【正文】 會(huì)計(jì)信息化庫(kù)存管理存貨核算系統(tǒng)實(shí)驗(yàn)指導(dǎo)書(shū)前言 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)向企業(yè)管理信息系統(tǒng)一體化過(guò)渡是企業(yè)信息化建設(shè)的發(fā)展趨勢(shì)，ERP系統(tǒng)中的AIS的應(yīng)用是財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、審計(jì)等相關(guān)應(yīng)用專(zhuān)業(yè)必須掌握的一門(mén)應(yīng)用性技術(shù)。學(xué)生通過(guò)強(qiáng)化實(shí)踐性教學(xué)環(huán)節(jié)，能縮短理論教學(xué)與管理職業(yè)崗位之間的差距，并培養(yǎng)學(xué)生的綜合職業(yè)能力。本實(shí)驗(yàn)指導(dǎo)書(shū)首先通過(guò)一個(gè)部門(mén)級(jí)核算型會(huì)計(jì)軟件的實(shí)驗(yàn)使學(xué)生掌握會(huì)計(jì)軟件的操作流程。其次，將用友ERPU8系統(tǒng)的實(shí)驗(yàn)作為重點(diǎn)，旨在使學(xué)生掌握ERP系統(tǒng)中會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的操作流程，理解ERP系統(tǒng)的管理理念，了解ERP的工作原理，即銷(xiāo)售、采購(gòu)、制造、成本、財(cái)務(wù)、計(jì)劃…等單位分工與合作的原理。既能立足會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)等本崗，也能站在追求企業(yè)整體最優(yōu)的高度去理解流程化管理方式，使學(xué)生具有全局觀(guān)念、和團(tuán)隊(duì)合作精神。會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)實(shí)驗(yàn)指導(dǎo)書(shū)實(shí)驗(yàn)一和實(shí)驗(yàn)二實(shí)驗(yàn)名稱(chēng)： AC990初始化 實(shí)驗(yàn)介紹： 熟悉AC990的安裝及初始化的基本操作. 實(shí)驗(yàn)問(wèn)題： 如何正確安裝AC990。特別是AC990初始化中會(huì)計(jì)分工方法的操作,會(huì)計(jì)賬戶(hù)及其余額的錄入及確認(rèn)。實(shí)驗(yàn)案例：一、企業(yè)概況與系統(tǒng)啟用根據(jù)下列信息啟用計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)（張中華）1．基本信息單位名稱(chēng)：江南貿(mào)易總公司 法人代表：張思漢 其它可自行定義2．會(huì)計(jì)制度：商品流通企業(yè)會(huì)計(jì)制度3．啟用時(shí)間：200X年1月(X表示某年)4．會(huì)計(jì)分工：二、會(huì)計(jì)假設(shè)為突出重點(diǎn)、反映原理、方便操作，本案例有下述假設(shè)1．下列科目只核算到總賬：應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)付票據(jù)、固定資產(chǎn)、工資、非商品存貨、本年利潤(rùn)、利潤(rùn)分配。2．“商品銷(xiāo)售成本”采用“加權(quán)平均法”3．摘要核算標(biāo)識(shí)（1）129其他應(yīng)收款_個(gè)人借款下的個(gè)人明細(xì)資料，在記賬憑證的摘要中“人名”加上“（”和“）”作為匯總標(biāo)識(shí)；（2）積數(shù)的匯總標(biāo)識(shí)為“{”、“}”三、年初賬務(wù)資料與建賬要求1．總分類(lèi)賬設(shè)置根據(jù)下表資料錄入總賬期初余額，確定賬頁(yè)格式與登賬形式，校驗(yàn)數(shù)據(jù)錄入的正確性?？颇看a科目名稱(chēng)年初余額賬簿設(shè)置形式格式101現(xiàn)金借 27,匯總基本三欄式102銀行存款借 2,361,122應(yīng)收賬款借 1,301,126預(yù)付賬款借 34,129其他應(yīng)收款借 32,135庫(kù)存商品借 1,206,157低值易耗品借 4,161長(zhǎng)期投資平171固定資產(chǎn)借 95,179在建工程借 80,191待處理財(cái)產(chǎn)損溢平201短期借款貸 3,500,203應(yīng)付票據(jù)貸 80,204應(yīng)付賬款貸 15,206預(yù)收賬款貸 351,211其應(yīng)付款貸 5,215應(yīng)付工資貸 1,216應(yīng)付福利費(fèi)貸 221應(yīng)交稅金貸 75,231預(yù)提費(fèi)用貸 64,251長(zhǎng)期借款貸 200,261應(yīng)付債券貸 300,301實(shí)收資本貸 500,311資本公積貸 45,313盈余公積貸 4,551管理費(fèi)用平明細(xì)多欄式2．明細(xì)分類(lèi)賬設(shè)置（李京）根據(jù)下表資料增設(shè)明細(xì)分類(lèi)賬，錄入年初余額、數(shù)量（含單位），確定賬簿的內(nèi)容顯示方式與賬頁(yè)格式（可以先不設(shè)置賬頁(yè)格式）科目代碼明細(xì)科目年初余額年初數(shù)量賬簿設(shè)置102001農(nóng)業(yè)銀行借 2,301,對(duì)方科目的三欄式102002建設(shè)銀行借 60,122001東方公司借 201,基本三欄式122002西北公司借 200,122003西南公司借 900,126001果品公司借 34,129001個(gè)人借款借 32,135001香煙(注)數(shù)量三欄式135001001紅塔山借 424,105箱135001002石林借 380,260箱135001003紅梅平箱135002油類(lèi)(注)135002001毛豆油借 204,25,600公斤135002002亞麻油借 197,25,400公斤數(shù)量三欄式135002003桐油平公斤161001一年內(nèi)到期長(zhǎng)期債券投資平基本三欄式161002一年后到期長(zhǎng)期債券投資平191001待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢平191002待處理固定資產(chǎn)損溢平201001農(nóng)業(yè)銀行貸 3,500,204001煙草公司貸 15,204002糧油公司平206001東華公司貸 351,216001醫(yī)療費(fèi)貸 221001應(yīng)交增值稅(注)應(yīng)交增值稅格式221001001進(jìn)項(xiàng)稅額借 35,基本三欄式221001002已交稅額平221001501銷(xiāo)項(xiàng)稅額貸 110,221001502進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出平501001香煙平數(shù)量三欄式501001001紅塔山平箱501001002石林平箱501001003紅梅平箱501002油類(lèi)(注)501002001毛豆油平公斤501002002亞麻油平公斤501002003桐油平公斤511001香煙平數(shù)量三欄式511001001紅塔山平箱511001002石林平箱511001003紅梅平箱511002油類(lèi)(注)511002001毛豆油平公斤511002002亞麻油平公斤511002003桐油平公斤517001運(yùn)雜費(fèi)平基本三欄式517002差旅費(fèi)平517003工資平551001開(kāi)辦費(fèi)平551002郵電費(fèi)平551003業(yè)務(wù)費(fèi)平551004工資平551005其他費(fèi)用平555001利息平555002手續(xù)費(fèi)平實(shí)驗(yàn)報(bào)告： 提交初始化已確認(rèn)的備份文件 實(shí)驗(yàn)三實(shí)驗(yàn)名稱(chēng)：AC990的日常賬務(wù)處理實(shí)驗(yàn)介紹：學(xué)會(huì)憑證管模塊的操作方法實(shí)驗(yàn)問(wèn)題：憑證填制、審核、修改方法。實(shí)驗(yàn)案例：四、填制記賬憑證（視教學(xué)周歷的長(zhǎng)短，摘要中輔助核算符號(hào)可以不做）根據(jù)下述資料錄入127號(hào)記賬憑證（李京）1號(hào)憑證。3日,附件：1張收回欠款J01 借：102銀行存款_農(nóng)業(yè)銀行 125,收回欠款[B63] 貸：122應(yīng)收賬款_西南公司 125,2號(hào)憑證。3日,附件：2張付利息 借：555財(cái)務(wù)費(fèi)用_利息 21, 付利息C14 貸：102銀行存款_農(nóng)業(yè)銀行 21, (支票:24687)3號(hào)憑證。4日，附件：8張付房租 借：551管理費(fèi)用_其他費(fèi)用 1, 付房租J17 貸：102銀行存款_建設(shè)銀行 1, 報(bào)差旅費(fèi) 借：517經(jīng)營(yíng)費(fèi)用_差旅費(fèi) 報(bào)差旅費(fèi)J17 貸：101現(xiàn)現(xiàn)金 4號(hào)憑證。8日,附件：1張?zhí)岈F(xiàn)金 借：101現(xiàn)金 6,提現(xiàn)金 貸：102銀行存款_農(nóng)業(yè)銀行 6,5號(hào)憑證。8日，個(gè)人借款，附件：2張借款(胡曉莉)[B63] 借：129其他應(yīng)收款_個(gè)人借款 1,借款(鄭光明)[B63] 129其他應(yīng)收款_個(gè)人借款 5,個(gè)人借款J17 貸：102銀行存款_農(nóng)業(yè)銀行 6,(其他:16842)6號(hào)憑證。10日,附件：10張香煙入庫(kù) 借：135庫(kù)存商品_香煙_紅塔山 2,025,：500箱135庫(kù)存商品_香煙_石林 165,：110箱135庫(kù)存商品_香煙_紅梅 281,：140箱221應(yīng)交稅金_增值稅_進(jìn)項(xiàng)稅額 420,進(jìn)貨欠款[B64] 貸：204應(yīng)付賬款_煙草公司 2,892,7號(hào)憑證。10日，附件：1張付醫(yī)療費(fèi)[B64] 借：216應(yīng)付福利費(fèi)_醫(yī)療費(fèi) 1,付醫(yī)療費(fèi)J13 貸：102銀行存款_建設(shè)銀行 1,8號(hào)憑證。10日,附件：2張報(bào)招待費(fèi) 借：551管理費(fèi)用_業(yè)務(wù)費(fèi) 報(bào)差旅費(fèi) 517經(jīng)營(yíng)費(fèi)用_差旅費(fèi) 報(bào)業(yè)務(wù)費(fèi)及差旅費(fèi)J17 貸：101現(xiàn)金 9號(hào)憑證。12日,附件：1張支付貨款[B64] 借：204應(yīng)付賬款_煙草公司 300,支付貨款J01{} 貸：102銀行存款_農(nóng)業(yè)銀行 300,：2632410號(hào)憑證。15日,附件：20張商品入庫(kù) 借：135庫(kù)存商品_油類(lèi)_毛豆油 582,(72,700公斤)商品入庫(kù) 135庫(kù)存商品_油類(lèi)_亞麻油 40,(52,900公斤)商品入庫(kù) 135庫(kù)存商品_油類(lèi)_桐油 78,(13,000公斤)商品入庫(kù)[B63] 貸：204應(yīng)付賬款_糧油公司 700,11號(hào)憑證。18日,附件：5張個(gè)人還款J17 借：101現(xiàn)金 7,(孫斌)還款[B63] 貸：129其他應(yīng)收款_個(gè)人借款 5,(王春莉)還款[B63] 129其他應(yīng)收款_個(gè)人借款 2,存入銀行 借：102銀行存款_建設(shè)銀行 7,存入銀行 貸：101現(xiàn)金 7,12號(hào)憑證。19日,附件：4張個(gè)人還款J17 借：101現(xiàn)金 2,還款(胡曉莉)[B63] 貸：129其他應(yīng)收款_個(gè)人借款 還款(鄭光明)[B63] 129其他應(yīng)收款_個(gè)人借款 1,存入銀行 借：102銀行存款_農(nóng)業(yè)銀行 2, (其他:26640)存入銀行 貸：101現(xiàn)金 2, 13號(hào)憑證。19日,附件：15張香煙銷(xiāo)售[B63] 借：122應(yīng)收賬款_西北公司 315,香煙銷(xiāo)售 貸：501商品銷(xiāo)售收入_香煙_紅塔山 106,(20箱)香煙銷(xiāo)售 501商品銷(xiāo)售收入_香煙_石林 57,(30箱)香煙銷(xiāo)售 501商品銷(xiāo)售收入_香煙_紅梅 105,(40箱)香煙銷(xiāo)售 221應(yīng)交稅金_應(yīng)交增值稅_銷(xiāo)項(xiàng)稅額 45,
14號(hào)憑證。19日,附件：16張商品銷(xiāo)售[B63] 借：122應(yīng)收賬款_西南公司 50,商品銷(xiāo)售J01 102銀行存款_建設(shè)銀行 436,商品銷(xiāo)售 貸: 501商品銷(xiāo)售收入_油類(lèi)_毛豆油 303,(35760公斤)商品銷(xiāo)售 501商品銷(xiāo)售收入_油類(lèi)_亞麻油 82,(10600公斤)商品銷(xiāo)售 501商品銷(xiāo)售收入_油類(lèi)_桐油 29,(4000公斤)商品銷(xiāo)售 221應(yīng)交稅金_應(yīng)交增值稅_銷(xiāo)項(xiàng)稅額 70,15號(hào)憑證。19日,附件：2張交稅 借：221應(yīng)交稅金_應(yīng)交增值稅_已交稅額 100,交稅J14 貸：102銀行存款_農(nóng)業(yè)銀行 100,：2664316號(hào)憑證。20日,附件：1張?zhí)岈F(xiàn)金 借：101現(xiàn)金 50,提現(xiàn)金 貸：102銀行存款_建設(shè)銀行 50,17號(hào)憑證。20日,附件：1張計(jì)提工資 借：551管理費(fèi)用_工資 50,計(jì)提工資[B64] 貸：215應(yīng)付工資 50,18號(hào)憑證。20日,附件：5張發(fā)放工資[B64] 借：215應(yīng)付工資 50,發(fā)放工資J13 貸：101現(xiàn)金 50,19號(hào)憑證。22日,附件：10張購(gòu)辦公用品 借：157低值易耗品 3,購(gòu)辦公用品J17 貸：102銀行存款_建設(shè)銀行 3,20號(hào)憑證。23日,附件：1張領(lǐng)用 借：159待攤費(fèi)用 5,領(lǐng)用 貸：157低值易耗品 5,21號(hào)憑證。23日,附件1張計(jì)提借款利息 借：555財(cái)務(wù)費(fèi)用_利息 20,計(jì)提借款利息 貸：231預(yù)提費(fèi)用 20,22號(hào)憑證。23日,附件：2張進(jìn)貨 借：135庫(kù)存商品_油類(lèi)_亞麻油 4,(720公斤)進(jìn)貨[B64] 貸：204應(yīng)付賬款_糧油公司 4,23號(hào)憑證。23日,