【正文】 “洗錢”是個舶來詞，這個詞最早出現(xiàn)在 20 世紀(jì)的美國。但隨著我國經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，洗錢在我國已經(jīng)歷了一個從無到有、從少到多的發(fā)展過程，對國人來講，這個詞早已不陌生。雖然不同國家和地區(qū)對洗錢概念的理解不完全相同，但總結(jié)起來，洗錢是指通過各種方式轉(zhuǎn)換、轉(zhuǎn)移、掩飾、隱瞞、獲得、占有和使用上游犯罪所得，以掩飾或隱瞞其收益的真實(shí)來源、性質(zhì)、地點(diǎn)、去向、所有權(quán)或其他權(quán)力，使其獲得表面的合法性而進(jìn)行的活動或過程。簡而 言之，洗錢的主要目的就是使非法收入合法化。洗錢不僅擾亂經(jīng)濟(jì)秩序，還易助長和滋生腐敗、敗壞社會風(fēng)氣，甚者還將危 害國家安全、社會穩(wěn)定。打擊和預(yù)防洗錢行為對于任何一個想要長久發(fā)展的國家來說都是一項(xiàng)重要工作，而作為國家資金儲存、融通和轉(zhuǎn)移職能承擔(dān)者的商業(yè)銀行，亦是洗錢的易發(fā)、高危領(lǐng)域，其做好反洗錢工作的意義尤其重大。 二、我國商業(yè)銀行反洗錢存在的問題及原因分析 我國反洗錢起步較晚，在立法及監(jiān)管方面還存在不足，全社會反洗錢意識還較為薄弱。我國商業(yè)銀行反洗錢更是缺乏經(jīng)驗(yàn)，在前進(jìn)道路上還存在諸多問題和難點(diǎn)。 。對于一種業(yè)務(wù)，現(xiàn)行的大額現(xiàn)金管理、結(jié)算賬戶管理和外匯 監(jiān)管政策的有關(guān)要求與反洗錢有關(guān)要求不盡一致，容易導(dǎo)致商業(yè)銀行執(zhí)行中的混淆，不便于其落實(shí)反洗錢有關(guān)要求。例如：為客戶開賬戶和辦理結(jié)售匯、外幣兌換等業(yè)務(wù)時應(yīng)留存的客戶信息，需核對客戶身份證件的現(xiàn)金取款業(yè)務(wù)的金額起點(diǎn)等在不同管理制度中有不同要求。 。要履行好反洗錢義務(wù)就必須投入一定的人力、財(cái)力和物力，從短期或者從局部來看商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)利益必然受到影響，因此，部分商業(yè)銀行高管只顧眼前利益，不愿為反洗錢投入財(cái)力和人力，僅將反洗錢作為避免監(jiān)管處罰而不得以的行為。但其卻不知，商業(yè)銀 行一旦被洗錢犯罪分子利用，將會面臨聲譽(yù)風(fēng)險，甚至?xí)绊懫渖妗?，與商業(yè)銀行資金規(guī)模、業(yè)務(wù)規(guī)模不匹配。對于擁有上百、上千家網(wǎng)點(diǎn)，每日業(yè)務(wù)量達(dá)千萬筆的商業(yè)銀行來說，三五個專職反洗錢人員不能滿足本單位組織和開展反洗錢工作的需求。同時，基層反洗錢人員大多為兼職人員，這些人員 除負(fù)責(zé)報送大額和可疑交易報告外，還承擔(dān)著柜面接待、賬務(wù)核算等大量基礎(chǔ)性工作，其往往無暇深入客戶盡職調(diào)查及對交易信息的分析和識別，反洗錢要求無法切實(shí)落實(shí)、反洗錢效果無法得到保證。此外，商業(yè)銀行反洗錢崗位人員整體素質(zhì)不高， 精通反洗錢法規(guī)及反洗錢技巧的專業(yè)人才很少，大大影響了反洗錢的工作效率和效果。 。一些商業(yè)銀行反洗錢內(nèi)控制 度建設(shè)流于形式，沒有根據(jù)自身業(yè)務(wù)情況，制定與客戶身份識別制 度相結(jié)合的內(nèi)部實(shí)施辦法和操作規(guī)程，因而不能有效地將客戶盡職 調(diào)查措施滲透到具體的各項(xiàng)業(yè)務(wù)中去。同時，不少商業(yè)銀行的基本 業(yè)務(wù)系統(tǒng)及業(yè)務(wù)憑證不支持客戶身份信息的填寫，基層網(wǎng)點(diǎn)對客戶 進(jìn)行身份盡職調(diào)查成為空談。 ，且大量存在客戶信息缺失。商業(yè)銀行發(fā)現(xiàn)可疑交易情報的途徑主要是大額和 可疑交易電子監(jiān)測系統(tǒng)，部分商業(yè)銀行內(nèi)部尚未建立對可疑交易的綜合分析和判斷機(jī)制，對于系統(tǒng)采集的數(shù)據(jù)通常不加分析就直接報送到中國反洗錢監(jiān)測分析中心；同時，由于商業(yè)銀行各類支付工具存在不同特點(diǎn)，通過系統(tǒng)自動采集交易對手還存在一定困難，部分業(yè)務(wù)的交易對手信息常常需要基層網(wǎng)點(diǎn)手工補(bǔ)錄，工作量大，數(shù)據(jù)的可靠性與及時性受到影響，且容易導(dǎo)致信息缺失。 、不配合，增加了商業(yè)銀行反洗錢的難度。近年來，我國立法對于公民權(quán)利保護(hù)力度不斷加大，客戶對自身隱私保護(hù)意識也不斷增強(qiáng)，對于身份證件以外的身份信息客戶往往不愿提 供，對來自于商業(yè)銀行有關(guān)交易資金來源和用途的詢問更是抵觸和不配合。 三、對策及建議 （ 1）統(tǒng)一大額現(xiàn)金管理、結(jié)算賬戶管理和外匯監(jiān)管政策與反洗錢監(jiān)管政策的有關(guān)要求，進(jìn)一步明確和細(xì)化具體操作要求，以便于商業(yè)銀行執(zhí)行和落實(shí)。針對商業(yè)銀行反洗錢普遍經(jīng)驗(yàn)不足的特點(diǎn)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)可制定有關(guān)客戶身份識別、大額和可疑交易報告報送、客戶洗錢風(fēng)險評級等工作的操作指引，對商業(yè)銀行的組織機(jī)構(gòu)、操作規(guī)程等提出統(tǒng)一要求，以更好地指導(dǎo)商業(yè)銀行有效開展反洗錢工作。 （ 2）加強(qiáng)反洗錢檢查，以檢查促進(jìn)商業(yè)銀行反洗錢 工作。通過檢查可以幫助監(jiān)管機(jī)構(gòu)了解反洗錢法律法規(guī)的落實(shí)情況，了解現(xiàn)行反洗錢工作中存在問題及監(jiān)管機(jī)構(gòu)日后工作的方向。隨著監(jiān)管機(jī)構(gòu)反洗錢現(xiàn)場檢查和行政處罰力度的加大，商業(yè)銀行的反洗錢意識和執(zhí)行力度也將相應(yīng)增強(qiáng)。 （ 3）在要求商業(yè)銀行嚴(yán)格履行反洗錢義務(wù)、識別客戶身份的同時，加強(qiáng)對客戶群體宣傳、引導(dǎo)的力度。組織開展對全社會的反洗錢宣傳和教育活動，強(qiáng)化客戶配合商業(yè)銀行反洗錢的要求，以實(shí)現(xiàn)客戶在辦理業(yè)務(wù)時積極配合全面、準(zhǔn)確的提供各項(xiàng)信息。 （ 1）建立嚴(yán)密、有效的反洗錢內(nèi)控制度。嚴(yán)密性要求反洗錢 內(nèi)控制度必須覆蓋銀行的各個相關(guān)業(yè)務(wù)種類和業(yè)務(wù)部門，貫穿于有關(guān)的業(yè)務(wù)流程之中以及前臺、中臺和后臺，避免存在漏洞和盲區(qū)。有效性要求反洗錢內(nèi)控制度不應(yīng)是大的空架子，有可操作性和可執(zhí)行性，必要時還應(yīng)細(xì)化要求，制定配套的操作規(guī)程；有效性還要求實(shí)行問責(zé)制，并且落實(shí)到位，獎懲分明，防止內(nèi)控制度形同虛設(shè)、流于形式。 （ 2）提高認(rèn)識、加大投入，增補(bǔ)人員，完善系統(tǒng)。商業(yè)銀行應(yīng)站在長遠(yuǎn)、全局的角度看待反洗錢的重要性，考慮到反洗錢的外部效應(yīng)，加大資金投入，增加反洗錢專職人員，完善系統(tǒng)取數(shù)方式，優(yōu)化可疑報告的分析與判斷流程，保證反洗 錢各項(xiàng)工作的順利開展。 （ 3）加強(qiáng)反洗錢培訓(xùn)和考核。商業(yè)銀行可根據(jù)不同層級、崗位人員特點(diǎn)，有重點(diǎn)、多方位地開展反洗錢培訓(xùn)，培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)包括反洗錢基本法律法規(guī)、具體的反洗錢業(yè)務(wù)操作及甄別可疑交易的技巧。為提高培訓(xùn)效果，培訓(xùn)方式應(yīng)注意多樣化，既可邀請反洗錢專家面授，也可采取網(wǎng)絡(luò)教學(xué)方式；商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對反洗錢人員的考核，并與獎懲掛鉤，以調(diào)動其工作積極性。 洗錢作為清洗不法錢財(cái)來源并使之披上合法外衣的犯罪活動源于 20世紀(jì) 20年代美國芝加哥的一個犯罪集團(tuán)。該組織以開設(shè)洗衣店為幌子進(jìn)行販賣毒品的活動，并將洗衣店洗 衣的各種收入與販賣毒品所得的收入混合在一起，統(tǒng)一以洗衣收入向稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行申報，使販賣毒品的非法所得轉(zhuǎn)化為合法所得。當(dāng)前，洗錢行為已發(fā)展成為一個重要的國際犯罪行為。但由于種種原因，目前國際組織和世界各國對于洗錢的認(rèn)識和表述不盡相同，因此洗錢的含義有些差別。洗錢在一般的意義上來說是指對來源非法的收入或者財(cái)產(chǎn)，通過各種手段使其合法化，從而掩飾、隱瞞犯罪非法收益的行為。非法收入被人稱作 “ 臟錢 ”, 將其合法化的行為也就自然可以被形象地稱為 “ 洗錢 ” 。洗錢活動目前十分猖獗 ,據(jù)國際貨幣基金組織估計(jì) ,全球每年非法洗錢的總數(shù)額高 達(dá) 13 萬億美元 ,相當(dāng)于全世界國內(nèi)生產(chǎn)總值的 2%5%。 一．我國反洗錢工作的現(xiàn)狀 盡管我國的反洗錢工作已取得了很大的成績，但是目前的反洗錢形勢并不太讓人樂觀。我國反洗錢工作的現(xiàn)狀具體來說主要表現(xiàn)為如下兩方面。 1．從法律的層面上來說：在法律層面上 ,我國不僅缺乏預(yù)防性立法 ,懲治性立法也不盡完善。（ 1）缺乏統(tǒng)一的專門的反洗錢法律規(guī)范。當(dāng)前，我國沒有一部專門的《反洗錢法》，也沒有統(tǒng)一規(guī)范全國反洗錢行動的專門的行政法規(guī)。如果反洗錢的規(guī)定不是以法律或行政法規(guī)的形式出現(xiàn)，而是以部門規(guī)章的形式出現(xiàn) ，那么它的效力就會受到很大的影響，從而難以有效約束所有相關(guān)政府部門的行為或取得其配合