制，并將其作為制定、落實(shí)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的依據(jù)。二、2004年度財(cái)務(wù)預(yù)算編制的基礎(chǔ)和依據(jù)（一）各單位編制預(yù)算時(shí)應(yīng)以業(yè)務(wù)工作量為基礎(chǔ)，在確定生產(chǎn)業(yè)務(wù)預(yù)算基礎(chǔ)上，再以貨幣價(jià)值形態(tài)計(jì)算填報(bào)財(cái)務(wù)預(yù)算。（二）各單位編制預(yù)算時(shí)的業(yè)務(wù)工作量不得突破公司計(jì)劃口徑和其他歸口管理的相關(guān)規(guī)定，資本性收支、大修理及專項(xiàng)工程等預(yù)算項(xiàng)目構(gòu)成明細(xì)根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，按財(cái)務(wù)列支渠道和核銷口徑填列。（三）各單位的預(yù)算編制要在已有的經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核項(xiàng)目和金額的基礎(chǔ)上，結(jié)合公司2004年度各項(xiàng)行政事務(wù)改革要求編制。三、2004年度財(cái)務(wù)預(yù)算編制的內(nèi)容2004年公司財(cái)務(wù)預(yù)算的編制內(nèi)容由2004年度財(cái)務(wù)預(yù)算說明書和2004年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表兩部分組成。財(cái)務(wù)預(yù)算說明書包括以下內(nèi)容：預(yù)算編制的總體情況；所有預(yù)算指標(biāo)的計(jì)算依據(jù)、計(jì)算方法和明細(xì)組成；可能發(fā)生的重大影響等。2004年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表包括： （一）損益預(yù)算報(bào)表：清江公司電力銷售收入預(yù)算表（表1）；清江公司損益總預(yù)算表（表2）；清江公司電力生產(chǎn)成本費(fèi)用預(yù)算表（表3）；清江公司固定資產(chǎn)折舊預(yù)算表（表5）；清江公司管理費(fèi)用預(yù)算表（表6）；清江公司利息費(fèi)用預(yù)算表（表7）；（二）清江公司資本性支出預(yù)算表（表9）。（三）專項(xiàng)預(yù)算報(bào)表：清江公司電力生產(chǎn)大修理及專項(xiàng)工程預(yù)算表（表4）；清江公司其他收支預(yù)算表（表8）；清江公司主要多經(jīng)企業(yè)預(yù)算表（表11）。（四）清江公司現(xiàn)金流量預(yù)算表（表10）；四、2004年度財(cái)務(wù)預(yù)算具體編制方法（一）為便于預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的分析、評(píng)價(jià)和考核，預(yù)算期間與會(huì)計(jì)年度保持一致，按年進(jìn)行編制，按季度和月度分解。（二）各單位填報(bào)預(yù)算表時(shí)要將預(yù)算編制的主要依據(jù)簡(jiǎn)明扼要地在各表中的“說明”欄里加以說明。預(yù)算編制配合單位應(yīng)在“相關(guān)業(yè)務(wù)部門意見”處簽署有關(guān)預(yù)算編制意見。（三）預(yù)算編制單位的劃分和填報(bào)電力銷售收入預(yù)算表（表1）由公司財(cái)務(wù)部總體負(fù)責(zé)編制，其中“上網(wǎng)電量”指標(biāo)由公司電力生產(chǎn)部負(fù)責(zé)提供，并要有季度或月度分解指標(biāo)；“上網(wǎng)電價(jià)”由公司計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)，電力生產(chǎn)部協(xié)助。損益總預(yù)算表（表2）由公司財(cái)務(wù)部總體負(fù)責(zé)編制，各損益項(xiàng)目具體根據(jù)“表1”、“表3”～“表8”有關(guān)數(shù)據(jù)匯總填列。電力生產(chǎn)成本費(fèi)用預(yù)算表（表3）是“表2”損益類電力生產(chǎn)成本的具體明細(xì)，該表主要由發(fā)電公司和梯調(diào)中心負(fù)責(zé)編報(bào)，公司財(cái)務(wù)部、計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部參與，其中“庫區(qū)維護(hù)費(fèi)”“水資源稅”“生產(chǎn)折舊費(fèi)”由公司財(cái)務(wù)部、計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部填列。“機(jī)組大修理費(fèi)”“專項(xiàng)工程費(fèi)用”填列數(shù)據(jù)應(yīng)與“表4”中的“費(fèi)用”欄數(shù)據(jù)保持一致；“生產(chǎn)管理費(fèi)”根據(jù)發(fā)電公司、梯調(diào)中心填列的“表6”數(shù)匯總填列。電力生產(chǎn)大修理及專項(xiàng)工程預(yù)算表（表4）由公司財(cái)務(wù)部、發(fā)電公司、梯調(diào)中心、實(shí)業(yè)公司（通信、水電、物業(yè)分公司）、信息中心、辦公室等單位根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃安排，按照財(cái)務(wù)列支渠道和核銷口徑填報(bào)。固定資產(chǎn)折舊預(yù)算表（表5）由公司財(cái)務(wù)部根據(jù)公司交付使用資產(chǎn)數(shù)，按照行業(yè)資產(chǎn)劃分標(biāo)準(zhǔn)和國(guó)家規(guī)定的折舊年限、折舊率和折舊方法計(jì)算填列，在公司資產(chǎn)實(shí)物管理與會(huì)計(jì)核算管理統(tǒng)一后，由相關(guān)資產(chǎn)核算單位負(fù)責(zé)填報(bào)。管理費(fèi)用預(yù)算表（表6）內(nèi)容涵蓋生產(chǎn)管理費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)和公司管理費(fèi)，生產(chǎn)管理費(fèi)預(yù)算表由發(fā)電公司、梯調(diào)中心分別編報(bào)；建設(shè)單位管理費(fèi)預(yù)算表由水布埡建設(shè)公司、高壩洲建設(shè)公司、隔河巖代表處分別填報(bào)；公司管理費(fèi)預(yù)算由公司財(cái)務(wù)部總體負(fù)責(zé)。在管理費(fèi)用預(yù)算編制與匯審過程中，人力資源部負(fù)責(zé)其中工資、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等費(fèi)用預(yù)算，公司辦公室負(fù)責(zé)車輛使用費(fèi)、車改交通經(jīng)費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)接待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、工器具使用費(fèi)及行政修繕費(fèi)等費(fèi)用預(yù)算，其他費(fèi)用預(yù)算由各歸口管理部門配合財(cái)務(wù)部編制。生產(chǎn)管理費(fèi)預(yù)算、建設(shè)單位管理費(fèi)預(yù)算除國(guó)家和公司有關(guān)政策的調(diào)整外，2004年預(yù)算指標(biāo)原則上不得超出2003年經(jīng)濟(jì)責(zé)任制核定的數(shù)額，并要結(jié)合公司2004年的行政事務(wù)管理改革實(shí)際，壓縮有關(guān)不必要的開支。利息費(fèi)用預(yù)算表（表7）由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制，要按借款性質(zhì)、種類和構(gòu)成，根據(jù)借款資金占用天數(shù)、利率計(jì)算填報(bào)，其中基本建設(shè)項(xiàng)目利息資本化金額，應(yīng)按實(shí)際撥付基建項(xiàng)目資金額度和資金實(shí)際占用天數(shù)在基建期間計(jì)算填列。其他收支預(yù)算表（表8）由公司財(cái)務(wù)部總體負(fù)責(zé)編制，公司計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部、辦公室及其他相關(guān)業(yè)務(wù)單位配合。資本性支出預(yù)算表（表9）是在公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃安排下，按照財(cái)務(wù)列支渠道和核銷口徑填報(bào)。其中“基本建設(shè)投資支出、固定資產(chǎn)更新改造支出、生產(chǎn)性固定資產(chǎn)購置、股權(quán)投資支出”預(yù)算由公司計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部、財(cái)務(wù)部、水布埡建設(shè)公司、高壩洲建設(shè)公司、隔河巖代表處、發(fā)電公司、梯調(diào)中心等相關(guān)單位填報(bào)；“管理性固定資產(chǎn)購置”預(yù)算由公司辦公室負(fù)責(zé)填列，其他相關(guān)資產(chǎn)管理單位協(xié)助?，F(xiàn)金流量預(yù)算表（表10）由公司財(cái)務(wù)部根據(jù)“表1～表9”等明細(xì)匯總填報(bào)。1主要多經(jīng)企業(yè)預(yù)算表（表11）由公司計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部總體負(fù)責(zé)，其中公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)表中“實(shí)投資本、投資占比、債權(quán)資金借支”等明細(xì)預(yù)算，宜昌清江實(shí)業(yè)公司、深圳清江投資發(fā)展公司、清江綠色產(chǎn)業(yè)公司、昌豐化纖公司等主要多經(jīng)企業(yè)配合填列。（四）宜昌清江實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司、深圳市清江投資發(fā)展有限公司、湖北清能有限責(zé)任公司、湖北清江水布埡實(shí)業(yè)有限公司等公司全資、控股及關(guān)聯(lián)企業(yè)除按本通知要求配合編制相關(guān)財(cái)務(wù)預(yù)算外，還應(yīng)根據(jù)《湖北清江水電開發(fā)有限責(zé)任公司預(yù)算管理辦法（試行）》的要求，結(jié)合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理的實(shí)際需要，制定相應(yīng)財(cái)務(wù)預(yù)算管理辦法，編制2004年財(cái)務(wù)預(yù)算,報(bào)公司預(yù)算管理委員會(huì)辦公室備案。五、2004年度財(cái)務(wù)預(yù)算編制的報(bào)送要求各預(yù)算編制單位務(wù)必要加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)一思想，按照《湖北清江水電開發(fā)有限責(zé)任公司預(yù)算管理辦法（試行）》的要求，集中人力和時(shí)間，在做好2003年度有關(guān)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)完成情況的預(yù)測(cè)工作基礎(chǔ)上，實(shí)事求是、精心組織好2004年度預(yù)算編制工作，并于12月20日之前以書面和電子郵件2種方式同時(shí)報(bào)送到清江公司預(yù)算管理辦公室。聯(lián) 系 人：劉勁松 聯(lián)系電話：6318921 13972608721高 勇 聯(lián)系電話：6318918 13972608718電子郵箱：liujs@ gaoy@二○○三年十一月六日 主題詞：財(cái)務(wù)管理 預(yù)算編制 通知湖北清江水電開發(fā)有限責(zé)任公司辦公室 2003年11月7日印發(fā)打?。簭? 娜 校對(duì)：劉勁松 共印15 份37 / 37清江公司電力銷售收入預(yù)算表編制日期：200 年 月表1編制單位（部門）： 計(jì)量單位：千瓦時(shí)＆元/千萬時(shí)＆萬元項(xiàng) 目2003年完成情況2004年度預(yù)算說 明110月