【正文】 支付結算檢查實施方案為維護支付結算體系的安全和效率，嚴肅支付結算紀律，提高支付結算水平，保證人民銀行支付結算執(zhí)法檢查工作順利開展。根據支付結算相關管理規(guī)定，制定本檢查實施方案。一、檢查時間2010年1月1日至檢查日相關支付結算業(yè)務，視檢查工作需要，必要時可追溯到上一年度。二、主要檢查內容（一）支付結算管理檢查內容是否按規(guī)定建立支付結算業(yè)務內部控制制度。對實行支付結算業(yè)務代理的，是否按規(guī)定簽訂代理協(xié)議；簽訂代理協(xié)議的，是否向人民銀行備案；代理協(xié)議的解除是否符合規(guī)定。聯網核查系統(tǒng)使用情況：是否嚴格按照中國人民銀行等有關部門要求，認真做好聯網核查工作。（二）賬戶業(yè)務檢查內容核準類銀行結算賬戶的開立是否經人民銀行核準；基本存款賬戶、預算單位專用存款賬戶、臨時存款賬戶是否在核準前使用。是否違反規(guī)定為存款人多頭開立銀行結算賬戶。備案類銀行結算賬戶的開立是否向人民銀行備案。一般存款賬戶、非預算單位專用存款賬戶至檢查時是否超過5個工作日仍未備案。一般存款賬戶、非預算單位專用存款賬戶已備案，但備案時間是否超過5個工作日是否存在同一性質的資金憑同一證明文件開立多個專用存款賬戶。異地專用存款賬戶的開立是否符合規(guī)定。開立專用存款賬戶名稱后加資金性質或內設機構手續(xù)是否齊全。單位開立銀行結算賬戶的存款人名稱是否與其提供的申請開戶的證明文件的名稱全稱相一致；個體工商戶開立銀行結算賬戶的名稱是否與其營業(yè)執(zhí)照的字號相一致；無字號的個體工商戶開立銀行結算賬戶的，存款人名稱是否由“個體戶”字樣和營業(yè)執(zhí)照記載的經營者姓名組成。單位法定代表人或單位負責人授權他人辦理開戶的，是否留存授權書。1代理他人開戶的，是否留存被代理人和代理人的有效身份證件復印件。1是否使用聯網核查系統(tǒng)對法定代表人、單位負責人及代理人身份證進行核查。1開戶資料是否合規(guī)、完整。如：開戶申請書填寫是否規(guī)范；是否有可疑或已超過有效期的營業(yè)執(zhí)照、批文等開戶證明文件；留存資料中的組織機構代碼證、企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證是否為正本復印件開戶申請書填寫是否規(guī)范。1銀行提供的賬戶資料，是否與賬戶管理系統(tǒng)核準或備案信息一致。1銀行接到存款人的變更通知后，是否對存款人相關文件的真實性、完整性、合規(guī)性進行核查。1銀行是否及時辦理變更手續(xù)，并于2個工作日內向中國人民銀行報告。1銀行撤銷單位銀行結算賬戶，是否在撤銷之日起2個工作日內向中國人民銀行報告。1對一年未發(fā)生收付活動且未欠開戶銀行債務的單位銀行結算賬戶，是否通知單位辦理銷戶，未劃轉款項是否列入久懸未取專戶管理；是否對長期不發(fā)生業(yè)務且欠有銀行貸款的賬戶，是否在賬戶管理系統(tǒng)中做“久懸”處理。1對于存款人名稱、工商營業(yè)執(zhí)照號碼、稅務登記證等重要要素缺失的久懸戶，銀行是否停止其銀行結算賬戶的對外支付。是否存在一般存款賬戶發(fā)生現金支取。2是否從不能支取現金的專用存款賬戶支取現金；基本建設資金、更新改造資金、政策性房地產資金開發(fā)資金和金融機構存放同業(yè)資金等4類專用賬戶取現是否經過人民銀行批準；收入匯繳專用存款賬戶是否辦理支取現金業(yè)務；業(yè)務支出專用存款賬戶是否辦理存入現金業(yè)務；是否存在單位銀行卡賬戶存入、支取現金的行為。2是否存在從基本存款賬戶以外賬戶將資金轉入單位銀行卡賬戶的行為。2臨時存款賬戶是否存在到期超期限使用情況。2注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間是否辦理付款業(yè)務。2注冊驗資臨時存款賬戶資金的匯繳人是否與出資人的名稱一致。2注冊驗資不成功的臨時存款賬戶是否將資金退還給原匯款人賬戶。2注冊驗資臨時存款賬戶以現金存入須提取現金的，是否核查現金繳款單原件及有效身份證件。2開立單位銀行結算賬戶是否自正式開立之日起3個工作日后辦理付款業(yè)務。注冊驗資的臨時存款賬戶轉為基本存款賬戶和因借款轉存開立的一般存款賬戶除外。2賬戶名稱、預留印鑒名稱是否一致且符合規(guī)定。是否按規(guī)定對預留銀行印鑒卡進行管理。3銀行是否進行年檢。對年檢不符合規(guī)定和逾期未辦理賬戶年檢手續(xù)的賬戶，是否按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規(guī)定予以撤銷。3銀行為存款人開立銀行結算賬戶，是否與存款人簽訂銀行結算賬戶管理協(xié)議，明確雙方的權利與義務。3賬戶資料是否完整，是否按照規(guī)定期限保存存款人的賬戶資料（自銀行結算賬戶撤銷之日起至少十年）。3是否按規(guī)定履行為存款人保密賬戶資料的義務。3是否存在出租、出借銀行結算賬戶行為。3存款人領購商業(yè)匯票、支票時，是否按照規(guī)定填寫“票據和結算憑證領用單”并簽章。存款人撤銷銀行結算賬戶時，是否將全部剩余空白票據及結算憑證和開戶許可證交回銀行注銷。3銀行是否存在通過與收、付款單位進行排他性合作，變相為客戶指定開戶銀行的情況。3開立個人銀行賬戶使用的證件是否是規(guī)定的有效證件。開立個人銀行賬戶使用的證件是否尚在有效期內。3是否核對開戶申請人及身份證件照片為同一人。是否登記開戶申請人及代理人的身份證件姓名、種類和號碼。4開戶申請人及代理人的身份證件為居民身份證的，是否進行聯網核查。4聯網核查不一致時，是否采取其他輔助核實措施，是否留存其他輔助證件的復印件或影印件。4是否留存存款人及代理人的身份證件復印件或影印件。4個人銀行結算賬戶（含銀行卡賬戶）開立后已向人民銀行備案，但沒有在5個工作日內。4個人銀行結算賬戶（