【正文】 . .. . ..目 錄第一章 工程概況 3一、綜合說明 3二、工程設(shè)計及造價概況 3第二章 工作內(nèi)容、目標(biāo)及依據(jù) 5一、造價跟蹤審計工作內(nèi)容 5二、造價跟蹤審計工作目標(biāo) 6三、造價跟蹤審計依據(jù) 6第三章 項目組織結(jié)構(gòu) 8一、建立務(wù)實高效的項目組織機構(gòu) 8二、造價人員的崗位職責(zé) 9三、項目部工作紀(jì)律 12第四章 造價跟蹤審計方法 14第五章 重要因素及不確定因素分析 15一、影響該項目工程造價的重要因素分析 15二、影響工程造價的不確定因素分析 16第六章 施工階段造價跟蹤方案 17一、工程招標(biāo)文件審查； 17二、工程量清單審查； 18三、工程量清單控制價審查； 19四、中標(biāo)單位投標(biāo)報價審查； 19五、施工合同簽定審查 20六、工程預(yù)付款支付審查 21七、施工組織設(shè)計審查 22八、隱蔽工程抽查 23九、進度款支付審查 24十、材料設(shè)備采購價格審查 24十一、工程變更審查 25十二、新增單價審查 27十三、工程索賠審查 28十四、工程簽證審查 29第七章 工程結(jié)算階段造價審計方案 31一 、工程結(jié)算階段造價審計的工作內(nèi)容 31二、工程結(jié)算階段造價審計的具體程序 32第八章 質(zhì)量控制體系 38一、成果文件復(fù)核程序 38二、各級人員的質(zhì)量職責(zé) 38第一章 工程概況一、綜合說明XXX醫(yī)院河?xùn)|院區(qū)工程位于河?xùn)|新區(qū)涪江三橋以北，項目建設(shè)單位為XXX醫(yī)院。，總投資19964萬元。由門診樓、急診樓、醫(yī)技大樓、外科住院大樓、內(nèi)科住院大樓及其他配套設(shè)施組成。該項目計劃建設(shè)工期為2008年7月至2011年7月。 根據(jù)X審〔2009〕41號文“XX市審計局關(guān)于市中心醫(yī)院河?xùn)|院區(qū)建設(shè)項目跟蹤審計實施方案的請示”及批復(fù)，該項目由XX市審計局負(fù)責(zé)對該項目進行全過程跟蹤審計，我公司負(fù)責(zé)全過程跟蹤審計過程中的造價控制。”二、工程設(shè)計及造價概況本次實施的為一期工程，包括內(nèi)外科住院大樓。,其中，,共計14層，,。該工程基礎(chǔ)為人工挖孔樁，主體為現(xiàn)澆框架填充墻結(jié)構(gòu)；外裝飾為氟碳外墻漆（部分外墻面為干掛啡鉆花崗石）、鋁合金幕墻、鋁合金窗；內(nèi)裝飾花崗石、墻磚、乳膠漆、地面磚、吊頂。安裝工程包括管道工程、電氣工程、消防工程、弱電工程。該項目由業(yè)主采用工程量清單招標(biāo)，XXXX建筑有限公司中標(biāo)，中標(biāo)價為5653萬元。第二章 工作內(nèi)容、目標(biāo)及依據(jù)一、造價跟蹤審計工作內(nèi)容（一）、工程招標(biāo)文件審查；（二）、工程量清單、招標(biāo)控制價審查；（三）、中標(biāo)單位投標(biāo)報價審查；（四）、施工合同簽定審查；（五）、工程預(yù)付款支付審查（六）、施工組織設(shè)計審查；（七）、隱蔽工程（包括基礎(chǔ)開挖、驗槽、鋼筋綁扎、管道安裝、管線預(yù)埋、裝飾工程基層處理等關(guān)鍵環(huán)節(jié)和部位）抽查；（八）、進度款支付審查；（九）、 材料設(shè)備采購價格審查；（十）、工程變更審查；（十一）、 新增單價審查；（十二）、 工程索賠審查；（十三） 工程簽證審查；（十四）其它造價事項審查。（十五）工程結(jié)算審查二、造價跟蹤審計工作目標(biāo)（一）通過跟蹤審計，準(zhǔn)確掌握項目實際建設(shè)規(guī)模、建設(shè)內(nèi)容和建設(shè)過程情況，核實投資完成情況。（二）檢查和揭露項目在建設(shè)程序、工程管理及施工等關(guān)鍵環(huán)節(jié)中存在的違規(guī)違紀(jì)問題，及時提出整改和加強管理的建議，以防止損失浪費，預(yù)防腐敗，促進項目建設(shè)單位加強管理，規(guī)范建設(shè)行為，并及時糾正違規(guī)違紀(jì)行為，保障項目建設(shè)資金使用的安全、合法、有效，保證工程質(zhì)量，提高項目建設(shè)管理水平和投資效益。（三）根據(jù)合同價款及有關(guān)政策，確定合理造價，對設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證、施工索賠、材料價格、工程進度款及工程結(jié)算進行嚴(yán)格把關(guān)，使工程投資總額控制在目標(biāo)范圍之內(nèi)。三、造價跟蹤審計依據(jù)（一）、《中華人民共和國建筑法》、《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》、《建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范》、《中華人民共和國注冊會計師法》。（二）、中國建設(shè)工程造價管理協(xié)會《工程造價咨詢業(yè)務(wù)操作指導(dǎo)規(guī)程》（中價協(xié)（2002）第016號）、財政部《會計師事務(wù)所從事基本建設(shè)工程預(yù)算、結(jié)算、決算審核暫行辦法》（財協(xié)字（1999）103號文）；（三）、財政部財建[2002]394號文《關(guān)于印發(fā)基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定的通知》、財政部　建設(shè)部關(guān)于印發(fā)《建設(shè)工程價款結(jié)算暫行辦法》的通知財建[2004]369號。（四）、遂審〔2009〕41號文“XX市審計局關(guān)于市中心醫(yī)院河?xùn)|院區(qū)建設(shè)項目跟蹤審計實施方案的請示”及批復(fù) （五）、《XX市政府投資建設(shè)項目審計辦法》（XX市人民政府令第37號）（六）、業(yè)主與承包單位和其他單位有關(guān)本工程建設(shè)所簽定的各種合同（含合同組成文件）及業(yè)主與本公司簽定的本工程造價合同。（七）、工程設(shè)計圖紙、說明書（含設(shè)備的技術(shù)文件和安裝說明書）、圖紙會審記錄、重大工程變更及有關(guān)技術(shù)資料、標(biāo)準(zhǔn)和要求（含地質(zhì)勘察資料）。第三章 項目組織結(jié)構(gòu) 一、建立務(wù)實高效的項目組織機構(gòu)項目管理機構(gòu)是項目管理的基礎(chǔ)條件，以一個合理有效的組織機構(gòu)為框架所形成的權(quán)力系統(tǒng)、責(zé)任系統(tǒng)、利益系統(tǒng)、信息系統(tǒng)是實施項目管理及其最終目標(biāo)的組織保證。為確保該項目總體目標(biāo)的實現(xiàn)，公司設(shè)立該項目管理機構(gòu)代表公司對該項目實施行政領(lǐng)導(dǎo)和工作支持，確保造價咨詢合同任務(wù)的圓滿完成。（一）、組建能切實履行工作職責(zé)的現(xiàn)場造價部，根據(jù)該工程的具體特點派出具有豐富工作經(jīng)驗的骨干力量，組建項目部。要求每位工作人員自覺遵守職業(yè)道德準(zhǔn)則，公正科學(xué)地開展造價工作。（二）、充分發(fā)揮我司和友好合作的兄弟單位的技術(shù)優(yōu)勢和重點、大型工程的實踐經(jīng)驗，組建專家咨詢小組。對于工程實施中的要點、難點問題及時組織專家進行咨詢。（三）、根據(jù)本項目造價工作的范圍和特點，本項目部擬采取直線職能式組織機構(gòu)的型式，以項目經(jīng)理為核心，設(shè)置各個專業(yè)造價工程師，對本項目的全過程進行管理。（四）、本項目組織機構(gòu)如下圖所示。 （五）項目成員組成姓 名性別年齡學(xué)歷職稱男40大學(xué)高級工程師男38大學(xué)工程師男