某商廈融資方案經(jīng)濟(jì)分析與評價(已修改)
2025-05-07 02:52 本頁面
【正文】 目 錄一、背景資料與分析 ……………………………………………………………1二、財務(wù)評價 ……………………………………………………………………三、不確定性分析 ………………………………………………………………四、融資風(fēng)險分析與應(yīng)對措施 …………………………………………………五、綜合評價和結(jié)論 ……………………………………………………………六、詳細(xì)計算過程 ………………………………………………………………南鑫商廈融資方案經(jīng)濟(jì)分析與評價 （由學(xué)生自行命名，如：凱源商廈、南方商廈等）一、背景資料與分析（一）項目概況經(jīng)營規(guī)模本投資項目擬建一大型商廈，位于上海市徐匯區(qū)，南臨路，北臨路，東臨路，西臨路，總建筑面積為20000平方米。商廈擬2年建成，第3年開始經(jīng)營。（位置由學(xué)生自行設(shè)置，如徐匯區(qū)，北臨漕寶路，西臨桂林路等）實施進(jìn)度設(shè)本投資項目建設(shè)期為2年，經(jīng)營期10年，計算期12年。固定資產(chǎn)估算固定資產(chǎn)投資含：建筑工程費(fèi)、投資方向調(diào)節(jié)稅、設(shè)備費(fèi)、裝潢費(fèi)用等。 建筑工程費(fèi)中含：工建費(fèi)、水電征用費(fèi)、設(shè)計費(fèi)、動遷費(fèi)等。工建費(fèi)以2750元/平方米（建筑面積）估算。水電征用費(fèi)以400元/平方米（建筑面積）估算。設(shè)計費(fèi)估算為200萬元。動遷費(fèi)估算為350萬元。投資方向調(diào)節(jié)稅以工建費(fèi)的10％計算。設(shè)備費(fèi)中含：電扶梯費(fèi)、變電所、中央空調(diào)、電話總機(jī)等費(fèi)用。電扶梯估算為500萬元。變電所估算為300萬元。中央空調(diào)估算為1200萬元。電話總機(jī)為100萬元。商廈市場定位為社區(qū)型百貨商廈。裝潢費(fèi)用以2500元/平方米(建筑面積)估算。遞延資產(chǎn)和流動資金估算遞延資產(chǎn)估算為500萬元。其中：開辦費(fèi)為300萬元，不可預(yù)見費(fèi)為200萬元。流動資金為2000萬元?？偼顿Y估算及資金來源。其中，，投資進(jìn)度詳見表11。注冊資本(自有資本)，貸款利率12％。表11 分年投資計劃表(單位：萬元) 年份項目12合計30001200015000其中：自有資金300020005000銀行貸款010000（年中）10000060060030001260015600 其中：固定資產(chǎn)30001150014500不可預(yù)見費(fèi)用與開辦費(fèi)01100110020002000其中：銀行貸款2000200017600貸款及還貸方式固定資產(chǎn)還貸，建設(shè)期間只計息不還款，從經(jīng)營期開始還貸，每年先付清利息，本金與建設(shè)期利息之和，分6年等額償還。貸款利息計入當(dāng)年成本。流動資金還貸，經(jīng)營期間每年償還利息，計算期末一次性償還本金。銷售收入，以后每年遞增15％，毛利額按行業(yè)加成毛利率22%計算。折舊與攤銷方式商場建筑和設(shè)備殘值分別為原值5%，折舊年限分別為40年和10年。裝潢折舊無殘值， 折舊年限為5年。遞延資產(chǎn)攤銷年限為5年。折舊與攤銷均采用直線法。職工工資總額及附加費(fèi)用公司人員共計450名，職工工資總額及附加費(fèi)用以平均20000元/年?人計算，經(jīng)營期第1年為900萬，以后每年以10%遞增。其他費(fèi)用其他費(fèi)用經(jīng)營期第1年估算為250萬元，以后每年按10％遞增。1稅收稅收項目暫計增值稅和所得稅兩項。銷售總額為含增值稅的收入。增值稅稅率為17%，所得稅稅率為33%。（二）本投資項目分析中的財務(wù)處理還貸方式基建投資還貸，建設(shè)期利息只計不付，建設(shè)期利息計入開辦費(fèi)，形成遞延資產(chǎn)。原計劃 從經(jīng)營期開始還貸，每年先付清利息，本金與建設(shè)期利息之和，分
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