【正文】 .. . . ..銀行審計(jì)平臺(tái)解決方案江西智容科技有限公司一、 現(xiàn)狀分析審計(jì)的方式包括非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)和現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，兩種方式相五補(bǔ)充、互為依據(jù)，在審計(jì)活動(dòng)中發(fā)揮著不同的作用。 非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)是指審計(jì)部門(mén)通過(guò)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)以及非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)信息系統(tǒng)、監(jiān)管報(bào)表系統(tǒng)，對(duì)銀行的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行全面、持續(xù)的監(jiān)控，隨時(shí)掌握銀行整個(gè)金融體系的運(yùn)行狀況、存在的突出問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)因素，及時(shí)采取防范和糾正措施。具體操作方式是：對(duì)銀行日常業(yè)務(wù)報(bào)表和其他有關(guān)資料收集、整理、分析，對(duì)比各項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)，根據(jù)審慎監(jiān)管的要求，監(jiān)控業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況和動(dòng)態(tài)變化，發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)預(yù)警，要求銀行對(duì)監(jiān)管提示或監(jiān)管意見(jiàn)積極采取措施整改。 銀行業(yè)務(wù)報(bào)表資料的真實(shí)性及報(bào)送的及時(shí)性是進(jìn)行有效的現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)控的前提條件。對(duì)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管所采集的信息和數(shù)據(jù)的真實(shí)性判斷有賴于審計(jì)部門(mén)的現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)。 現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)是指銀行審計(jì)部門(mén)派出監(jiān)管人員到被審計(jì)的銀行進(jìn)行實(shí)地檢查，通過(guò)查閱銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的賬表、文件等各種資料和座談詢問(wèn)等方法，對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)管理情況進(jìn)行分析、檢查、評(píng)價(jià)和處理，督促銀行合法穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，提高經(jīng)營(yíng)管理水平，維護(hù)銀行及金融體系的安全的一種檢查方式。 現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)是相對(duì)于非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)而言的，它與非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)構(gòu)成對(duì)銀行實(shí)施監(jiān)督檢查的兩種最基本的審計(jì)方式。非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)是指連續(xù)不斷地收集被監(jiān)管的機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)資料、監(jiān)管報(bào)表等，監(jiān)測(cè)銀行經(jīng)營(yíng)狀況的各種數(shù)據(jù)和比例變化，分析、評(píng)價(jià)銀行的經(jīng)營(yíng)狀況及其發(fā)展趨勢(shì)特別是不良資產(chǎn)的發(fā)展趨勢(shì)，及早進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警預(yù)報(bào)。因此，非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的主要功效是分析、評(píng)價(jià)銀行的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況。與之相比較，現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)除具有非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的功效外，還能起到非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)難以起到的作用，尤其是對(duì)銀行遵守法律法規(guī)情況和評(píng)價(jià)銀行高級(jí)管理人員素質(zhì)及經(jīng)營(yíng)管理水平方面具有關(guān)鍵性的作用。因此，現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)是非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的充實(shí)和提高，非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)是現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的準(zhǔn)備和基礎(chǔ)，非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)們問(wèn)題需要現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)予以全面的核驗(yàn)和確認(rèn)，兩者相互依存、相互補(bǔ)充，構(gòu)成銀行審計(jì)部門(mén)監(jiān)督檢查工作的重要手段。二、 總體思路審計(jì)工作平臺(tái)是獨(dú)立于核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)之外的一個(gè)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，它運(yùn)用信息技術(shù)手段，對(duì)核心業(yè)務(wù)、信貸業(yè)務(wù)等系統(tǒng)發(fā)生的各種交易進(jìn)行監(jiān)控分析，對(duì)可疑事項(xiàng)及時(shí)報(bào)警，將各種違規(guī)操作與計(jì)算機(jī)犯罪扼殺在萌芽狀態(tài)，同時(shí)，通過(guò)公式化的手段支持審計(jì)工作的開(kāi)展：如審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、審計(jì)指標(biāo)等定義與審計(jì)工作的流程管理。審計(jì)工作平臺(tái)系統(tǒng)的基本設(shè)計(jì)思想是：采用多種方式采集交易數(shù)據(jù)、賬務(wù)數(shù)據(jù)、客戶信息數(shù)據(jù)等建立數(shù)據(jù)平臺(tái)，根據(jù)對(duì)安全性的需要制定各種業(yè)務(wù)監(jiān)管規(guī)則（包括柜面交易和信貸業(yè)務(wù)兩大部分），系統(tǒng)根據(jù)監(jiān)管規(guī)則對(duì)采集的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析過(guò)濾，對(duì)不符合監(jiān)管規(guī)則的事項(xiàng)做出不同的報(bào)警，并即時(shí)啟動(dòng)警后處理工作，同時(shí)，對(duì)人民銀行要求的大額、可疑交易通過(guò)流程設(shè)計(jì)產(chǎn)生反洗錢(qián)報(bào)表，在此基礎(chǔ)之上，架構(gòu)稽核管理系統(tǒng)和內(nèi)控評(píng)價(jià)系統(tǒng)，這兩個(gè)系統(tǒng)通過(guò)流程設(shè)計(jì)完成，并結(jié)合銀行的實(shí)際需求生成各種豐富的稽核文本和評(píng)價(jià)模型。審計(jì)工作平臺(tái)系統(tǒng)有以下主要特點(diǎn)：u 平臺(tái)具有相當(dāng)?shù)撵`活性，允許用戶自由配置風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)或?qū)徲?jì)指標(biāo)， 并在報(bào)表管理、權(quán)限管理、預(yù)警指標(biāo)等方面提供有力支持；u 能夠以公式方式支持臨時(shí)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及審計(jì)指標(biāo)的定義；定義風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及審計(jì)指標(biāo)不需要編寫(xiě)程序語(yǔ)句，通過(guò)公式就可以完成，真正做到業(yè)務(wù)人員能夠使用。u 審計(jì)工作平臺(tái)支持實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)抽取和實(shí)時(shí)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)控功能，實(shí)時(shí)抽取的數(shù)據(jù)支持反洗錢(qián)系統(tǒng)的上報(bào)需求；u 系統(tǒng)具有科學(xué)合理的抽樣方法和工具，并允許配置抽樣方法，能夠按照給定的可靠水平抽取審計(jì)樣本，并對(duì)樣本進(jìn)行評(píng)估。u 有靈活的數(shù)據(jù)匯集查詢功能，支持精確、模糊查詢、粒度查詢，數(shù)據(jù)過(guò)濾等多種方式，能夠查詢搜集風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及其關(guān)聯(lián)的交易數(shù)據(jù)，業(yè)務(wù)報(bào)表，機(jī)構(gòu)預(yù)警信息。u 平臺(tái)具有較強(qiáng)的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析能力，能夠統(tǒng)計(jì)分析各風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、各分支機(jī)構(gòu)的狀況；u 處理預(yù)警信息時(shí)，能夠根據(jù)預(yù)警信息方便的連接到影像平臺(tái)中相關(guān)的憑證或其他關(guān)聯(lián)影像信息，方便預(yù)警信息的及時(shí)處理；u 能夠方便靈活的對(duì)整個(gè)系統(tǒng)的用戶、組、角色進(jìn)行添加、修改、刪除、查看等操作；具有完善的安全的權(quán)限管理體系，要在數(shù)據(jù)庫(kù)訪問(wèn)和系統(tǒng)功能的使用兩個(gè)方面控制用戶行為，權(quán)限細(xì)化到每個(gè)功能和每個(gè)數(shù)據(jù)源，支持分級(jí)授權(quán)，具有強(qiáng)大日志功能，能夠記錄所有具有潛在風(fēng)險(xiǎn)的操作。u 能支持Word、Excel、TXT、CSV等常用格式的數(shù)據(jù)導(dǎo)出。三、 系統(tǒng)目標(biāo)(一) 系統(tǒng)使用對(duì)象 風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)監(jiān)控平臺(tái)的使用者為審計(jì)部，平臺(tái)需要為審計(jì)工作提供如下支持：1. 支持重點(diǎn)業(yè)務(wù)的實(shí)時(shí)監(jiān)督，支持對(duì)所有業(yè)務(wù)的T+1或T+N的非現(xiàn)場(chǎng)模式監(jiān)督；2. 支持從審計(jì)立項(xiàng)、審計(jì)方案制定、審計(jì)實(shí)施、審計(jì)報(bào)告和審計(jì)結(jié)果通知等各個(gè)階段的工作流程；3. 支持審計(jì)部各項(xiàng)信息的管理維護(hù)，包括審計(jì)操作程序指引、最新審計(jì)依據(jù)、審計(jì)文檔、審計(jì)結(jié)果反饋、審計(jì)資料庫(kù)、監(jiān)管當(dāng)局準(zhǔn)則等；(二) 建設(shè)目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)監(jiān)控平臺(tái)的使用者為審計(jì)部，平臺(tái)為審計(jì)工作提供如下支持：1. 利用實(shí)時(shí)獲取數(shù)據(jù)技術(shù)支持重點(diǎn)業(yè)務(wù)的實(shí)時(shí)監(jiān)督，利用各種監(jiān)督子系統(tǒng)和監(jiān)督模型支持對(duì)所有業(yè)務(wù)的T+1或T+N的非現(xiàn)場(chǎng)模式監(jiān)督；2. 利用工作流的設(shè)計(jì)思想使審計(jì)工作平臺(tái)支持從審計(jì)立項(xiàng)、審計(jì)方案制定、審計(jì)實(shí)施、審計(jì)報(bào)告和審計(jì)結(jié)果通知等各個(gè)階段的工作流程；3. 支持審計(jì)部各項(xiàng)信息的管理維護(hù)，包括審計(jì)操作程序指引、最新審計(jì)依據(jù)、審計(jì)文檔、審計(jì)結(jié)果反饋、審計(jì)資料庫(kù)、監(jiān)管當(dāng)局準(zhǔn)則等；4. 通過(guò)用戶管理和權(quán)限管理使審計(jì)工作平臺(tái)的管理更加規(guī)范化，更有安全性。(三) 系統(tǒng)處理流程1. 審計(jì)平臺(tái)流程圖 審計(jì)人員檢查并根據(jù)權(quán)限來(lái)處理不同級(jí)別的預(yù)警信息，并根據(jù)告警信息的嚴(yán)重程度決定是否需要進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)通知各分支機(jī)構(gòu)或業(yè)務(wù)部門(mén)做出說(shuō)明和改正；對(duì)于發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)向?qū)徲?jì)主管報(bào)告并編寫(xiě)整改通知書(shū)通知相關(guān)部門(mén)做出書(shū)面說(shuō)明，并監(jiān)督后續(xù)整改情況；匯總各類(lèi)統(tǒng)計(jì)報(bào)表，報(bào)送審計(jì)主管。如：某風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的發(fā)現(xiàn)匯總、預(yù)警信息按網(wǎng)點(diǎn)分類(lèi)匯總情況等。2. 非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作處理流程系統(tǒng)自動(dòng)從綜合業(yè)務(wù)、信貸管理、財(cái)務(wù)管理信息等系統(tǒng)采集業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，并保留到歷史業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)庫(kù)中；系統(tǒng)按照預(yù)先設(shè)定的風(fēng)險(xiǎn)模型對(duì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行過(guò)濾，將符合條件的記錄數(shù)據(jù)保留到預(yù)警信息庫(kù)中，供進(jìn)一步分析；審計(jì)員借助各種分析工具查詢權(quán)限范圍內(nèi)的預(yù)警監(jiān)控信息，對(duì)重要信息進(jìn)行審核，提出處理意見(jiàn)，并上報(bào)本部門(mén)風(fēng)