某公司內(nèi)部審計(jì)管理辦法(已修改)
2025-04-30 13:15 本頁(yè)面
【正文】 19 / 20內(nèi)部審計(jì)管理辦法第一章 總則第一條 為了實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作法制化、管理辦法化、規(guī)范化，根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》和審計(jì)署《關(guān)于實(shí)施審計(jì)工作管理辦法的若干規(guī)定》，結(jié)合成都遠(yuǎn)鴻集團(tuán)公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“集團(tuán)公司”)的實(shí)際情況，制定本管理辦法。第二條 本管理辦法是集團(tuán)公司審計(jì)中心對(duì)子公司辦理審計(jì)事項(xiàng)的準(zhǔn)則，審計(jì)人員必須遵循本管理辦法。本管理辦法的內(nèi)容包括審計(jì)的任務(wù)、范圍、權(quán)限以及審計(jì)人員對(duì)子公司在實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目過(guò)程中的審計(jì)準(zhǔn)備、審計(jì)實(shí)施、審計(jì)終結(jié)、審計(jì)意見(jiàn)和決定的執(zhí)行，以及審計(jì)檔案管理。第三條 本管理辦法適用集團(tuán)公司及所屬控股子公司審計(jì)管理，參股公司可參照?qǐng)?zhí)行。第二章 審計(jì)職責(zé)和權(quán)限第四條 集團(tuán)公司設(shè)置審計(jì)中心，在集團(tuán)公司總裁直接領(lǐng)導(dǎo)下，獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)職權(quán)。第五條 集團(tuán)公司審計(jì)中心對(duì)集團(tuán)公司及所屬子公司的下列事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)：（1） 負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)公司和子公司的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)效益以及內(nèi)部管理進(jìn)行審計(jì)；1) 對(duì)集團(tuán)公司各部門(mén)和子公司的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)；2) 對(duì)集團(tuán)公司和子公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目的合法合規(guī)、真實(shí)、完整及增減變動(dòng)情況進(jìn)行審計(jì)； 3) 對(duì)集團(tuán)公司投資的項(xiàng)目及子公司重大項(xiàng)目的預(yù)決算和有疑點(diǎn)的項(xiàng)目支出情況進(jìn)行審計(jì)；4) 對(duì)子公司對(duì)外投資等重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)；5) 對(duì)子公司經(jīng)營(yíng)班子的年度經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況和經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計(jì)；6) 對(duì)子公司主要經(jīng)營(yíng)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行離任審計(jì)；7) 對(duì)集團(tuán)公司和子公司經(jīng)濟(jì)合同管理情況進(jìn)行審計(jì)；對(duì)大宗物資采購(gòu)合同、項(xiàng)目銷(xiāo)售合同、承包租賃合同、及其他合同執(zhí)行情況，存在的問(wèn)題和違規(guī)違章情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)；8) 定期或不定期地對(duì)集團(tuán)公司各部門(mén)、子公司執(zhí)行公司各項(xiàng)管理管理辦法和流程的情況進(jìn)行審計(jì)；（2） 負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)公司、子公司的重大經(jīng)濟(jì)、管理責(zé)任進(jìn)行監(jiān)察取證；（3） 負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)公司、子公司特定事件或人員的重大違紀(jì)違規(guī)舞弊嫌疑進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)；（4） 對(duì)經(jīng)批準(zhǔn)立項(xiàng)的舉報(bào)項(xiàng)目及董事會(huì)、集團(tuán)公司總裁臨時(shí)要求的審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)。（5） 協(xié)助外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)集團(tuán)公司和子公司的審計(jì)工作。第六條 對(duì)公司的下列項(xiàng)目審計(jì)中心必須會(huì)簽：（1） 董事長(zhǎng)、集團(tuán)公司總裁要求督辦的事項(xiàng)；（2） 重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，如工程施工招標(biāo)、戰(zhàn)略物資采購(gòu)等；（3） 下屬子公司經(jīng)營(yíng)者的離任（調(diào)任）。第七條 審計(jì)中心的主要職責(zé)和權(quán)限是：（1） 根據(jù)內(nèi)部審計(jì)工作的需要，要求有關(guān)單位、部門(mén)按時(shí)報(bào)送計(jì)劃、預(yù)算、決算、報(bào)表等有關(guān)文件、資料等；（2） 審核憑證、帳表、決算，檢查資金和財(cái)產(chǎn)，查閱有關(guān)文件和資料；（3） 參加審計(jì)中心認(rèn)為有必要參加的各種會(huì)議；（4） 對(duì)審計(jì)所涉及的有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查，并索取有關(guān)文件資料等證明材料；（5） 對(duì)正在進(jìn)行的嚴(yán)重違反財(cái)紀(jì)法規(guī)，將會(huì)造成損失或浪費(fèi)的行為，經(jīng)集團(tuán)公司總裁同意，做出臨時(shí)制止決定；（6） 對(duì)阻撓、妨礙審計(jì)工作及拒絕提供有關(guān)資料的情況，報(bào)集團(tuán)公司總裁批準(zhǔn)，可以采取必要的臨時(shí)措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議；（7） 向被審計(jì)單位和股份有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)提出改進(jìn)管理，提高效益的建議和糾正、處理違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的行為的意見(jiàn)。（8） 對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)和造成嚴(yán)重?fù)p失或浪費(fèi)的直接責(zé)任人員，可建議集團(tuán)公司總裁或提請(qǐng)董事會(huì)給予行政處分并予以通報(bào)。情節(jié)嚴(yán)重的可建議移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任；（9） 監(jiān)督被審計(jì)單位嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)決定。第四章 審計(jì)準(zhǔn)備第八條 確定審計(jì)事項(xiàng)集團(tuán)公司審計(jì)中心應(yīng)根據(jù)對(duì)子公司當(dāng)年的年度審計(jì)計(jì)劃和集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的任務(wù)確定審計(jì)事項(xiàng)。第九條 組成審計(jì)組確定了審計(jì)事項(xiàng)后，集團(tuán)公司審計(jì)中心組織成立臨時(shí)審計(jì)工作組，并委任審計(jì)組組長(zhǎng)。審計(jì)組實(shí)行審計(jì)組組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，組長(zhǎng)負(fù)責(zé)審計(jì)項(xiàng)目的實(shí)施工作。審計(jì)人員應(yīng)具備與其從事的審計(jì)工作相適應(yīng)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力，應(yīng)當(dāng)明確職責(zé)，互相配合。審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，與被審計(jì)子公司或者審計(jì)事
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1