【正文】 ◆ ◆ 第 十 二 章 ◆ ◆ 建設(shè)項目全過程造價風(fēng)險管理 一、 全過程造價風(fēng)險管理體系 （一）全過程造價風(fēng)險的界定 1． 工程造價管理的核心內(nèi)容一一造價的合理確定與有效控制 工程建設(shè)是一個周期長、數(shù)量大的生產(chǎn)過程。工程造價貫穿于工程建設(shè)的各個階段，其核心內(nèi)容為工程造價的合理確定與有效控制。 建設(shè)項目 工程造價的合理確定 需要 合理準(zhǔn)確地計算工程的投資估算、設(shè)計概算、預(yù)算、承包合同價、結(jié)算價與竣工決算 ； 工程造價的有效控制 需要 在各個建設(shè)階段把建設(shè)工程造價的實際發(fā)生控制在批準(zhǔn)的造價限額以內(nèi)，并隨時糾正發(fā)生的偏差，以保證項目管理目 標(biāo)的實現(xiàn)。 2．全過程 造價風(fēng)險的界定 全過程 造價風(fēng)險就是各個建設(shè)階段中影響造價合理確定和有效控制的不確定性因素的集合。 （二） 建設(shè)各階段的 造價 風(fēng)險管理目標(biāo) 要展開風(fēng)險管理，首先要確定風(fēng)險管理的目標(biāo)，在上文中已經(jīng)明確，造價的合理確定和有效控制是整個造價風(fēng)險管理的總目標(biāo)。由于造價具有分階段、多次計價的特點，所以，在不同的建設(shè)階段，具體的風(fēng)險管理目標(biāo)略有不同。 工程項目前期決策階段造價風(fēng)險管理的目標(biāo)，是合理確定工程的造價，即合理確定投資估算價格。投資估算是形成工程造價的源頭，是工程造價控制的第一步。本階段中可行性 研究的深淺和周密程度均直接影響投資的準(zhǔn)確性。 設(shè)計階段是確定工程項目主要價值的階段。方案設(shè)計階段對投資的影響程度甚至可高達95%，圖紙設(shè)計階段對工程造價的影響程度可超 70%，是工程投資控制的關(guān)鍵階段。按照工程項目投資估算限額，合理確定工程項目設(shè)計概算、預(yù)算是本階段造價風(fēng)險管理的目標(biāo)。 施工招投標(biāo)是施工執(zhí)行階段的前奏，選擇招標(biāo)方式，合理確定標(biāo)底價格，評出最優(yōu)秀的施工單位并簽訂公正合理的承包合同，從而為施工的正常展開、施工階段的造價控制打下良好的基礎(chǔ)，是本階段造價風(fēng)險管理的目標(biāo)。 施工階段造價風(fēng)險管理是工程全過 程造價風(fēng)險管理的重要組成部分。在工程施工階段，建設(shè)資金大量投入，除了按合同條款支付工程款項之外，還可能發(fā)生各種附加費用，要在確保工程項目進度、質(zhì)量目標(biāo)的前提下，最大限度地控制附加費用發(fā)生的規(guī)模（如：工程變更、索賠、意外風(fēng)險等），避免不合理的費用支出，使工程的實際價盡可能接近合同價。所以，本階段造價風(fēng)險管理的目標(biāo)是 ： 施工過程中造價變更控制。 在項目建成后，依據(jù)項目的實際情況，深入分析項目的立項、決策、設(shè)計、實施，把項目造價的實際情況與計劃相比較，找出主觀愿望與客觀實際的差異，以利不斷提高決策階段、設(shè)計階段、施 工階段的造價管理水平，指導(dǎo)今后工程項目的造價風(fēng)險管理工作。所以，竣工階段造價風(fēng)險管理的目標(biāo)是，合理確定工程項目的決算，做好后評價。建設(shè)各階段造價管理內(nèi)容和造價風(fēng)險管理目標(biāo)的關(guān)系如圖 所示。 3．造價全過程的風(fēng)險管理體系 建設(shè)各階段造價風(fēng)險管理目標(biāo)確定以后，就可以按照風(fēng)險管理的系統(tǒng)層次展開各個階段的造價風(fēng)險管理活動，而各個階段的造價風(fēng)險管理的動態(tài)銜接，最終形成整個建設(shè)全過程的造價風(fēng)險管理。如圖 23 所示。 項目決策階段 項目設(shè)計階段 招投標(biāo) 階段 項目施工階段 竣工驗收階段 時間 編項目建議書 編可行性研究報告 初步設(shè)計 施工圖設(shè)計 編制招標(biāo)文件 簽訂合同 項目實施 竣工驗收 投資匡算 投資估算 設(shè)計概算 施工圖預(yù)算 編制標(biāo)底 合同價 竣工結(jié)算 竣工決算 合同價 項目全過程造價管理 全過程造價風(fēng)險管理 圖 各階段造價風(fēng)險管理目標(biāo) 合理確定估算造價 合理確定概、預(yù)算造價 合理招標(biāo)、確定標(biāo)底、簽訂合同 控制施工中造價變更 合理確定決算造價 二、全過程造價風(fēng)險管理內(nèi)容 （一） 工程造價風(fēng)險因素 分析 要進行工程造價風(fēng)險管理，必須首先對造成工程造價風(fēng)險的風(fēng)險事件進行識別，而識別工程造價風(fēng)險的第一步便是找出風(fēng)險可能存在之處及產(chǎn)生的原因。在工程項目的整個實現(xiàn)過程中，一方面，風(fēng)險性事件和完全不確定性事件是工程造價風(fēng)險產(chǎn)生的根源，是造成工程造價變化的根源。另一方面，工程項目的造價的風(fēng)險是由于信息的不完備性造成的，而這種信息的不完備性既有人們在信息收集與信息加工方面的問題，也有信息本身具有滯后性的原因。 1． 工程造價本身風(fēng)險因素 導(dǎo)致 工程造價風(fēng)險的主要可能原因分析如下： （ 1） 項目規(guī)劃、設(shè)計深度不夠。在目標(biāo)設(shè)計中，可能存在構(gòu)思的錯誤，規(guī)劃設(shè)計深度不夠，設(shè)計內(nèi)容不全，重要邊界條件的遺漏；采用規(guī)范不恰當(dāng)，設(shè)計參數(shù)選用不合理：未考慮當(dāng)?shù)毓こ痰刭|(zhì)水文地質(zhì)條件；未考慮施工可行性等。 （ 2） 規(guī)劃設(shè)計方案陳舊，目標(biāo)優(yōu)化錯誤或未進行優(yōu)化優(yōu)選。設(shè)計中未采用現(xiàn)代優(yōu)化設(shè)計方法，如價值工程、最優(yōu)化方法，對設(shè)計方案未進行優(yōu)化優(yōu)選等。 （ 3） 地基勘測資料不全，地下埋藏物未事先考慮，臨時處理不當(dāng)。 （ 4） 承發(fā)包方式選擇不當(dāng)：合同類型選擇有誤；合同條款遺漏，表達有誤， 不嚴謹；合同管理不力，引起大量索賠。 （ 5） 項目實施期間通貨膨脹，材料、人工費用上漲：或國家調(diào)整產(chǎn)業(yè)政策，采用新的要求或更高的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，從而導(dǎo)致房地產(chǎn)開發(fā)投資額外大幅增加。 風(fēng)險管理目標(biāo) 風(fēng)險識別 風(fēng)險度量 風(fēng)險度量 風(fēng)險度量 前期決策 風(fēng)險管理目標(biāo) 風(fēng)險識別 風(fēng)險度量 風(fēng)險度量 風(fēng)險度量 設(shè)計階段 風(fēng)險管理目標(biāo) 風(fēng)險識別 風(fēng)險度量 風(fēng)險度量 風(fēng)險度量 招標(biāo)階段 風(fēng)險管理目標(biāo) 風(fēng)險識別 風(fēng)險度量 風(fēng)險度量 風(fēng)險度量 施工階段 風(fēng)險管理目標(biāo) 風(fēng)險管理目標(biāo) 風(fēng)險管理目標(biāo) 風(fēng)險管理目標(biāo) 風(fēng)險識別 風(fēng)險度量 風(fēng)險度量 風(fēng)險度量 竣工階段 風(fēng)險管理目標(biāo) 圖 建設(shè)全過程的造價風(fēng)險管理系統(tǒng)層次 （ 6） 匯率變化。當(dāng)前高檔房地產(chǎn)開發(fā)項目可能需要大量進口建材及裝飾材料，項目投資估算時按當(dāng)時外匯匯率預(yù)留了進口材料的費用，但當(dāng)實際需要進口材料時，需支付的外幣升值，開發(fā)商需額外付出開發(fā)費用。 （ 7） 不可抗力。不可抗力是指不能預(yù)見、不能避免，并且不能克服的客觀情況。不可抗力包括自然現(xiàn)象，例如地震、火山爆發(fā)、雪崩、暴雨、暴雪、颶風(fēng)、洪水、泥石 流等；也包括某些社會現(xiàn)象，如政府禁令、戰(zhàn)爭、爆炸、火災(zāi)等。工程項目施工最易受到自然環(huán)境的影響，特別是異常惡劣的氣候條件，如超出正常年份的雨季、寒冷的冬季等，都會嚴重影響正常施工，降低生產(chǎn)效率，甚至停工。由不可抗力引起的風(fēng)險，如洪水、地震、泥石流等災(zāi)害雖然出現(xiàn)的機會較低，但是一旦出現(xiàn)，造成的危害是相當(dāng)嚴重的。 2． 造價咨詢?nèi)藛T風(fēng)險因素 造價咨詢?nèi)藛T在建設(shè)項目全過程或階段咨詢時要遵守國家和地方的法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定，維護國家和公眾的利益 ； 要按照公平、公正和誠信的服務(wù)原則，認真履行合同，誠實守信、盡職盡責(zé)，規(guī)避造 價咨詢風(fēng)險。 造價咨詢?nèi)藛T的風(fēng)險主要包括： （ 1）行為責(zé)任風(fēng)險：造價咨詢?nèi)藛T如違反了委托合同規(guī)定的職責(zé)義務(wù)或超出了委托人委托的工作范圍，從事了本不屬于自身職責(zé)范圍內(nèi)的工作，并造成了工程上的損失；或是未