建設(shè)項(xiàng)目施工階段全過(guò)程造價(jià)審計(jì)方案(已修改)
2025-05-18 00:47 本頁(yè)面
【正文】 . .. . ..目 錄第一章 工程概況 3一、綜合說(shuō)明 3二、工程設(shè)計(jì)及造價(jià)概況 3第二章 工作內(nèi)容、目標(biāo)及依據(jù) 5一、造價(jià)跟蹤審計(jì)工作內(nèi)容 5二、造價(jià)跟蹤審計(jì)工作目標(biāo) 6三、造價(jià)跟蹤審計(jì)依據(jù) 6第三章 項(xiàng)目組織結(jié)構(gòu) 8一、建立務(wù)實(shí)高效的項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu) 8二、造價(jià)人員的崗位職責(zé) 9三、項(xiàng)目部工作紀(jì)律 12第四章 造價(jià)跟蹤審計(jì)方法 14第五章 重要因素及不確定因素分析 15一、影響該項(xiàng)目工程造價(jià)的重要因素分析 15二、影響工程造價(jià)的不確定因素分析 16第六章 施工階段造價(jià)跟蹤方案 17一、工程招標(biāo)文件審查； 17二、工程量清單審查； 18三、工程量清單控制價(jià)審查； 19四、中標(biāo)單位投標(biāo)報(bào)價(jià)審查； 19五、施工合同簽定審查 20六、工程預(yù)付款支付審查 21七、施工組織設(shè)計(jì)審查 22八、隱蔽工程抽查 23九、進(jìn)度款支付審查 24十、材料設(shè)備采購(gòu)價(jià)格審查 24十一、工程變更審查 25十二、新增單價(jià)審查 27十三、工程索賠審查 28十四、工程簽證審查 29第七章 工程結(jié)算階段造價(jià)審計(jì)方案 31一 、工程結(jié)算階段造價(jià)審計(jì)的工作內(nèi)容 31二、工程結(jié)算階段造價(jià)審計(jì)的具體程序 32第八章 質(zhì)量控制體系 38一、成果文件復(fù)核程序 38二、各級(jí)人員的質(zhì)量職責(zé) 38 第一章 工程概況一、綜合說(shuō)明XXX醫(yī)院河?xùn)|院區(qū)工程位于河?xùn)|新區(qū)涪江三橋以北，項(xiàng)目建設(shè)單位為XXX醫(yī)院。，總投資19964萬(wàn)元。由門診樓、急診樓、醫(yī)技大樓、外科住院大樓、內(nèi)科住院大樓及其他配套設(shè)施組成。該項(xiàng)目計(jì)劃建設(shè)工期為2008年7月至2011年7月。 根據(jù)X審〔2009〕41號(hào)文“XX市審計(jì)局關(guān)于市中心醫(yī)院河?xùn)|院區(qū)建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)實(shí)施方案的請(qǐng)示”及批復(fù)，該項(xiàng)目由XX市審計(jì)局負(fù)責(zé)對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行全過(guò)程跟蹤審計(jì)，我公司負(fù)責(zé)全過(guò)程跟蹤審計(jì)過(guò)程中的造價(jià)控制?！倍?、工程設(shè)計(jì)及造價(jià)概況本次實(shí)施的為一期工程，包括內(nèi)外科住院大樓。,其中，,共計(jì)14層，,。該工程基礎(chǔ)為人工挖孔樁，主體為現(xiàn)澆框架填充墻結(jié)構(gòu)；外裝飾為氟碳外墻漆（部分外墻面為干掛啡鉆花崗石）、鋁合金幕墻、鋁合金窗；內(nèi)裝飾花崗石、墻磚、乳膠漆、地面磚、吊頂。安裝工程包括管道工程、電氣工程、消防工程、弱電工程。該項(xiàng)目由業(yè)主采用工程量清單招標(biāo)，XXXX建筑有限公司中標(biāo)，中標(biāo)價(jià)為5653萬(wàn)元。 第二章 工作內(nèi)容、目標(biāo)及依據(jù)一、造價(jià)跟蹤審計(jì)工作內(nèi)容（一）、工程招標(biāo)文件審查；（二）、工程量清單、招標(biāo)控制價(jià)審查；（三）、中標(biāo)單位投標(biāo)報(bào)價(jià)審查；（四）、施工合同簽定審查；（五）、工程預(yù)付款支付審查（六）、施工組織設(shè)計(jì)審查；（七）、隱蔽工程（包括基礎(chǔ)開(kāi)挖、驗(yàn)槽、鋼筋綁扎、管道安裝、管線預(yù)埋、裝飾工程基層處理等關(guān)鍵環(huán)節(jié)和部位）抽查；（八）、進(jìn)度款支付審查；（九）、 材料設(shè)備采購(gòu)價(jià)格審查；（十）、工程變更審查；（十一）、 新增單價(jià)審查；（十二）、 工程索賠審查；（十三） 工程簽證審查；（十四）其它造價(jià)事項(xiàng)審查。（十五）工程結(jié)算審查二、造價(jià)跟蹤審計(jì)工作目標(biāo)（一）通過(guò)跟蹤審計(jì)，準(zhǔn)確掌握項(xiàng)目實(shí)際建設(shè)規(guī)模、建設(shè)內(nèi)容和建設(shè)過(guò)程情況，核實(shí)投資完成情況。（二）檢查和揭露項(xiàng)目在建設(shè)程序、工程管理及施工等關(guān)鍵環(huán)節(jié)中存在的違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題，及時(shí)提出整改和加強(qiáng)管理的建議，以防止損失浪費(fèi)，預(yù)防腐敗，促進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)單位加強(qiáng)管理，規(guī)范建設(shè)行為，并及時(shí)糾正違規(guī)違紀(jì)行為，保障項(xiàng)目建設(shè)資金使用的安全、合法、有效，保證工程質(zhì)量，提高項(xiàng)目建設(shè)管理水平和投資效益。（三）根據(jù)合同價(jià)款及有關(guān)政策，確定合理造價(jià)，對(duì)設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證、施工索賠、材料價(jià)格、工程進(jìn)度款及工程結(jié)算進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，使工程投資總額控制在目標(biāo)范圍之內(nèi)。三、造價(jià)跟蹤審計(jì)依據(jù)（一）、《中華人民共和國(guó)建筑法》、《中華人民共和國(guó)合同法》、《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》、《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》、《中華人民共和國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師法》。（二）、中國(guó)建設(shè)工程造價(jià)管理協(xié)會(huì)《工程造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)操作指導(dǎo)規(guī)程》（中價(jià)協(xié)（2002）第016號(hào)）、財(cái)政部《會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事基本建設(shè)工程預(yù)算、結(jié)算、決算審核暫行辦法》（財(cái)協(xié)字（1999）103號(hào)文）；（三）、財(cái)政部財(cái)建[2002]394號(hào)文《關(guān)于印發(fā)基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定的通知》、財(cái)政部 建設(shè)部關(guān)于印發(fā)《建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行辦法》的通知財(cái)建[2004]369號(hào)。（四）、遂審〔2009〕41號(hào)文“XX市審計(jì)局關(guān)于市中心醫(yī)院河?xùn)|院區(qū)建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)實(shí)施方案的請(qǐng)示”及批復(fù) （五）、《XX市政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)辦法》（XX市人民政府令第37號(hào)）（六）、業(yè)主與承包單位和其他單位有關(guān)本工程建設(shè)所簽定的各種合同（含合同組成文件）及業(yè)主與本公司簽定的本工程造價(jià)合同。（七）、工程設(shè)計(jì)圖紙、說(shuō)明書(shū)（含設(shè)備的技術(shù)文件和安裝說(shuō)明書(shū)）、圖紙會(huì)審記錄、重大工程變更及有關(guān)技術(shù)資料、標(biāo)準(zhǔn)和要求（含地質(zhì)勘察資料）。 第三章 項(xiàng)目組織結(jié)構(gòu) 一、建立務(wù)實(shí)高效的項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)是項(xiàng)目管理的基礎(chǔ)條件，以一個(gè)合理有效的組織機(jī)構(gòu)為框架所形成的權(quán)力系統(tǒng)、責(zé)任系統(tǒng)、利益系統(tǒng)、信息系統(tǒng)是實(shí)施項(xiàng)目管理及其最終目標(biāo)的組織保證。為確保該項(xiàng)目總體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，公司設(shè)立該項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)代表公司對(duì)該項(xiàng)目實(shí)施行政領(lǐng)導(dǎo)和工作支持，確保造價(jià)咨詢合同任務(wù)的圓滿完成。（一）、組建能切實(shí)履行工作職責(zé)的現(xiàn)場(chǎng)造價(jià)部，根據(jù)該工程的具體特點(diǎn)派出具有豐富工作經(jīng)驗(yàn)的骨干力量，組建項(xiàng)目部。要求每位工作人員自覺(jué)遵守職業(yè)道德準(zhǔn)則，公正科學(xué)地開(kāi)展造價(jià)工作。（二）、充分發(fā)揮我司和友好合作的兄弟單位的技術(shù)優(yōu)勢(shì)和重點(diǎn)、大型工程的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，組建專家咨詢小組。對(duì)于工程實(shí)施中的要點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題及時(shí)組織專家進(jìn)行咨詢。（三）、根據(jù)本項(xiàng)目造價(jià)工作的范圍和特點(diǎn)，本項(xiàng)目部擬采取直線職能式組織機(jī)構(gòu)的型式，以項(xiàng)目經(jīng)理為核心，設(shè)置各個(gè)專業(yè)造價(jià)工程師，對(duì)本項(xiàng)目的全過(guò)程進(jìn)行管理。（四）、本項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)如下圖所示。 （五）項(xiàng)目成員組成姓 名性別年齡學(xué)歷職稱男40大學(xué)高級(jí)工程師男38大學(xué)工程師男
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