某某廠彈性利潤預(yù)算編制(已修改)
2025-05-28 05:55 本頁面
【正文】 XX廠彈性利潤預(yù)算的編制xx建廠40年,現(xiàn)有職工426人,退休職工159人,固定資產(chǎn)原372萬元,印刷設(shè)備46臺,年產(chǎn)量30,000對開千印,年可創(chuàng)產(chǎn)值(1980年不變價),印刷的活件品種多,數(shù)量小,該廠引進(jìn)現(xiàn)代化管理方法,編制企業(yè)的彈性預(yù)算,用它來指導(dǎo)生產(chǎn),指導(dǎo)銷售,幾年來收到很好的效果.一,編制1992年彈性利潤預(yù)算的依據(jù)編制1992年彈性利潤慮必須以1991年預(yù)計完成情況為依據(jù).以上資料說明:1. 銷售收入:指已被客戶用或已被客戶驗收簽字,貨款已收回的印刷產(chǎn)品.2. 銷售稅金:印刷產(chǎn)品由原來的產(chǎn)品稅改為增值稅,每年的稅率使用期限是當(dāng)年12月至翌年11月底。上表第4季度的稅率有變化,是由于11月底清算時,假設(shè)稅率有了增長.3. 變動成本:主要指主料(紙,油墨).輔料(洗布,煤油),直接人工成本如隨產(chǎn)量增長而增加的計件工資)等.1991年預(yù)計利潤完成情況 項目 行次13季度實際第４季度預(yù)計全年預(yù)計完成銷售收入138，000，0001，350，0005，150，000銷售稅金2117，80044，550162，350占銷售收入％3％％％變動成本42，812，000999，0003，811，000占銷售收入％574％74％74％創(chuàng)利額6870，200306，4501,176,650占銷售收入％7%%%固定成本8475，50
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