外資股權(quán)并購房地產(chǎn)企業(yè)律師盡職調(diào)查提綱-在線瀏覽
2025-06-05 05:33本頁面
【正文】 并經(jīng)審批機關(guān)批準(zhǔn)。二、分支機構(gòu) 在對湖南A的分支機構(gòu)進行盡職調(diào)查時，應(yīng)當(dāng)審查該分公司的《營業(yè)執(zhí)照》以及其他能夠明確反映該分公司有關(guān)經(jīng)營、財務(wù)情況的合同、帳簿、憑證等文件和資料。三、資產(chǎn) 在調(diào)查湖南A資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益情況時，應(yīng)當(dāng)首先要求湖南A提供湖南A最近一至兩年的資產(chǎn)負債表和損益表。 資產(chǎn)調(diào)查的主要內(nèi)容為： ㈠、房屋 房屋屬于價值相對較大的資產(chǎn)，其權(quán)屬及價值情況一般會對湖南A的資產(chǎn)價值的認定有比較大的影響。具體調(diào)查內(nèi)容和方式如下：（本處僅對在國有土地范圍內(nèi)取得的房屋進行審查） 要求提供湖南A所有房屋的清單，清單中應(yīng)當(dāng)對房屋面積、坐落、所有權(quán)人、原值、已使用年限、累計折舊、凈值、抵押狀況等進行詳細說明。 ⑴、房屋所有權(quán)證 ⑵、房屋共有權(quán)證 ⑶、房屋他項權(quán)證 房屋他項權(quán)證是對房屋享有抵押權(quán)、典權(quán)等他項權(quán)利的權(quán)利人持有的權(quán)利證明文件。⑴、自建取得應(yīng)根據(jù)盡職調(diào)查的需要審查其建設(shè)該房屋的相關(guān)政府批準(zhǔn)手續(xù)和竣工驗收手續(xù)。核查房屋所在土地的土地使用權(quán)情況。應(yīng)當(dāng)要求湖南A詳細說明原因以及是否合法。對于在建工程，應(yīng)當(dāng)要求湖南A提供進行該在建工程建設(shè)已經(jīng)取得的政府批準(zhǔn)文件和其他相關(guān)文件，以確認該工程是否擁有合法的建設(shè)手續(xù)，在完工后能否取得合法的所有權(quán)。如果存在，應(yīng)當(dāng)要求對方提供設(shè)定與該抵押相關(guān)的主債務(wù)合同、抵押合同、抵押登記文件，并要求其說明主債務(wù)的履行情況。對于收購方而言，湖南A的房屋是否設(shè)定了抵押將直接影響收購方對該房屋收購價值的認定。因此，房屋是否設(shè)定了抵押還會影響本次收購交易方案的確定。審查湖南A的房屋是否存在被采取查封、凍結(jié)、扣押等強制措施的情況。在對房屋的調(diào)查中，還應(yīng)當(dāng)要求對方說明湖南A是否存在租賃、無償使用等占有、使用他人房屋的情況。在對湖南A使用他人房屋情況的調(diào)查中，應(yīng)當(dāng)重點了解湖南A實際使用該房屋的用途以及對湖南A主營業(yè)務(wù)的影響。應(yīng)當(dāng)就此向客戶予以明確和充分的提示。要求提供湖南A擁有土地使用權(quán)的國有土地使用證。企業(yè)主要通過劃撥、出讓、轉(zhuǎn)讓或出租的方式取得國有土地使用權(quán)。⑴、如果是劃撥取得，則其轉(zhuǎn)讓可能受到限制，并且可能對交易成本造成一定的影響；因此，對于劃撥取得土地，應(yīng)當(dāng)要求提供有關(guān)批準(zhǔn)文件，并且應(yīng)當(dāng)確認是否能夠進行轉(zhuǎn)讓。對于出讓土地，應(yīng)當(dāng)要求提供湖南A與土地管理部門簽訂的土地出讓合同以及土地金繳納憑證。對此，應(yīng)當(dāng)審查湖南A受讓土地使用權(quán)的相關(guān)手續(xù)是否已經(jīng)辦理完畢，是否可能存在影響其行使權(quán)利的瑕疵。如果存在，應(yīng)當(dāng)審查其租賃使用的土地是否符合法律規(guī)定對外租賃的條件，是否辦理了登記手續(xù)；并要求其提供土地租賃合同。如果存在，要求對方提供設(shè)定與該抵押相關(guān)的主債務(wù)合同、抵押合同、抵押登記文件，并要求其說明主債務(wù)的履行情況。對機器設(shè)備的主要調(diào)查內(nèi)容如下：要求湖南A提供公司設(shè)備（包括車輛）的清單，說明設(shè)備名稱、所有權(quán)人、取得方式、使用地點、設(shè)備原值、已使用年限、累計折舊、設(shè)備凈值等。機器設(shè)備不需要進行權(quán)屬登記，因此，在對機器設(shè)備的權(quán)屬情況進行調(diào)查時，應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同情況要求湖南A提供不同的權(quán)屬證明文件。對于無需辦理權(quán)屬登記的機器設(shè)備，應(yīng)當(dāng)核對其購買合同和價款支付憑證。如果存在，應(yīng)當(dāng)要求對方提供設(shè)定與該抵押相關(guān)的主債務(wù)合同、抵押合同、抵押登記文件，并要求其說明主債務(wù)的履行情況。如果存在，應(yīng)當(dāng)要求湖南A提供該機器設(shè)備被采取強制措施的相應(yīng)文件。應(yīng)采取實地考察方式同時，對于存貨的抵押、質(zhì)押等情況，如果應(yīng)當(dāng)在有關(guān)部門辦理登記的，還應(yīng)當(dāng)向該部門對存貨的對外擔(dān)保情況進行核實。具體審查內(nèi)容如下：要求湖南A提供商標(biāo)清單，說明其使用商標(biāo)的注冊國家、所有權(quán)人、注冊日期、有效期到期日、是否展期、商標(biāo)上是否設(shè)立質(zhì)押權(quán)等。應(yīng)當(dāng)要求湖南A提供其商標(biāo)的《商標(biāo)注冊證》和/或《核準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓注冊商標(biāo)證明》，并審查如下內(nèi)容：⑴、湖南A是否是《商標(biāo)注冊證》或《核準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓注冊商標(biāo)證明》上記載的使用權(quán)人，該商標(biāo)是否還有其他共有人；⑵、《商標(biāo)注冊證》上記載的商品類型與湖南A實際生產(chǎn)、銷售的商品是否一致；⑶、該注冊商標(biāo)的有效期是否已經(jīng)屆滿，是否辦理了有效期的續(xù)展。如果湖南A使用的商標(biāo)是其他人所有，湖南A是經(jīng)商標(biāo)所有權(quán)人授權(quán)取得的商標(biāo)的使用權(quán)；或者湖南A將其商標(biāo)授權(quán)給第三人使用，律師應(yīng)當(dāng)要求湖南A提供商標(biāo)許可使用合同，審查湖南A和/或第三人對商標(biāo)享有權(quán)利的范圍；同時，還應(yīng)審查該商標(biāo)許可使用合
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