外資股權(quán)并購(gòu)房地產(chǎn)企業(yè)律師盡職調(diào)查提綱(已修改)
2025-04-30 05:33 本頁(yè)面
【正文】 外資股權(quán)并購(gòu)房地產(chǎn)企業(yè)律師盡職調(diào)查提綱一、湖南A的主體資格 在對(duì)湖南A的主體資格進(jìn)行調(diào)查時(shí)，應(yīng)當(dāng)主要審查如下文件和資料： ㈠ 企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照 《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》 營(yíng)業(yè)執(zhí)照上記載的主要內(nèi)容：名稱、住所、法定代表人、注冊(cè)資本、企業(yè)類型、經(jīng)營(yíng)范圍、營(yíng)業(yè)期限和成立日期等。 營(yíng)業(yè)執(zhí)照的審查事項(xiàng) ⑴、營(yíng)業(yè)執(zhí)照的基本內(nèi)容 應(yīng)當(dāng)將營(yíng)業(yè)執(zhí)照與湖南A的其他主體資格文件（包括但不限于《企業(yè)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資質(zhì)》、公司章程、合資合同等）進(jìn)行核對(duì)，以確認(rèn)該營(yíng)業(yè)執(zhí)照上記載的情況（即在工商登記主管機(jī)關(guān)登記的湖南A的情況）與其實(shí)際的現(xiàn)狀是否相符。 ⑵、正本和副本 應(yīng)對(duì)營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本和副本都進(jìn)行審查，并對(duì)正本和副本進(jìn)行核對(duì)。 需要特別注意的是副本上除記載與正本相同的登記事項(xiàng)外，還記載年檢情況等其他事項(xiàng)。 ⑶、年檢記錄 我國(guó)對(duì)企業(yè)和公司的登記管理實(shí)行年度檢驗(yàn)制度。企業(yè)和公司每年應(yīng)當(dāng)按法律法規(guī)規(guī)定的時(shí)間接受年度檢驗(yàn)，并提交年度檢驗(yàn)報(bào)告書(shū)、年度資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，以及營(yíng)業(yè)執(zhí)照的副本。登記機(jī)關(guān)在完成年檢后，將在營(yíng)業(yè)執(zhí)照的副本上記載年檢情況或者核發(fā)新的營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本。如果公司未能按時(shí)進(jìn)行年檢或年檢不合格，將受到相應(yīng)的處罰，甚至可能被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照，喪失經(jīng)營(yíng)資格。 應(yīng)當(dāng)將湖南A的年檢情況作為審查重點(diǎn)之一，以確認(rèn)湖南A是否具有合法的主體資格。 如果湖南A營(yíng)業(yè)執(zhí)照所記載的登記事項(xiàng)曾進(jìn)行變更，應(yīng)當(dāng)要求審查其自成立至今各份營(yíng)業(yè)執(zhí)照。 ㈡、湖南A從事的經(jīng)營(yíng)范圍的政府批準(zhǔn)文件 根據(jù)我國(guó)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，從事房地產(chǎn)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)的公司在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中還應(yīng)當(dāng)取得相關(guān)政府主管部門(mén)的批準(zhǔn)和許可。有必要根據(jù)湖南A所從事的經(jīng)營(yíng)范圍，審查法律規(guī)定的應(yīng)當(dāng)取得的其他政府批準(zhǔn)和許可文件?！镀髽I(yè)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資質(zhì)》項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)及相關(guān)批復(fù)文件規(guī)劃意見(jiàn)書(shū)和審定設(shè)計(jì)方案通知書(shū)建設(shè)用地規(guī)劃許可證用地批準(zhǔn)書(shū)土地出讓合同土地出讓金繳納憑證土地補(bǔ)償協(xié)議國(guó)有土地使用權(quán)證書(shū)建設(shè)用地釘樁通知1建設(shè)工程規(guī)劃許可證1交通影響評(píng)審意見(jiàn)和環(huán)境影響報(bào)告表批復(fù)1綠化補(bǔ)償、交通規(guī)劃設(shè)計(jì)、人防工程、消防工程等批復(fù)1房屋拆遷許可證1施工許可證、工程施工協(xié)議及補(bǔ)充協(xié)議、市政施工協(xié)議1商品房預(yù)售許可證1與項(xiàng)目開(kāi)發(fā)建設(shè)相關(guān)的其他資料 ㈢、出資協(xié)議/合同 通過(guò)對(duì)該協(xié)議或合同的審查，能夠了解湖南A各方股東之間約定的權(quán)利義務(wù)，尤其是交易對(duì)象所享有的權(quán)利和義務(wù)。還應(yīng)該在此基礎(chǔ)上進(jìn)一步了解交易對(duì)象是否已經(jīng)按照協(xié)議或合同的約定享受了權(quán)利、履行了義務(wù)。這些權(quán)利和義務(wù)及其享有或履行情況將直接影響收購(gòu)方對(duì)本次交易的交易目的的能否實(shí)現(xiàn)、交易成本、風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題的判斷。 ㈣、企業(yè)章程 通過(guò)對(duì)企業(yè)章程的審查，可以了解湖南A公司章程有關(guān)股權(quán)對(duì)外轉(zhuǎn)讓的自治約定、經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)的組成、經(jīng)營(yíng)管理、財(cái)務(wù)等方面的原則、方法和制度。同時(shí)，應(yīng)當(dāng)審查章程中規(guī)定的內(nèi)容是否存在與法律強(qiáng)制性規(guī)定不一致的情況，并應(yīng)將章程中的有關(guān)內(nèi)容與湖南A的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、批準(zhǔn)證書(shū)、出資協(xié)議等進(jìn)行核對(duì)，確認(rèn)是否一致。 如果湖南A章程記載的事項(xiàng)曾發(fā)生變更，則其應(yīng)當(dāng)修改章程，并經(jīng)過(guò)湖南A原審批機(jī)關(guān)的批準(zhǔn)或者登記機(jī)關(guān)的登記或備案。因此，應(yīng)當(dāng)要求湖南A提供湖南A成立至今的各份章程，并審查上述章程是否一經(jīng)過(guò)湖南A原審批機(jī)關(guān)的批準(zhǔn)或者登記機(jī)關(guān)的登記或備案。 ㈤、驗(yàn)資報(bào)告 審查的具體內(nèi)容 是否按照法定或約定的出資期限履行了出資義務(wù)； 非貨幣資產(chǎn)出資是否已經(jīng)完成所有權(quán)的轉(zhuǎn)移； 出資方式。 在審查驗(yàn)資報(bào)告以及記載湖南A股東出資方式的其他文件時(shí)，應(yīng)當(dāng)注意審查湖南A的股東用于出資的財(cái)產(chǎn)是否符合有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。對(duì)于非貨幣出資的，還應(yīng)當(dāng)審查其出資金額占注冊(cè)資本的比例是否符合有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的條件，并經(jīng)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)。㈥、目標(biāo)公司組織結(jié)構(gòu)審查的具體內(nèi)容公司的管理架構(gòu)圖公司高管任命或聘任文件公司各管理人員及職責(zé)、權(quán)限公司高管在其他企業(yè)任職情況㈦、其他主體資格相關(guān)的文件和資料 湖南A在設(shè)立后，曾存在經(jīng)營(yíng)范圍、股權(quán)結(jié)構(gòu)、法定代表人等變更情況，應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況和調(diào)查需要對(duì)上述經(jīng)營(yíng)范圍、股權(quán)結(jié)構(gòu)、法定代表人等變更等的合法性以及相關(guān)文件進(jìn)行審查。二、分
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