【正文】 集團財務(wù)管理制度集團計財部目 錄一、集團財務(wù)管理組織機構(gòu) 1—2頁二、集團財務(wù)管理辦法 3—15頁三、現(xiàn)金管理制度 16—23頁四、費用管理制度 24—30頁五、發(fā)票管理制度 31—35頁六、擔保管理制度 36—42頁七、投資管理制度 43—63頁八、融資管理制度 64—68頁九、預(yù)算管理制度 69—86頁十、會計報表管理制度 87—92頁十一、會計檔案管理制度 93—96頁95 / 97集團財務(wù)管理組織機構(gòu)集團財務(wù)管理辦法第一章 總則第一條 為加強集團財務(wù)工作的管理力度，發(fā)揮財務(wù)在經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本管理辦法。第二條 集團計財部的職責負責組織制訂和修訂集團各項財務(wù)管理方面的規(guī)章制度；負責編制集團年度計劃編纂制度，以及預(yù)算管理等方面的規(guī)章制度；負責集團會計核算工作；組織編制各類財務(wù)報表，按期向各有關(guān)部門與管理機構(gòu)提交；負責集團資金管理、資產(chǎn)管理工作，并進行綜合平衡、統(tǒng)籌使用、控制檢查；參與集團對外投資項目的可行性分析，協(xié)助已投資項目的日常管理，監(jiān)控對外投資的運行效果；負責編制集團籌、融資計劃； 負責集團往來款項管理工作；負責編制集團稅務(wù)籌劃計劃并負責實施；負責協(xié)調(diào)集團對外銀企關(guān)系以及與相關(guān)政府管理機構(gòu)（國資委、財政、工商、稅務(wù)等）的關(guān)系，處理相關(guān)業(yè)務(wù)；1負責統(tǒng)計及數(shù)據(jù)管理工作，對原始記錄、報表、臺帳進行歸口管理，檢查廠統(tǒng)計法規(guī)的貫徹執(zhí)行情況；1為績效考核工作提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)；1根據(jù)集團業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提出需外派財務(wù)主管單位；1負責子公司財務(wù)崗位定編的制訂工作； 1負責子集團計財部部長人選的推薦；1負責子公司招聘財務(wù)會計人員審核工作；1負責指導(dǎo)與檢查子公司財務(wù)管理方面的規(guī)章制度制定和會計核算工作；1負責集團及子公司財務(wù)會計業(yè)務(wù)的培訓(xùn)工作；1負責指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查、考核所屬子公司財務(wù)專業(yè)工作。第三條 集團計財部由總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)，由總會計師、計財部長、財務(wù)工作管理、會計、出納等工作人員組成。第四條 集團其他部門和職員辦理財會事務(wù)時，應(yīng)該嚴格遵守本制度。第二章 財務(wù)會計崗位職責第五條 總會計師負責組織下列工作主持制訂企業(yè)財務(wù)管理、會計核算、會計監(jiān)督、預(yù)算管理、審計監(jiān)察等工作的規(guī)章制度和工作程序，經(jīng)批準后組織實施并監(jiān)督檢查落實情況；組織執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)法律、法規(guī)、方針、政策和制度，保障企業(yè)合法經(jīng)營，維護股東權(quán)益；負責組織制定和監(jiān)督財務(wù)預(yù)算及財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，控制各項費用的使用，開辟新財源，有效地使用資金，并監(jiān)控大宗資金的運作；定期對企業(yè)財務(wù)管理工作進行考核、督促、檢查，提高財務(wù)部門的工作效率和財務(wù)人員的綜合素質(zhì)，增強團隊精神；根據(jù)董事會指示和企業(yè)的經(jīng)營要求，籌集企業(yè)運營所需資金，滿足企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展的資金需求，疏通融資渠道，維護與金融機構(gòu)的良好關(guān)系，滿足企業(yè)在經(jīng)營運作中的資金需求；組織制訂年度審計工作計劃，根據(jù)企業(yè)相關(guān)規(guī)定組織實施年度財務(wù)收支審計、經(jīng)營成果審計等項工作；負責企業(yè)主要負責人的離職審計及重大財務(wù)違規(guī)審計，并向董事會及總經(jīng)理提出處理意見；負責組織指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查、考核所屬子公司財務(wù)專業(yè)工作；完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第六條 計財部長崗位職責負責組織制訂和修訂集團各項財務(wù)管理方面的規(guī)章制度；負責編制集團年度計劃編纂制度，以及預(yù)算管理等方面的規(guī)章制度；負責集團會計核算工作；組織編制各類財務(wù)報表，按期向各有關(guān)部門與管理機構(gòu)提交；負責集團資金管理、資產(chǎn)管理工作，并進行綜合平衡、統(tǒng)籌使用、控制檢查；參與集團對外投資項目的可行性分析，協(xié)助已投資項目的日常管理，監(jiān)控對外投資的運行效果；負責編制集團籌、融資計劃； 負責集團往來款項管理工作；負責編制集團稅務(wù)籌劃計劃并負責實施；負責統(tǒng)計及數(shù)據(jù)管理工作，對原始記錄、報表、臺帳進行歸口管理，檢查廠統(tǒng)計法規(guī)的貫徹執(zhí)行情況；1為績效考核工作提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)；1負責指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查、考核所屬子公司財務(wù)專業(yè)工作。第七條 現(xiàn)金出納崗位職責貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)法律和集團貨幣資金管理制度；辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)；嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分及時送存銀行，做到不坐支現(xiàn)金，不白條抵庫，做到日清月結(jié)，帳實相符；嚴格審核現(xiàn)金和銀行收付憑證，按月逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行收支臺賬；嚴格支票管理，認真填制支票使用手續(xù)，規(guī)范使用支票，嚴格控制簽發(fā)空白支票，必須按用途和額度權(quán)限，并經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準；編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，負責對未達帳項組織清理，并交審核崗簽字確認；負責銀行結(jié)算賬戶網(wǎng)銀對賬工作。負責保管庫存現(xiàn)金、有價證券、網(wǎng)銀U盾、財務(wù)專用章、空白支票和收據(jù)，要確保其安全和完整無缺。負責本崗位基礎(chǔ)臺帳的登記工作（資金動態(tài)表、財務(wù)聯(lián)簽，部門出差補助，支票購買、使用、作廢等）；負責索取各銀行結(jié)算賬戶的單據(jù)、原始憑證和對賬單后，遞交給會計相關(guān)崗位專業(yè)員記賬；并做好銀行票據(jù)、會計憑證（打印稅務(wù)開票信息、登記取暖費個稅調(diào)增明細）的傳遞工作；根據(jù)工資崗已審核過的工資單據(jù)、發(fā)放工資獎金（在崗、內(nèi)退待崗、退休）；根據(jù)審核崗位提供的合同，負責發(fā)票、財務(wù)收據(jù)的保管及開具； 負責日常銀行結(jié)算賬戶的開戶、變更、維護及注銷工作，并配合集團內(nèi)部相關(guān)業(yè)務(wù)部門去銀行開戶，辦理與銀行結(jié)算賬戶相關(guān)的業(yè)務(wù)。1負責完成職工住房公積金上繳、支取及銷戶工作，并負責分配和跨年清冊上報工作。1負責按月登記住房維修基金專用臺賬。第八條 稅務(wù)管理崗位職責貫徹執(zhí)行國家稅收法律、法規(guī)及各項稅收政策；制定集團稅務(wù)籌劃并組織實施；結(jié)合集團生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)的特點，與稅務(wù)部門溝通確定本公司納稅稅種及稅率；負責購買發(fā)票、核驗稅務(wù)發(fā)票真實性；負責按期、按時上交各種稅金，履行企業(yè)納稅義務(wù)，并做好與稅務(wù)相關(guān)的會計處理工作；負責企業(yè)所得稅預(yù)繳和清繳工作；負責接受稅務(wù)部門稅收檢查；負責編制企業(yè)重點稅源報表及專項檢查工作；負責協(xié)調(diào)集團與稅務(wù)的關(guān)系，處理相關(guān)業(yè)務(wù)；負責工資獎金、保險、住房公積金及住房補貼的審核發(fā)放、分配、核算工作；1負責工會經(jīng)費的提取分配、個人所得稅代扣代繳工作；1負責殘疾人就業(yè)保障金的申報及繳納工作；1負責人工成本臺帳的登記工作（在崗職工工資臺賬、人工費用快報等）；1負責本部門人員考勤統(tǒng)計上報；1編制集團統(tǒng)計管理等方面的規(guī)章制度及管理辦法；1負責完成統(tǒng)計局相關(guān)報表的填制；1負責組織完成上級統(tǒng)計部門布置定期經(jīng)濟普查工作；1依據(jù)《統(tǒng)計法》，完成統(tǒng)計部門布置的其他各種專項調(diào)查。1負責編制相關(guān)會計報表； 負責制定集團所有往來款項管理辦法；2負責登記所有往來款項明細帳，按時進行對帳、組織催收、詢證工作；2負責組織策劃、制定欠款抵帳、抵物、轉(zhuǎn)款的協(xié)議簽定和帳務(wù)處理；2負責確定、履行集團所有往來款項呆死帳標準，并按規(guī)定程序核銷。第九條 會計核算崗位職責負責制定集團會計核算制度；根據(jù)財務(wù)制度和有關(guān)法規(guī)等結(jié)合集團實際情況，負責會計科目和帳簿的設(shè)置；負責組織會計核算以及會計事項審核；負責對各會計崗位進行業(yè)務(wù)指導(dǎo)；負責對各崗位編制的原始憑證、記帳憑證進行審核匯總，裝訂造冊并登記總分類帳；負責組織編制相關(guān)財務(wù)報表；負責每年終財務(wù)決算的組織安排計劃、填報工作（時限及要求）； 配合國資委和董事會授權(quán)的審計人員做好集團平臺審計工作； 負責組織、編制集團財務(wù)快報，并按規(guī)定時限上報給上級單位；負責對會計檔案歸檔、保管、銷毀工作；1制定集團會計電算化管理制度；1負責電算維護，確保計算機硬件、軟件的正常運行，防止利用計算機進行舞弊，會計資料定期進行備份；1編制集團固定資產(chǎn)、在建工程核算及管理辦法；1參與集團固定資產(chǎn)更新改造和年度大修理計劃的編制；1負責固定資產(chǎn)增減、折舊、盤點核算工作并編制相關(guān)財務(wù)報表；1負責辦理國有資產(chǎn)占有、變動、注銷、年檢產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)。1負責每年國有資產(chǎn)基本情況調(diào)查組織安排、填報工作；1負責監(jiān)事會所需資料的填報工作；1完成上級單位（國資委、昌鑫公司、財政局）交辦的各項臨時任務(wù)。負責擬定集團收入核算辦法；2對各種收入進行正確確認和計量；2負責收入、銷售成本、利潤和利潤分配的明細核算；2組織做好銷售、利潤的報表編制、分析測算工作；2參與集團銷售價格制訂會議，確保價格政策的貫徹落實；2做好各種銷售合同協(xié)議的收集、整理、保管工作；2負責庫存產(chǎn)品的賬面及實物稽查分析工作，并提供產(chǎn)成品的稽查報告；2負責管理費用、財務(wù)費用、福利費用等明細核算；2負責審查各項財務(wù)收支，正確執(zhí)行貫徹國家財經(jīng)法律和集團財務(wù)制度；2做好各種費用協(xié)議的收集、整理、保管工作；協(xié)助出納收取款項、開具發(fā)票進行審核；3編制集團會計報表的編報說明和辦法；3負責編制相關(guān)會計報表；3編排設(shè)計集團單行報表、合并報表表樣；3負責組織、指導(dǎo)、審核、編制集團和子公司合并及單行報表；3負責將會計報表按程序上報集團領(lǐng)導(dǎo)、上級主管部門及相關(guān)單位（稅務(wù)局、統(tǒng)計局、銀行等）；3為確保會計數(shù)據(jù)安全，未經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)批準不得向外提供報表數(shù)據(jù)；第十條 財務(wù)管理崗位職責編制集團基本財務(wù)管理、計劃及預(yù)算等方面的規(guī)章制度；編制集團年度財務(wù)預(yù)算，負責組織、指導(dǎo)子公司及基層單位預(yù)算的編制工作；負責將年度預(yù)算分解為月度預(yù)算，并編制集團月度經(jīng)營計劃；負責對月度經(jīng)營計劃的完成情況進行檢查、分析、考核；為績效考核提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)；負責擬定集團財務(wù)分析辦法；負責完成集團財務(wù)分析并指導(dǎo)組織子公司及基層單位財務(wù)分析工作；負責完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他專項分析。建立健全投資管理的規(guī)章制度；負責協(xié)同投資部門確定投資項目并對投資環(huán)境進行考察；1參與集團對外投資項目的可行性分析、提供對外投資分析報告，協(xié)同編制項目合作協(xié)議書；1負責對已形成的投資項目進行日常管理，監(jiān)控對外投資的運行效果；1負責對外投資按實際控制權(quán)程度，確定會計核算方法；1負責集團各項投資的明細分類核算；1負責保管對外投資、增資、轉(zhuǎn)讓文件和資料；1負責集團資金管理、合理調(diào)度資金、保障全集團資金運轉(zhuǎn)正常進行；1負責編制集團資金計劃；1負責反映、監(jiān)督、分析資金計劃執(zhí)行情況和控制情況；1充分利用集團限有資產(chǎn)，協(xié)調(diào)金融機構(gòu)，籌集所需資金；負責制定流動資金占用計劃并對流動資金占用進行分析；2負責每年國有資本經(jīng)營預(yù)算的組織安排、填報工作；2負責每年國有資本收益預(yù)測和支出的組織安排、填報工作。第三章 財務(wù)工作管理第十一條 公司會計年度自1月1日起至12月31日止。第十二條 公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合企業(yè)會計準則規(guī)定。第十三條 財務(wù)工作人員辦理會計事項時必須取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳均須在記帳憑證上簽字或蓋章。第十四條 財務(wù)工作人員應(yīng)會同總經(jīng)理辦公室專管人員定期對公司進行清查，以保證帳簿記錄與實物相符。第十五條 財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會計報表，上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門。會計報表每月由會計編制并上報，會計報表須有會計簽名或蓋章，會計主管及法人簽字并蓋章。第十六條 財務(wù)工作人員應(yīng)負責實施會計監(jiān)督。財務(wù)工作人對不真實、不合法的原始憑證不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回并要求更正、補充。第十七條 當財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向財務(wù)主管或副總經(jīng)理進行書面報告，并請求查明原因，做出處理，財務(wù)工作人員對前述事項無權(quán)自行做出處理。第十八條 財務(wù)工作應(yīng)當建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管以及收入、費用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。第十九條 財務(wù)工作人員調(diào)動工作或離職時須與接管人員辦理交接手續(xù)。未辦完交接手續(xù)不準離崗。