【正文】 石油化工股份有限公司 財(cái)務(wù)成本分析項(xiàng)目方案 (草案 ) 備注 : 本文檔所包含的內(nèi)容屬于德勤咨詢的商業(yè)機(jī)密，其知識(shí)產(chǎn)權(quán)也歸德勤咨詢所有，任何個(gè)人與實(shí)體在未經(jīng)德勤咨詢?cè)S可的情況下不得復(fù)制與分發(fā)。 德勤企業(yè)管理咨詢 (浦東 )有限公司 聯(lián)系人 : 王 高級(jí)經(jīng)理 上海灘 上海市 郵政編碼： 202280 電話 : +86 021 傳真 : +86 021 二零零一年四月十日 目 錄 德 勤 咨 詢 簡 介 德 勤 咨 詢 對(duì) 于 石 化 成 本 分 析 項(xiàng) 目 的 理 解 德 勤 咨 詢 對(duì) 于 石 油 化 工 行 業(yè) 的 成 本 分 析 案 例 介 紹 股 東 價(jià) 值 驅(qū) 動(dòng) 的 分 析 模 型 如 何 在 石 化 一 體 企 業(yè) 中 實(shí) 施 財(cái) 務(wù) 分 析 系 統(tǒng) 德 勤 咨 詢 推 薦 的 對(duì) 于 石 化 成 本 分 析 的 解 決 方 案 規(guī) 劃 德 勤 咨 詢 實(shí) 施 工 具 介 紹 問 答 在 全 球 75 個(gè) 國 家 中 有 超 過 13,500 名 顧 問 , 年 收 入 超 過 30 億 元 , 德 勤 咨 詢 是 全 球 頂 尖 的 管 理 咨 詢 公 司 德 勤 咨 詢 是 Deloitte Touche Tohmatsu 的 一 部 分 . DTT 是 全 球 專 業(yè) 服 務(wù) 的 領(lǐng) 導(dǎo) 者 , 他 有 82,000 名 員 工 , 在 129 個(gè) 國 家 提 供 咨 詢 , 審 計(jì) , 稅 務(wù) 和 相 關(guān) 服 務(wù) . 德 勤 咨 詢 集 中 給 以 下 七 大 行 業(yè) 提 供 服 務(wù) : ? 能 源 化 工 ? 消 費(fèi) 品 ? 制 造 業(yè) ? 通 訊 行 業(yè) ? 金 融 服 務(wù) ? 政 府 ? 衛(wèi) 生 保 健 德勤咨詢簡介 82,200 staff 130 countries US$9B revenue 13,500 staff 26 Countries US$ revenues 3,000 staff Asia Pacific Africa ? 8 個(gè) 辦 事 處 ? 超 過 200 專 業(yè) 人 員 ? 1999 amp。 2022 年 超 過 100% 增 長 率 ? 在上海、廣州和北京有辦事處 ? 在中國大陸共有超過 60 名咨詢顧問 ? 在大中國區(qū) (香港與臺(tái)灣 ) 還有 80 名咨詢顧問 ? 在中國正在進(jìn)行的項(xiàng)目 5 ? 在中國完成的實(shí)施項(xiàng)目 18 德勤咨詢?cè)诖笾袊? 大 中 國 區(qū) 總 裁 ： 沈 達(dá) 理 先 生 策 略 轉(zhuǎn) 變 業(yè) 務(wù) 轉(zhuǎn) 變 信 息 管 理 轉(zhuǎn) 變 價(jià)值鏈管理 共享服務(wù) 供應(yīng)鏈管理 程序領(lǐng)導(dǎo)管理 收購與兼并 外包服務(wù) 客戶關(guān)系管理 系統(tǒng)集成 培訓(xùn)與教育服務(wù) 領(lǐng)導(dǎo)制度變更 業(yè)務(wù)流程重組 人 員 轉(zhuǎn) 變 電子交易 電子商務(wù) 知識(shí)管理 信息系統(tǒng)規(guī)劃 企化戰(zhàn)略與財(cái)務(wù)管理 德勤咨詢提供你所期望的從世界頂尖咨詢公司所能獲得的各式服務(wù) 德勤咨詢簡介 我 們 的 工 作 方 式 使 我 們 與 眾 不 同 與 眾 不 同 的 解 決 方 法 ? 高 度 協(xié) 作 的 工 作 方 式 給 我 們 的 雇 員 無 窮 的 動(dòng) 力 來 進(jìn) 行 合 作 與 知 識(shí) 技 能 的 傳 輸 ? 以 現(xiàn) 實(shí) 的 方 式 來 處 理 業(yè) 務(wù) 流 程 使 我 們 獲 得 我 們 所 承 諾 的 策 略 和 技 術(shù) 所 帶 來 的 結(jié) 果 帶 來 與 眾 不 同 的 結(jié) 果 ? 客 戶 可 以 依 賴 我 們 所 交 與 的 結(jié) 果 , 因 為 他 們 知 道 在 我 們 離 開 以 后 , 他 們 還 可 以 進(jìn) 行 自 我 的 提 高 ? 客 戶 可 以 在 我 們 所 交 與 的 結(jié) 果 上 發(fā) 展 , 因 為 我 們 所 幫 助 建 立 的 的 組 織 比 以 前 更 強(qiáng) 大 , 并 適 合 于 變 幻 莫 測 的 環(huán) 境 目 錄 德 勤 咨 詢 簡 介 德 勤 咨 詢 對(duì) 于 中 石 化 成 本 分 析 項(xiàng) 目 的 理 解 德 勤 咨 詢 對(duì) 于 石 油 化 工 行 業(yè) 的 成 本 分 析 案 例 介 紹 股 東 價(jià) 值 驅(qū) 動(dòng) 的 分 析 模 型 如 何 在 石 化 一 體 企 業(yè) 中 實(shí) 施 財(cái) 務(wù) 分 析 系 統(tǒng) 德 勤 咨 詢 推 薦 的 對(duì) 于 中 石 化 成 本 分 析 的 解 決 方 案 規(guī) 劃 德 勤 咨 詢 預(yù) 計(jì) 的 本 階 段 項(xiàng) 目 實(shí) 施 的 范 圍 德 勤 咨 詢 實(shí) 施 工 具 介 紹 問 答 中國石油化工股份有限公司是一家上中下游一體化 、 石油石化主業(yè)突出 、 擁有比較完備銷售網(wǎng)絡(luò)的股份制企業(yè) ， 成立于 2022年 2月 28日 。 中國石油化工股份有限公司是由中國石油化工集團(tuán)公司根據(jù) 《 中華人民共和國公司法 》 ， 并遵循 主業(yè)與輔業(yè)分離 、 優(yōu)良資產(chǎn)與不良資產(chǎn)分離 、 企業(yè)職能與社會(huì)職能分離 的原則 ，通過 業(yè)務(wù) 、 資產(chǎn) 、 債權(quán)債務(wù) 、 機(jī)構(gòu) 、 人員 等方面的整體重組改制后 ， 以獨(dú)家發(fā)起方式設(shè)立的公司 。 中國石油化工股份有限公司實(shí)行集中決策 、 分級(jí)管理和專業(yè)化經(jīng)營的事業(yè)部制管理體制 ,其框架是一級(jí)法人為主 、 三級(jí)管理 ， 即：總部是投資決策和資金運(yùn)營中心；事業(yè)部 、 專業(yè)公司和子公司是利潤中心；分公司是成本控制和生產(chǎn)管理中心 。 公司注冊(cè)資本 688億元人民幣 ， 董事長為公司法定代表人 。 中國石化股份有限公司的獨(dú)家發(fā)起人 中國石油化工集團(tuán)公司成立于 1998年 7月 ，是國家組建成立的特大型石油石化企業(yè)集團(tuán) 。 中國石油化工集團(tuán)公司是國家獨(dú)資設(shè)立的國有公司 ， 是國家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)和國家控股公司 。 中國石油化工集團(tuán)公司實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制 ， 總經(jīng)理為法定代表人 。 注冊(cè)資本 1049億元 。 中國石油化工集團(tuán)公司組建后 ， 實(shí)現(xiàn)了政企分開和上下游 、 內(nèi)外貿(mào) 、 產(chǎn)銷一體化 ， 既保持了石油化工技術(shù)和規(guī)模等方面的優(yōu)勢 ， 又增加了原油 、 天然氣勘探開發(fā)及成品油批發(fā)零售等業(yè)務(wù) ， 整體實(shí)力進(jìn)一步增強(qiáng) 。 在美國 《 財(cái)富 》 雜志評(píng)選的2022年世界 500強(qiáng)企業(yè)中 ， 按銷售收入排名位居第 58位 。 中國石油化工股份有限公司簡介 中國石油化工股份有限公司為建立現(xiàn)代企業(yè)制度，提高企業(yè)的競爭力，建立了統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)。 （ 1） 建立了全公司三級(jí)（決策中心、利潤中心、成本中心）統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。 （ 2） 建立了滿足中國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，基于財(cái)務(wù)邏輯網(wǎng)絡(luò)的總部、分（子）公司、生產(chǎn)廠三級(jí)統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算體系； （ 3） 提高了會(huì)計(jì)信息的及時(shí)性、準(zhǔn)確性，加強(qiáng)監(jiān)管能力，為決策支持提供更豐富的財(cái)務(wù)信息； （ 4） 支持公司總部績效考核管理體系，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供科學(xué)、準(zhǔn)確、快捷的服務(wù) ； （ 5） 開發(fā)符合國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和上市信息披露規(guī)則的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算軟件； （ 6） 建立了分布式財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)庫，支持財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)向上復(fù)制、向下穿透查詢和網(wǎng)上在線對(duì)帳； 中石化財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)建設(shè)的整體目標(biāo) 中石化產(chǎn)業(yè)鏈與成本管理 原油 勘探 原油 開采 煉油 化工 生產(chǎn) 產(chǎn)品 銷售 成 本 核 算 / 管 理 生 產(chǎn) 成 本 管 理 成 本 銷 售 成 本 全 方 位 成 本 管 理 采 夠 成 本 股 東 價(jià) 值 驅(qū) 動(dòng) 的 分 析 模 型 指標(biāo) 運(yùn)作 價(jià)值管理需要以下三個(gè)核心部分有效地運(yùn)作 價(jià)值管理 戰(zhàn)略 ?超前的戰(zhàn)略 ?領(lǐng)先的地位 ?系統(tǒng) ?流程 ?管理 ? 準(zhǔn)確的指標(biāo) ? 準(zhǔn)確的尺度 價(jià)值衡量需要有一整套指數(shù) EVA? is a registered trademark of the Stern Stewart Company … 最可靠的衡量指數(shù) : ? 股東回報(bào)率 Total Shareholder Return (TSR) ? 投資資本的現(xiàn)金流回報(bào) Cash flow return on gross invested capital (CFROI) ? 加權(quán)平均的資本成本 WeightedAverage Cost of Capital (WACC) ? 可持續(xù)的資產(chǎn)增長率 Sustainable Asset Growth Rate ? 未來現(xiàn)金流量的凈現(xiàn)值 Net present value of future cash flows (NPV or DCF) ? 是否在創(chuàng)造價(jià)值 ? ? 表現(xiàn)如何 ? ? 什么是最低投資回報(bào) ? ? 如何衡量增長 ? ? 公司的價(jià)值 ? 需要衡量的對(duì)象 .... 股東回報(bào)率 TSR衡量上市公司的價(jià)值增長 為什么 TSR 是衡量價(jià)值 增長的最好指標(biāo) 股東回報(bào)率 TSR 定義 TSR = (市場差價(jià) + 分紅 )/價(jià)格 = (2+1)/10 = 3