【正文】 大量的管理資料下載 1 XXXX 年度企業(yè)所得稅匯算清繳查賬報告 合同號： xxxxxxxx 字（ xxxx） xxxxxxxx 號 xxxxxxxxx 公司： 我們接受委托，對貴公司編報的二○○ X 年度企業(yè)所得稅納稅申報表進行審查驗證。貴公司對所提供的資料真實性、合法性和完整性負責，我們的責任是對這些資料進行審查核實并發(fā)表審查意見。我們的審查是根據(jù)我國現(xiàn)行稅收、財政和會計法規(guī)以及 **市國家稅務局、 **市地方稅務局關于做好年度企業(yè)所得稅匯算清繳工作的有關規(guī)定，并按照 **市國家稅務局《關于企業(yè) 所得稅匯算清繳查賬報告工作有關事項的規(guī)定》、《 **地區(qū)稅務師事務所代理企業(yè)所得稅匯算清繳和注銷稅務登記操作及監(jiān)管程序》的要求進行的。在審查過程中，我們結合貴公司的實際情況，本著獨立、客觀、公正的原則，核查了貴公司提供的報表、賬冊、憑證及其有關資料，根據(jù)取得的資料在專業(yè)判斷的基礎上出具本報告。 一、企業(yè)基本情況 （一）成立日期： （二）稅務登記證號：國稅登記證號： xxxxxxxxxxxxxxxxxxx,地稅登記證號： xxxxxxxxxxxxxxxxxxx。 （三）地 址： （四）法人代表： （五）注冊資 本： 大量的管理資料下載 2 （六）企業(yè)類型： （七）經營范圍： （八）其 他：貴公司為增值稅一般納稅人 /增值稅小規(guī)模納稅人，企業(yè)所得稅征收方式是查賬征收 /核定征收。 二、會計報表及企業(yè)所得稅納稅申報表的概況 （一）會計報表的概況 貴公司編報的本年度資產負債表的資產總額 xxxxxxxx 元，負債總額xxxxxxxxxxx 元，所有者權益總額 xxxxxxxxx 元。 編報的本年度利潤表的利潤總額為 xxxxxxxxxxxx 元。 貴公司上述會計報表業(yè)經 *****事務所審計并出具 ****號 ***意見審計報告。經審計確定的貴公司本年 度資產負債表的資產總額 xxxxxxxx 元，負債總額 xxxxxxxxxxx 元，所有者權益總額 xxxxxxxxx 元，利潤總額為xxxxxxxxxxxx 元。 （二）企業(yè)所得稅納稅申報表的概況 貴公司編報的本年度企業(yè)所得稅納稅申報表的納稅調整前所得額為xxxxxxxxxxxx 元，納稅調整增加額為 xxxxxxxxxxxx 元，納稅調整減少額為xxxxxxxxxxxx 元，應納稅所得額為 xxxxxxxxxxxx元。 三、流轉稅費的審查 大量的管理資料下載 3 （一） 增值稅（增值稅一般納稅人） 項 目 自報數(shù) 調整數(shù) 確 認數(shù) 本年計稅收入（含查補數(shù)） 適用稅率 % 適用稅率 % 簡易征收 率 % 本年銷項稅額合計 本年進項稅額 上期留抵稅額 本年進項稅轉額出 本年應交增值稅 其中：被有關部門查補當年應繳數(shù) 被有關部門查補以前年度應繳數(shù) 本年已交增值稅 大量的管理資料下載 4 其中：已繳被有關部門查補當年應繳數(shù) 已繳被有關 部門查補以前年度應繳數(shù) 年末未交增值稅 期末留抵稅額 審查調整說明 : （一） 增值稅（增值稅小規(guī)模納稅人） 項 目 自報數(shù) 調整數(shù) 確 認數(shù) 本年計稅收入（含查補數(shù)） 簡易征收率 % 本年應交增值稅 其中：被有關部門查補當年應繳數(shù) 大量的管理資料下載 5 被有關部門查補以前年度應繳數(shù) 本年已交增值稅 其中：已繳被有關部門查補當年應繳數(shù) 已繳被有關部門查補以前年度應繳數(shù) 年末未交增值稅 審查調整說明 : （二） 消費稅 項 目 自報數(shù) 調整數(shù) 確 認數(shù) 本年計稅收入（含查補數(shù)） 適用稅率 (稅率 %) 適用稅額（稅額 元） 本年應交消費稅 其中：被有關部門查補當年應繳數(shù) 大量的管理資料下載 6 被有關部門查補以前年度應繳數(shù) 本年已交消費稅 其中：已繳被有關部門查補 當年應繳數(shù) 已繳被有關部門查補以前年度應繳數(shù) 年末未交消費稅 審查調整說明 : （三） 營業(yè)稅 : 項 目 自報數(shù) 調整數(shù) 確 認數(shù) 本年計稅收入（含查補數(shù)） 業(yè)務（適用稅率 %） 業(yè)務（適用稅率 %） 本年應交數(shù) 大量的管理資料下載 7 其中：被有關部門查補當年應繳數(shù) 被有關部 門查補以前年度應繳數(shù) 本年已交數(shù) 其中：已繳被有關部門查補當年應繳數(shù) 已繳被有關部門查補以前年度應繳數(shù) 年末欠交數(shù) 審查調整說明 : （四） 城建稅 : 項 目 自報數(shù) 調整數(shù) 確 認數(shù) 繳納“三稅”的稅額（含查補數(shù)） 適用稅率 % 本年應交數(shù) 大量的管理資料下載 8 其中：被有關部門查補當年應繳數(shù) 被有關部門查補以前年度應繳數(shù) 本年已交數(shù) 其中：已繳被有關部門查補當年應繳數(shù) 已繳被有關部門查補以前年度應繳數(shù) 年末欠交數(shù) 審查調整說明 : （五） 教育費附加 : 項 目 自報數(shù) 調整數(shù) 確 認數(shù) 繳納“三稅”的稅額（含查補數(shù)） 計征比例 % 本年應交數(shù) 大量的管理資料下載 9 其中：被有關部門查 補當年應繳數(shù) 被有關部門查補以前年度應繳數(shù) 本年已交數(shù) 其中：已繳被有關部門查補當年應繳數(shù) 已繳被有關部門查補以前年度應繳數(shù) 年末欠交數(shù) 審查調整說明 : （六） 堤圍防護費 : 項 目 自報數(shù) 調整數(shù) 確 認數(shù) 計征基數(shù) （含查補數(shù)） 計征比例 % 本年應交數(shù) 大量的管理資料下載 10 其中 ：被有關部門查補當年應繳數(shù) 被有關部門查補以前年度應繳數(shù) 本年已交數(shù) 其中：已繳被有關部門查補當年應繳數(shù) 已繳被有關部門查補以前年度應繳數(shù) 年末欠交數(shù) 審查調整說明 : （七）文化事業(yè)建設費 項 目 自報數(shù) 調整數(shù) 確 認數(shù) 計征基數(shù) （含查補數(shù)） 計征比例 % 本年應交數(shù) 大量的管理資料下載 11 其中：被有關部門查補當年應繳數(shù) 被有關部門查補以前年度應繳數(shù) 本年已交數(shù) 其中：已繳被有關部門查補當年應繳數(shù)