【正文】 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度集團(tuán)計(jì)財(cái)部目 錄一、集團(tuán)財(cái)務(wù)管理組織機(jī)構(gòu) 1—2頁二、集團(tuán)財(cái)務(wù)管理辦法 3—15頁三、現(xiàn)金管理制度 16—23頁四、費(fèi)用管理制度 24—30頁五、發(fā)票管理制度 31—35頁六、擔(dān)保管理制度 36—42頁七、投資管理制度 43—63頁八、融資管理制度 64—68頁九、預(yù)算管理制度 69—86頁十、會(huì)計(jì)報(bào)表管理制度 87—92頁十一、會(huì)計(jì)檔案管理制度 93—96頁95 / 97集團(tuán)財(cái)務(wù)管理組織機(jī)構(gòu)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理辦法第一章 總則第一條 為加強(qiáng)集團(tuán)財(cái)務(wù)工作的管理力度，發(fā)揮財(cái)務(wù)在經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本管理辦法。第二條 集團(tuán)計(jì)財(cái)部的職責(zé)負(fù)責(zé)組織制訂和修訂集團(tuán)各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理方面的規(guī)章制度；負(fù)責(zé)編制集團(tuán)年度計(jì)劃編纂制度，以及預(yù)算管理等方面的規(guī)章制度；負(fù)責(zé)集團(tuán)會(huì)計(jì)核算工作；組織編制各類財(cái)務(wù)報(bào)表，按期向各有關(guān)部門與管理機(jī)構(gòu)提交；負(fù)責(zé)集團(tuán)資金管理、資產(chǎn)管理工作，并進(jìn)行綜合平衡、統(tǒng)籌使用、控制檢查；參與集團(tuán)對(duì)外投資項(xiàng)目的可行性分析，協(xié)助已投資項(xiàng)目的日常管理，監(jiān)控對(duì)外投資的運(yùn)行效果；負(fù)責(zé)編制集團(tuán)籌、融資計(jì)劃； 負(fù)責(zé)集團(tuán)往來款項(xiàng)管理工作；負(fù)責(zé)編制集團(tuán)稅務(wù)籌劃計(jì)劃并負(fù)責(zé)實(shí)施；負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)集團(tuán)對(duì)外銀企關(guān)系以及與相關(guān)政府管理機(jī)構(gòu)（國(guó)資委、財(cái)政、工商、稅務(wù)等）的關(guān)系，處理相關(guān)業(yè)務(wù)；1負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)及數(shù)據(jù)管理工作，對(duì)原始記錄、報(bào)表、臺(tái)帳進(jìn)行歸口管理，檢查廠統(tǒng)計(jì)法規(guī)的貫徹執(zhí)行情況；1為績(jī)效考核工作提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)；1根據(jù)集團(tuán)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提出需外派財(cái)務(wù)主管單位；1負(fù)責(zé)子公司財(cái)務(wù)崗位定編的制訂工作； 1負(fù)責(zé)子集團(tuán)計(jì)財(cái)部部長(zhǎng)人選的推薦；1負(fù)責(zé)子公司招聘財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員審核工作；1負(fù)責(zé)指導(dǎo)與檢查子公司財(cái)務(wù)管理方面的規(guī)章制度制定和會(huì)計(jì)核算工作；1負(fù)責(zé)集團(tuán)及子公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的培訓(xùn)工作；1負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查、考核所屬子公司財(cái)務(wù)專業(yè)工作。第三條 集團(tuán)計(jì)財(cái)部由總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)，由總會(huì)計(jì)師、計(jì)財(cái)部長(zhǎng)、財(cái)務(wù)工作管理、會(huì)計(jì)、出納等工作人員組成。第四條 集團(tuán)其他部門和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù)時(shí)，應(yīng)該嚴(yán)格遵守本制度。第二章 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)第五條 總會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)組織下列工作主持制訂企業(yè)財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督、預(yù)算管理、審計(jì)監(jiān)察等工作的規(guī)章制度和工作程序，經(jīng)批準(zhǔn)后組織實(shí)施并監(jiān)督檢查落實(shí)情況；組織執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、方針、政策和制度，保障企業(yè)合法經(jīng)營(yíng)，維護(hù)股東權(quán)益；負(fù)責(zé)組織制定和監(jiān)督財(cái)務(wù)預(yù)算及財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，控制各項(xiàng)費(fèi)用的使用，開辟新財(cái)源，有效地使用資金，并監(jiān)控大宗資金的運(yùn)作；定期對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行考核、督促、檢查，提高財(cái)務(wù)部門的工作效率和財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)，增強(qiáng)團(tuán)隊(duì)精神；根據(jù)董事會(huì)指示和企業(yè)的經(jīng)營(yíng)要求，籌集企業(yè)運(yùn)營(yíng)所需資金，滿足企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展的資金需求，疏通融資渠道，維護(hù)與金融機(jī)構(gòu)的良好關(guān)系，滿足企業(yè)在經(jīng)營(yíng)運(yùn)作中的資金需求；組織制訂年度審計(jì)工作計(jì)劃，根據(jù)企業(yè)相關(guān)規(guī)定組織實(shí)施年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)、經(jīng)營(yíng)成果審計(jì)等項(xiàng)工作；負(fù)責(zé)企業(yè)主要負(fù)責(zé)人的離職審計(jì)及重大財(cái)務(wù)違規(guī)審計(jì)，并向董事會(huì)及總經(jīng)理提出處理意見；負(fù)責(zé)組織指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查、考核所屬子公司財(cái)務(wù)專業(yè)工作；完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第六條 計(jì)財(cái)部長(zhǎng)崗位職責(zé)負(fù)責(zé)組織制訂和修訂集團(tuán)各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理方面的規(guī)章制度；負(fù)責(zé)編制集團(tuán)年度計(jì)劃編纂制度，以及預(yù)算管理等方面的規(guī)章制度；負(fù)責(zé)集團(tuán)會(huì)計(jì)核算工作；組織編制各類財(cái)務(wù)報(bào)表，按期向各有關(guān)部門與管理機(jī)構(gòu)提交；負(fù)責(zé)集團(tuán)資金管理、資產(chǎn)管理工作，并進(jìn)行綜合平衡、統(tǒng)籌使用、控制檢查；參與集團(tuán)對(duì)外投資項(xiàng)目的可行性分析，協(xié)助已投資項(xiàng)目的日常管理，監(jiān)控對(duì)外投資的運(yùn)行效果；負(fù)責(zé)編制集團(tuán)籌、融資計(jì)劃； 負(fù)責(zé)集團(tuán)往來款項(xiàng)管理工作；負(fù)責(zé)編制集團(tuán)稅務(wù)籌劃計(jì)劃并負(fù)責(zé)實(shí)施；負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)及數(shù)據(jù)管理工作，對(duì)原始記錄、報(bào)表、臺(tái)帳進(jìn)行歸口管理，檢查廠統(tǒng)計(jì)法規(guī)的貫徹執(zhí)行情況；1為績(jī)效考核工作提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)；1負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查、考核所屬子公司財(cái)務(wù)專業(yè)工作。第七條 現(xiàn)金出納崗位職責(zé)貫徹執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法律和集團(tuán)貨幣資金管理制度；辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)；嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分及時(shí)送存銀行，做到不坐支現(xiàn)金，不白條抵庫，做到日清月結(jié)，帳實(shí)相符；嚴(yán)格審核現(xiàn)金和銀行收付憑證，按月逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行收支臺(tái)賬；嚴(yán)格支票管理，認(rèn)真填制支票使用手續(xù)，規(guī)范使用支票，嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票，必須按用途和額度權(quán)限，并經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)；編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，負(fù)責(zé)對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)組織清理，并交審核崗簽字確認(rèn)；負(fù)責(zé)銀行結(jié)算賬戶網(wǎng)銀對(duì)賬工作。負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券、網(wǎng)銀U盾、財(cái)務(wù)專用章、空白支票和收據(jù)，要確保其安全和完整無缺。負(fù)責(zé)本崗位基礎(chǔ)臺(tái)帳的登記工作（資金動(dòng)態(tài)表、財(cái)務(wù)聯(lián)簽，部門出差補(bǔ)助，支票購(gòu)買、使用、作廢等）；負(fù)責(zé)索取各銀行結(jié)算賬戶的單據(jù)、原始憑證和對(duì)賬單后，遞交給會(huì)計(jì)相關(guān)崗位專業(yè)員記賬；并做好銀行票據(jù)、會(huì)計(jì)憑證（打印稅務(wù)開票信息、登記取暖費(fèi)個(gè)稅調(diào)增明細(xì)）的傳遞工作；根據(jù)工資崗已審核過的工資單據(jù)、發(fā)放工資獎(jiǎng)金（在崗、內(nèi)退待崗、退休）；根據(jù)審核崗位提供的合同，負(fù)責(zé)發(fā)票、財(cái)務(wù)收據(jù)的保管及開具； 負(fù)責(zé)日常銀行結(jié)算賬戶的開戶、變更、維護(hù)及注銷工作，并配合集團(tuán)內(nèi)部相關(guān)業(yè)務(wù)部門去銀行開戶，辦理與銀行結(jié)算賬戶相關(guān)的業(yè)務(wù)。1負(fù)責(zé)完成職工住房公積金上繳、支取及銷戶工作，并負(fù)責(zé)分配和跨年清冊(cè)上報(bào)工作。1負(fù)責(zé)按月登記住房維修基金專用臺(tái)賬。第八條 稅務(wù)管理崗位職責(zé)貫徹執(zhí)行國(guó)家稅收法律、法規(guī)及各項(xiàng)稅收政策；制定集團(tuán)稅務(wù)籌劃并組織實(shí)施；結(jié)合集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，與稅務(wù)部門溝通確定本公司納稅稅種及稅率；負(fù)責(zé)購(gòu)買發(fā)票、核驗(yàn)稅務(wù)發(fā)票真實(shí)性；負(fù)責(zé)按期、按時(shí)上交各種稅金，履行企業(yè)納稅義務(wù)，并做好與稅務(wù)相關(guān)的會(huì)計(jì)處理工作；負(fù)責(zé)企業(yè)所得稅預(yù)繳和清繳工作；負(fù)責(zé)接受稅務(wù)部門稅收檢查；負(fù)責(zé)編制企業(yè)重點(diǎn)稅源報(bào)表及專項(xiàng)檢查工作；負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)集團(tuán)與稅務(wù)的關(guān)系，處理相關(guān)業(yè)務(wù)；負(fù)責(zé)工資獎(jiǎng)金、保險(xiǎn)、住房公積金及住房補(bǔ)貼的審核發(fā)放、分配、核算工作；1負(fù)責(zé)工會(huì)經(jīng)費(fèi)的提取分配、個(gè)人所得稅代扣代繳工作；1負(fù)責(zé)殘疾人就業(yè)保障金的申報(bào)及繳納工作；1負(fù)責(zé)人工成本臺(tái)帳的登記工作（在崗職工工資臺(tái)賬、人工費(fèi)用快報(bào)等）；1負(fù)責(zé)本部門人員考勤統(tǒng)計(jì)上報(bào)；1編制集團(tuán)統(tǒng)計(jì)管理等方面的規(guī)章制度及管理辦法；1負(fù)責(zé)完成統(tǒng)計(jì)局相關(guān)報(bào)表的填制；1負(fù)責(zé)組織完成上級(jí)統(tǒng)計(jì)部門布置定期經(jīng)濟(jì)普查工作；1依據(jù)《統(tǒng)計(jì)法》，完成統(tǒng)計(jì)部門布置的其他各種專項(xiàng)調(diào)查。1負(fù)責(zé)編制相關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表； 負(fù)責(zé)制定集團(tuán)所有往來款項(xiàng)管理辦法；2負(fù)責(zé)登記所有往來款項(xiàng)明細(xì)帳，按時(shí)進(jìn)行對(duì)帳、組織催收、詢證工作；2負(fù)責(zé)組織策劃、制定欠款抵帳、抵物、轉(zhuǎn)款的協(xié)議簽定和帳務(wù)處理；2負(fù)責(zé)確定、履行集團(tuán)所有往來款項(xiàng)呆死帳標(biāo)準(zhǔn)，并按規(guī)定程序核銷。第九條 會(huì)計(jì)核算崗位職責(zé)負(fù)責(zé)制定集團(tuán)會(huì)計(jì)核算制度；根據(jù)財(cái)務(wù)制度和有關(guān)法規(guī)等結(jié)合集團(tuán)實(shí)際情況，負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)科目和帳簿的設(shè)置；負(fù)責(zé)組織會(huì)計(jì)核算以及會(huì)計(jì)事項(xiàng)審核；負(fù)責(zé)對(duì)各會(huì)計(jì)崗位進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)；負(fù)責(zé)對(duì)各崗位編制的原始憑證、記帳憑證進(jìn)行審核匯總，裝訂造冊(cè)并登記總分類帳；負(fù)責(zé)組織編制相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表；負(fù)責(zé)每年終財(cái)務(wù)決算的組織安排計(jì)劃、填報(bào)工作（時(shí)限及要求）； 配合國(guó)資委和董事會(huì)授權(quán)的審計(jì)人員做好集團(tuán)平臺(tái)審計(jì)工作； 負(fù)責(zé)組織、編制集團(tuán)財(cái)務(wù)快報(bào)，并按規(guī)定時(shí)限上報(bào)給上級(jí)單位；負(fù)責(zé)對(duì)會(huì)計(jì)檔案歸檔、保管、銷毀工作；1制定集團(tuán)會(huì)計(jì)電算化管理制度；1負(fù)責(zé)電算維護(hù)，確保計(jì)算機(jī)硬件、軟件的正常運(yùn)行，防止利用計(jì)算機(jī)進(jìn)行舞弊，會(huì)計(jì)資料定期進(jìn)行備份；1編制集團(tuán)固定資產(chǎn)、在建工程核算及管理辦法；1參與集團(tuán)固定資產(chǎn)更新改造和年度大修理計(jì)劃的編制；1負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)增減、折舊、盤點(diǎn)核算工作并編制相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表；1負(fù)責(zé)辦理國(guó)有資產(chǎn)占有、變動(dòng)、注銷、年檢產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)。1負(fù)責(zé)每年國(guó)有資產(chǎn)基本情況調(diào)查組織安排、填報(bào)工作；1負(fù)責(zé)監(jiān)事會(huì)所需資料的填報(bào)工作；1完成上級(jí)單位（國(guó)資委、昌鑫公司、財(cái)政局）交辦的各項(xiàng)臨時(shí)任務(wù)。負(fù)責(zé)擬定集團(tuán)收入核算辦法；2對(duì)各種收入進(jìn)行正確確認(rèn)和計(jì)量；2負(fù)責(zé)收入、銷售成本、利潤(rùn)和利潤(rùn)分配的明細(xì)核算；2組織做好銷售、利潤(rùn)的報(bào)表編制、分析測(cè)算工作；2參與集團(tuán)銷售價(jià)格制訂會(huì)議，確保價(jià)格政策的貫徹落實(shí)；2做好各種銷售合同協(xié)議的收集、整理、保管工作；2負(fù)責(zé)庫存產(chǎn)品的賬面及實(shí)物稽查分析工作，并提供產(chǎn)成品的稽查報(bào)告；2負(fù)責(zé)管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、福利費(fèi)用等明細(xì)核算；2負(fù)責(zé)審查各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支，正確執(zhí)行貫徹國(guó)家財(cái)經(jīng)法律和集團(tuán)財(cái)務(wù)制度；2做好各種費(fèi)用協(xié)議的收集、整理、保管工作；協(xié)助出納收取款項(xiàng)、開具發(fā)票進(jìn)行審核；3編制集團(tuán)會(huì)計(jì)報(bào)表的編報(bào)說明和辦法；3負(fù)責(zé)編制相關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表；3編排設(shè)計(jì)集團(tuán)單行報(bào)表、合并報(bào)表表樣；3負(fù)責(zé)組織、指導(dǎo)、審核、編制集團(tuán)和子公司合并及單行報(bào)表；3負(fù)責(zé)將會(huì)計(jì)報(bào)表按程序上報(bào)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)、上級(jí)主管部門及相關(guān)單位（稅務(wù)局、統(tǒng)計(jì)局、銀行等）；3為確保會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)安全，未經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)不得向外提供報(bào)表數(shù)據(jù)；第十條 財(cái)務(wù)管理崗位職責(zé)編制集團(tuán)基本財(cái)務(wù)管理、計(jì)劃及預(yù)算等方面的規(guī)章制度；編制集團(tuán)年度財(cái)務(wù)預(yù)算，負(fù)責(zé)組織、指導(dǎo)子公司及基層單位預(yù)算的編制工作；負(fù)責(zé)將年度預(yù)算分解為月度預(yù)算，并編制集團(tuán)月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃；負(fù)責(zé)對(duì)月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的完成情況進(jìn)行檢查、分析、考核；為績(jī)效考核提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)；負(fù)責(zé)擬定集團(tuán)財(cái)務(wù)分析辦法；負(fù)責(zé)完成集團(tuán)財(cái)務(wù)分析并指導(dǎo)組織子公司及基層單位財(cái)務(wù)分析工作；負(fù)責(zé)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他專項(xiàng)分析。建立健全投資管理的規(guī)章制度；負(fù)責(zé)協(xié)同投資部門確定投資項(xiàng)目并對(duì)投資環(huán)境進(jìn)行考察；1參與集團(tuán)對(duì)外投資項(xiàng)目的可行性分析、提供對(duì)外投資分析報(bào)告，協(xié)同編制項(xiàng)目合作協(xié)議書；1負(fù)責(zé)對(duì)已形成的投資項(xiàng)目進(jìn)行日常管理，監(jiān)控對(duì)外投資的運(yùn)行效果；1負(fù)責(zé)對(duì)外投資按實(shí)際控制權(quán)程度，確定會(huì)計(jì)核算方法；1負(fù)責(zé)集團(tuán)各項(xiàng)投資的明細(xì)分類核算；1負(fù)責(zé)保管對(duì)外投資、增資、轉(zhuǎn)讓文件和資料；1負(fù)責(zé)集團(tuán)資金管理、合理調(diào)度資金、保障全集團(tuán)資金運(yùn)轉(zhuǎn)正常進(jìn)行；1負(fù)責(zé)編制集團(tuán)資金計(jì)劃；1負(fù)責(zé)反映、監(jiān)督、分析資金計(jì)劃執(zhí)行情況和控制情況；1充分利用集團(tuán)限有資產(chǎn)，協(xié)調(diào)金融機(jī)構(gòu)，籌集所需資金；負(fù)責(zé)制定流動(dòng)資金占用計(jì)劃并對(duì)流動(dòng)資金占用進(jìn)行分析；2負(fù)責(zé)每年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算的組織安排、填報(bào)工作；2負(fù)責(zé)每年國(guó)有資本收益預(yù)測(cè)和支出的組織安排、填報(bào)工作。第三章 財(cái)務(wù)工作管理第十一條 公司會(huì)計(jì)年度自1月1日起至12月31日止。第十二條 公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定。第十三條 財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)時(shí)必須取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會(huì)計(jì)、出納員記帳均須在記帳憑證上簽字或蓋章。第十四條 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)會(huì)同總經(jīng)理辦公室專管人員定期對(duì)公司進(jìn)行清查，以保證帳簿記錄與實(shí)物相符。第十五條 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表，上報(bào)總經(jīng)理，并報(bào)送有關(guān)部門。會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制并上報(bào)，會(huì)計(jì)報(bào)表須有會(huì)計(jì)簽名或蓋章，會(huì)計(jì)主管及法人簽字并蓋章。第十六條 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)負(fù)責(zé)實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)工作人對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回并要求更正、補(bǔ)充。第十七條 當(dāng)財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)主管或副總經(jīng)理進(jìn)行書面報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因，做出處理，財(cái)務(wù)工作人員對(duì)前述事項(xiàng)無權(quán)自行做出處理。第十八條 財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)。出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管以及收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。第十九條 財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或離職時(shí)須與接管人員辦理交接手續(xù)。未辦完交接手續(xù)不準(zhǔn)離崗。