【正文】 大量的管理資料下載 1 XXXX 年度企業(yè)所得稅匯算清繳查賬報(bào)告 合同號(hào)： xxxxxxxx 字（ xxxx） xxxxxxxx 號(hào) xxxxxxxxx 公司： 我們接受委托，對(duì)貴公司編報(bào)的二○○ X 年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表進(jìn)行審查驗(yàn)證。貴公司對(duì)所提供的資料真實(shí)性、合法性和完整性負(fù)責(zé)，我們的責(zé)任是對(duì)這些資料進(jìn)行審查核實(shí)并發(fā)表審查意見。我們的審查是根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行稅收、財(cái)政和會(huì)計(jì)法規(guī)以及 **市國(guó)家稅務(wù)局、 **市地方稅務(wù)局關(guān)于做好年度企業(yè)所得稅匯算清繳工作的有關(guān)規(guī)定，并按照 **市國(guó)家稅務(wù)局《關(guān)于企業(yè) 所得稅匯算清繳查賬報(bào)告工作有關(guān)事項(xiàng)的規(guī)定》、《 **地區(qū)稅務(wù)師事務(wù)所代理企業(yè)所得稅匯算清繳和注銷稅務(wù)登記操作及監(jiān)管程序》的要求進(jìn)行的。在審查過(guò)程中，我們結(jié)合貴公司的實(shí)際情況，本著獨(dú)立、客觀、公正的原則，核查了貴公司提供的報(bào)表、賬冊(cè)、憑證及其有關(guān)資料，根據(jù)取得的資料在專業(yè)判斷的基礎(chǔ)上出具本報(bào)告。 一、企業(yè)基本情況 （一）成立日期： （二）稅務(wù)登記證號(hào)：國(guó)稅登記證號(hào)： xxxxxxxxxxxxxxxxxxx,地稅登記證號(hào)： xxxxxxxxxxxxxxxxxxx。 （三）地 址： （四）法人代表： （五）注冊(cè)資 本： 大量的管理資料下載 2 （六）企業(yè)類型： （七）經(jīng)營(yíng)范圍： （八）其 他：貴公司為增值稅一般納稅人 /增值稅小規(guī)模納稅人，企業(yè)所得稅征收方式是查賬征收 /核定征收。 二、會(huì)計(jì)報(bào)表及企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表的概況 （一）會(huì)計(jì)報(bào)表的概況 貴公司編報(bào)的本年度資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)總額 xxxxxxxx 元，負(fù)債總額xxxxxxxxxxx 元，所有者權(quán)益總額 xxxxxxxxx 元。 編報(bào)的本年度利潤(rùn)表的利潤(rùn)總額為 xxxxxxxxxxxx 元。 貴公司上述會(huì)計(jì)報(bào)表業(yè)經(jīng) *****事務(wù)所審計(jì)并出具 ****號(hào) ***意見審計(jì)報(bào)告。經(jīng)審計(jì)確定的貴公司本年 度資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)總額 xxxxxxxx 元，負(fù)債總額 xxxxxxxxxxx 元，所有者權(quán)益總額 xxxxxxxxx 元，利潤(rùn)總額為xxxxxxxxxxxx 元。 （二）企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表的概況 貴公司編報(bào)的本年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表的納稅調(diào)整前所得額為xxxxxxxxxxxx 元，納稅調(diào)整增加額為 xxxxxxxxxxxx 元，納稅調(diào)整減少額為xxxxxxxxxxxx 元，應(yīng)納稅所得額為 xxxxxxxxxxxx元。 三、流轉(zhuǎn)稅費(fèi)的審查 大量的管理資料下載 3 （一） 增值稅（增值稅一般納稅人） 項(xiàng) 目 自報(bào)數(shù) 調(diào)整數(shù) 確 認(rèn)數(shù) 本年計(jì)稅收入（含查補(bǔ)數(shù)） 適用稅率 % 適用稅率 % 簡(jiǎn)易征收 率 % 本年銷項(xiàng)稅額合計(jì) 本年進(jìn)項(xiàng)稅額 上期留抵稅額 本年進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)額出 本年應(yīng)交增值稅 其中：被有關(guān)部門查補(bǔ)當(dāng)年應(yīng)繳數(shù) 被有關(guān)部門查補(bǔ)以前年度應(yīng)繳數(shù) 本年已交增值稅 大量的管理資料下載 4 其中：已繳被有關(guān)部門查補(bǔ)當(dāng)年應(yīng)繳數(shù) 已繳被有關(guān) 部門查補(bǔ)以前年度應(yīng)繳數(shù) 年末未交增值稅 期末留抵稅額 審查調(diào)整說(shuō)明 : （一） 增值稅（增值稅小規(guī)模納稅人） 項(xiàng) 目 自報(bào)數(shù) 調(diào)整數(shù) 確 認(rèn)數(shù) 本年計(jì)稅收入（含查補(bǔ)數(shù)） 簡(jiǎn)易征收率 % 本年應(yīng)交增值稅 其中：被有關(guān)部門查補(bǔ)當(dāng)年應(yīng)繳數(shù) 大量的管理資料下載 5 被有關(guān)部門查補(bǔ)以前年度應(yīng)繳數(shù) 本年已交增值稅 其中：已繳被有關(guān)部門查補(bǔ)當(dāng)年應(yīng)繳數(shù) 已繳被有關(guān)部門查補(bǔ)以前年度應(yīng)繳數(shù) 年末未交增值稅 審查調(diào)整說(shuō)明 : （二） 消費(fèi)稅 項(xiàng) 目 自報(bào)數(shù) 調(diào)整數(shù) 確 認(rèn)數(shù) 本年計(jì)稅收入（含查補(bǔ)數(shù)） 適用稅率 (稅率 %) 適用稅額（稅額 元） 本年應(yīng)交消費(fèi)稅 其中：被有關(guān)部門查補(bǔ)當(dāng)年應(yīng)繳數(shù) 大量的管理資料下載 6 被有關(guān)部門查補(bǔ)以前年度應(yīng)繳數(shù) 本年已交消費(fèi)稅 其中：已繳被有關(guān)部門查補(bǔ) 當(dāng)年應(yīng)繳數(shù) 已繳被有關(guān)部門查補(bǔ)以前年度應(yīng)繳數(shù) 年末未交消費(fèi)稅 審查調(diào)整說(shuō)明 : （三） 營(yíng)業(yè)稅 : 項(xiàng) 目 自報(bào)數(shù) 調(diào)整數(shù) 確 認(rèn)數(shù) 本年計(jì)稅收入（含查補(bǔ)數(shù)） 業(yè)務(wù)（適用稅率 %） 業(yè)務(wù)（適用稅率 %） 本年應(yīng)交數(shù) 大量的管理資料下載 7 其中：被有關(guān)部門查補(bǔ)當(dāng)年應(yīng)繳數(shù) 被有關(guān)部 門查補(bǔ)以前年度應(yīng)繳數(shù) 本年已交數(shù) 其中：已繳被有關(guān)部門查補(bǔ)當(dāng)年應(yīng)繳數(shù) 已繳被有關(guān)部門查補(bǔ)以前年度應(yīng)繳數(shù) 年末欠交數(shù) 審查調(diào)整說(shuō)明 : （四） 城建稅 : 項(xiàng) 目 自報(bào)數(shù) 調(diào)整數(shù) 確 認(rèn)數(shù) 繳納“三稅”的稅額（含查補(bǔ)數(shù)） 適用稅率 % 本年應(yīng)交數(shù) 大量的管理資料下載 8 其中：被有關(guān)部門查補(bǔ)當(dāng)年應(yīng)繳數(shù) 被有關(guān)部門查補(bǔ)以前年度應(yīng)繳數(shù) 本年已交數(shù) 其中：已繳被有關(guān)部門查補(bǔ)當(dāng)年應(yīng)繳數(shù) 已繳被有關(guān)部門查補(bǔ)以前年度應(yīng)繳數(shù) 年末欠交數(shù) 審查調(diào)整說(shuō)明 : （五） 教育費(fèi)附加 : 項(xiàng) 目 自報(bào)數(shù) 調(diào)整數(shù) 確 認(rèn)數(shù) 繳納“三稅”的稅額（含查補(bǔ)數(shù)） 計(jì)征比例 % 本年應(yīng)交數(shù) 大量的管理資料下載 9 其中：被有關(guān)部門查 補(bǔ)當(dāng)年應(yīng)繳數(shù) 被有關(guān)部門查補(bǔ)以前年度應(yīng)繳數(shù) 本年已交數(shù) 其中：已繳被有關(guān)部門查補(bǔ)當(dāng)年應(yīng)繳數(shù) 已繳被有關(guān)部門查補(bǔ)以前年度應(yīng)繳數(shù) 年末欠交數(shù) 審查調(diào)整說(shuō)明 : （六） 堤圍防護(hù)費(fèi) : 項(xiàng) 目 自報(bào)數(shù) 調(diào)整數(shù) 確 認(rèn)數(shù) 計(jì)征基數(shù) （含查補(bǔ)數(shù)） 計(jì)征比例 % 本年應(yīng)交數(shù) 大量的管理資料下載 10 其中 ：被有關(guān)部門查補(bǔ)當(dāng)年應(yīng)繳數(shù) 被有關(guān)部門查補(bǔ)以前年度應(yīng)繳數(shù) 本年已交數(shù) 其中：已繳被有關(guān)部門查補(bǔ)當(dāng)年應(yīng)繳數(shù) 已繳被有關(guān)部門查補(bǔ)以前年度應(yīng)繳數(shù) 年末欠交數(shù) 審查調(diào)整說(shuō)明 : （七）文化事業(yè)建設(shè)費(fèi) 項(xiàng) 目 自報(bào)數(shù) 調(diào)整數(shù) 確 認(rèn)數(shù) 計(jì)征基數(shù) （含查補(bǔ)數(shù)） 計(jì)征比例 % 本年應(yīng)交數(shù) 大量的管理資料下載 11 其中：被有關(guān)部門查補(bǔ)當(dāng)年應(yīng)繳數(shù) 被有關(guān)部門查補(bǔ)以前年度應(yīng)繳數(shù) 本年已交數(shù) 其中：已繳被有關(guān)部門查補(bǔ)當(dāng)年應(yīng)繳數(shù)