【正文】 成本管理制度目 錄第一節(jié) 工作流程 1一、成本控制管理流程 1二、工程款申請及支付流程 10三、竣工結(jié)算流程 16四、成本信息庫建立流程 22第二節(jié) 工作標準 26一、中南成本標準 26二、工程竣工結(jié)算資料 27三、竣工結(jié)算通知書（模板） 41第三節(jié) 工作準則 42一、城市公司（獨立項目公司）成本管理準則 42二、總公司成本管理準則 46三、竣工結(jié)算獎罰準則 46四、設(shè)計單位、項目公司成本優(yōu)化的獎勵條款 48第四節(jié) 操作手冊 49一、可研階段成本估算作業(yè)指引 49二、目標成本管理作業(yè)指引 52三、設(shè)計階段成本優(yōu)化作業(yè)指引 61四、招標階段成本評審作業(yè)指引 79五、工程竣工結(jié)算作業(yè)指引 83六、責任狀指標確定作業(yè)指引 95第一節(jié) 工作流程一、成本控制管理流程流程圖 流程說明總公司 成本核算中心（1）負責組織編制項目目標成本（前七類成本科目）（2）負責項目開發(fā)全過程動態(tài)成本的監(jiān)控（3）組織項目成本后評估總公司 財務(wù)管理中心（1）負責各階段項目經(jīng)濟效益測算（2）參與制定項目目標成本（后二類科目）及控制責任書（3）參與項目成本后評估城市公司成本部（1）負責項目開發(fā)過程中動態(tài)成本管控（2）負責編制項目動態(tài)成本相關(guān)報表（3）參與項目成本后評估城市公司核算部（1）負責建安類工程預結(jié)算編制、審核（2）負責建安類工程動態(tài)成本管理城市公司財務(wù)部（1）負責各階段項目經(jīng)濟效益測算（2）參與項目成本后評估步驟工作內(nèi)容的簡要敘述重要輸入重要輸出備注1拓展階段：項目拓展階段，市場開發(fā)中心組織對意向土地組織可行性研究工作，成本相關(guān)數(shù)據(jù)收集及主要分工如下：（1）市場開發(fā)中心負責紅線內(nèi)外地塊信息考察、收集，負責政府規(guī)劃要點信息、報批報建等規(guī)費信息收集；（2）營銷管理中心進行項目初步定位，明確項目裝修標準、各類產(chǎn)品售價，提供初步營銷費用預算；（3）規(guī)劃設(shè)計部依據(jù)項目初步定位提供規(guī)劃設(shè)計草案，提供完整的設(shè)計草案指標說明，明確建筑風格、建筑棟數(shù)、樓宇高度、主要戶型、分戶建筑面積、小區(qū)總體規(guī)劃布局、景觀綠化、車位安排、會所等附屬設(shè)施，提供初步設(shè)計費用預算；（4）成本核算中心收集上述資料，根據(jù)政府規(guī)劃要點和相關(guān)資料核實設(shè)計草案指標的完整、準確性，結(jié)合項目定位、經(jīng)驗數(shù)據(jù)、含量及材料市場價格等信息在2個工作日內(nèi)完成可研階段成本估算；（5）財務(wù)管理中心匯總建安成本，結(jié)合行政管理費、資本化利息、營銷費進行拓展階段項目經(jīng)濟效益測算，可行性研究階段成本估算的具體操作參照《可研階段成本估算作業(yè)指引》的要求執(zhí)行《可行性研究報告》組織評審會，完成審核審批調(diào)整修訂后，項目拓展階段建安成本測算自動成為項目預控目標成本可行性研究階段各部門配合工作具體操作參照《項目拓展及論證管理流程》的要求執(zhí)行《政府規(guī)費表》、《初步產(chǎn)品建議書》、《可行性論證規(guī)劃草案指標說明》《可研階段成本估算表》項目可研工作依據(jù)計劃開展，規(guī)劃設(shè)計草案完成后2個工作日內(nèi)完成成本估算2定位策劃階段：獲取土地后，成本核算中心參與項目定位策劃、前期設(shè)計工作，根據(jù)產(chǎn)品定位、前期設(shè)計、各業(yè)態(tài)面積的劃分、項目開發(fā)工期、各機電系統(tǒng)配備標準等情況進行建安成本測算，財務(wù)管理中心綜合建安成本，進行定位策劃、概念設(shè)計階段的經(jīng)濟效益測算分析項目定位及概念設(shè)計工作具體操作參照《項目定位管理流程》、《概念性規(guī)劃方案設(shè)計招標和設(shè)計管理流程》的要求執(zhí)行《定位策劃報告》、《概念設(shè)計成果》概念設(shè)計成果提交后2個工作日內(nèi)完成成本測算3方案設(shè)計階段:根據(jù)審批通過的建安成本測算，成本核算中心1個工作日內(nèi)提出方案設(shè)計階段的成本控制目標、措施或建議，作為設(shè)計任務(wù)書的一部分提交設(shè)計單位，以此指導實施方案的造價控制設(shè)計管理中心依據(jù)《規(guī)劃方案設(shè)計管理流程》的要求組織方案設(shè)計工作方案設(shè)計成果提交后3日內(nèi)，成本核算中心組織建安成本匡算及設(shè)計指標優(yōu)化工作，具體操作參照《設(shè)計階段成本優(yōu)化作業(yè)指引》要求執(zhí)行財務(wù)管理中心結(jié)合成本匡算，1個工作日內(nèi)完成經(jīng)濟測算修訂審核責任及審批權(quán)限同方案設(shè)計評審會《方案設(shè)計限額》《方案設(shè)計成本匡算表》方案設(shè)計成果提交后3個工作日內(nèi)完成成本匡算4目標責任成本制定：方案設(shè)計完成、成本匡算審批通過后，總公司 成本核算中心收集相關(guān)資料，制定目標責任成本，財務(wù)管理中心提供支持：（1）市場開發(fā)中心提供可研報告，含公司決策（利潤率、分期等）、配套費用信息；（2）營銷管理中心提供市場定位報告（品質(zhì)定位、整盤收入、分期收入、營銷費用整盤規(guī)劃等）（3）設(shè)計管理中心提供方案設(shè)計圖紙；（4）財務(wù)管理中心提供管理、財務(wù)、營銷費用指標；成本核算中心負責按已完工程的經(jīng)驗和責任成本體系的要求， 5個工作日內(nèi)編制正式的《項目目標成本控制責任書（初稿）》初稿完成后發(fā)送到各中心和城市公司進行討論，5個工作日反饋相關(guān)意見，成本核算中心3個工作日內(nèi)完成審核、溝通、平衡，編制《項目目標成本控制責任書》，提交集團各主管副總審核（3日），總公司 總經(jīng)理審批簽發(fā)（1日），總公司 董事長備案，發(fā)送相關(guān)責任部門，并由集團各中心/部門經(jīng)理、城市公司總經(jīng)理簽字確認以此指導施工、采購、營銷等業(yè)務(wù)活動中的成本費用使用與管理項目目標成本編制及考核等具體操作參照《目標成本管理作業(yè)指引》的要求執(zhí)行《項目目標成本控制責任書》方案設(shè)計完成、成本匡算審批通過后20個工作日內(nèi)完成目標成本定案5擴充設(shè)計階段：方案設(shè)計審批通過后，成本核算中心以審批通過的方案成本匡算指標為限額，2個工作日內(nèi)提出擴初設(shè)計階段的成本控制目標、措施或建議，作為擴初設(shè)計任務(wù)書的一部分提交設(shè)計單位，以此指導擴初設(shè)計的造價控制設(shè)計管理中心依據(jù)《擴初設(shè)計管理流程》的要求組織擴初設(shè)計工作擴初設(shè)計成果提交后，成本核算中心5個工組日內(nèi)組織完成建安成本概算，具體操作參照《設(shè)計階段成本優(yōu)化作業(yè)指引》要求執(zhí)行財務(wù)管理中心1個工作日內(nèi)完成經(jīng)濟測算修訂審核責任及審批權(quán)限同擴初設(shè)計評審會《擴初設(shè)計限額》《擴初設(shè)計成本概算表》6施工圖設(shè)計階段：擴初設(shè)計審批通過后，成本核算中心以審批通過的成本概算指標為限額，結(jié)合設(shè)計單位的承諾明確各產(chǎn)品類型的限額設(shè)計指標（如鋼筋、砼含量等），3個工作日內(nèi)完成施工圖設(shè)計限額，作為設(shè)計任務(wù)書的一部分發(fā)給設(shè)計單位作為施工圖設(shè)計階段造價控制的依據(jù)設(shè)計管理中心依據(jù)《施工圖設(shè)計管理流程》的要求組織施工圖設(shè)計工作施工圖設(shè)計成果提交后7個工作日內(nèi)，成本核算中心組織對施工圖限額設(shè)計要求進行成本控制審查，具體操作參照《設(shè)計階段成本優(yōu)化作業(yè)指引》要求執(zhí)行審核責任及審批權(quán)限同施工圖設(shè)計評審會《施工圖設(shè)計限額》《施工圖設(shè)計成本預算表》7控制目標成本制定：施工圖完成后15個工作日內(nèi)，城市公司核算部收集相關(guān)資料組織對進行施工圖預算編制（清單標底編制由城市公司核算部編制，總公司成本核算中心審核）：（1）施工圖設(shè)計圖紙；（2）典型單體測算；（3）材料選型定板資料；（4）各類收費標準；城市公司成本部依據(jù)城市公司核算部的施工圖預算，結(jié)合其它部門的成本收集成果，3個工作日內(nèi)對《項目目標責任成本》進行全面細劃，形成《控制目標成本》，提交城市公司總經(jīng)理審核（1個工作日），集團成本核算中心審核（2個工作日），以此作為以后開發(fā)過程中目標控制標準，總公司 成本核算中心在編制過程中提供技術(shù)支持8采購、施工階段：采購管理：按各《招標/議標/戰(zhàn)略采購管理流程》的規(guī)定，參照《招標階段成本評審作業(yè)指引》的要求，參加招標過程經(jīng)濟標編制及評審，審核采購合同，審核進度款及結(jié)算款支付， 設(shè)計變更：按《設(shè)計變更管理流程》的規(guī)定，對通過可行性論證的變更進行成本測算現(xiàn)場簽證：按《現(xiàn)場簽證管理流程》的規(guī)定進行審核，對已實施完成的工程簽證進行復核各責任單位按照相關(guān)流程、作業(yè)指引進行目標成本控制，城市公司成本部負責除管理、財務(wù)、營銷、費用以外的其他開發(fā)成本控制及動態(tài)管理，財務(wù)部負責管理、財務(wù)、營銷費用成本控制及動態(tài)管理相關(guān)表格表單、審核審批依據(jù)各業(yè)務(wù)流程中的要求執(zhí)行9常態(tài)工作：城市公司核算部按月定期（每月27日）提交《項目經(jīng)營臺帳》，提出成本控制的建議，提交總公司 成本核算中心城市公司成本部收集動態(tài)成本信息，按月定期（每月27日）提交《項目動態(tài)成本表》，負責進行目標成本動態(tài)調(diào)整，提交總公司 成本核算中心、財務(wù)管理中心、各主管副總、總經(jīng)理審核，總公司 董事長審批總公司 成本核算中心按季度定期對各城市公司成本管理情況進行核查，每季度最后一個月的25日提交各項目《成本管理季度評估報告》，具體操作參照《目標成本管理作業(yè)指引》的要求執(zhí)行《成本管理信息月報》、《成本管理季度評估報告》《成本管理季度評估報告》可針對不同項目公司在不同月份定期提供10竣工結(jié)算階段：城市公司工程管理部參照《竣工驗收流程》要求組織竣工驗收、備案城市公司核算部參照《竣工結(jié)算流程》要組織竣工結(jié)算工作，總公司 成本核算中心審核后提交控股集團工程審計中心復審《竣工驗收報告》、《竣工結(jié)算報告》11后評估階段項目竣工結(jié)算完成后7個工作日內(nèi)，城市公司財務(wù)部、城市公司成本部組織對整個項目發(fā)生的成本進行的全面的、系統(tǒng)的評價和分析總結(jié)城市公司成本部負責六大類成本評估，城市公司財務(wù)部負責財務(wù)、營銷、管理費用評估，并匯總編制項目成本后評估報告，主要內(nèi)容包括成本控制方法，委托投資監(jiān)理，決算審計等合同主要內(nèi)容，可行性分析和預算，決算，審計核定四者的經(jīng)濟指標對比，包括各分類總價，單方造價，主要物耗指標，差距原因分析，重大失誤記錄，主要節(jié)約措施績效，目標成本控制責任部門責任履行情況，對委托單位在工作質(zhì)量、服務(wù)態(tài)度、業(yè)績效益方面的評估，未了事項說明等城市公司財務(wù)部組織成本研討，提升成本控制的水平總公司 成本核算中心組織對城市公司所報評估報告進行審核，并負責進行成本信息庫、數(shù)據(jù)庫的補充、調(diào)整、完善項目結(jié)算完成后或者年度成本管理工作總結(jié)時，應依據(jù)《項目目標成本控制責任書》對相關(guān)責任部門進行評估，并提交公司管理層作為業(yè)績考核的依據(jù)之一《成本后評估報告》序號文件名稱1《項目拓展及論證管理流程》2《可研階段成本估算作業(yè)指引》3《項目定位管理流程》4《概念性規(guī)劃方案設(shè)計招標和設(shè)計管理流程》5《設(shè)計階段成本優(yōu)化作業(yè)指引》6《目標成本管理作業(yè)指引》7《規(guī)劃方案設(shè)計管理流程》8《項目方案擴初設(shè)計管理流程》9《項目施工設(shè)計管理流程》10《招標階段成本評審作業(yè)指引》11《招標/議標/戰(zhàn)略采購管理流程》12《設(shè)計變更管理流程》13《現(xiàn)場簽證管理流程》14《竣工驗收流程》序號記錄名稱附表1《可研階段成本估算表》2《方案設(shè)計階段成本測算表》3《目標成本估算表》4《方案設(shè)計成本限額》5《擴初設(shè)計成本限額》6《施工圖設(shè)計成本限額》7《目標成本控制責任書》8《成本動態(tài)月報表》成本動態(tài)月報表9《成本管理季度評估表（參考）》10《項目成本后評估報告》11《項目經(jīng)營臺帳》項目經(jīng)營臺帳二、工程款申請及支付流程流程圖流程說明項目工程管理部、城市公司工程管理部審核驗工月報，確認工程進度、工作量城市公司核算部編制月度工程款需求計劃審核工程款申請資料，確認支付工程款數(shù)額城市公司財務(wù)部審核工程款申請資料工程款支付步驟工作內(nèi)容的簡要敘述重要輸入重要輸出備注1提交《驗工月報》：總包方依照合同約定上報月度工程量完成報告（土建和設(shè)備分開編制）。內(nèi)容一般包括本月完成的工作量清單、計算書，上月結(jié)算余額，上月的現(xiàn)場簽證費用，按合同約定應在本月抵扣的甲供料款，備料預付款等涉及本月應該結(jié)算支付的款項,同時提交合同復印件、工作內(nèi)容說明、相關(guān)圖紙資料、認價資料、預結(jié)算書《月度工程量完成報告》2審核《月度工程量完成報告》：監(jiān)理單位審核重點：所報工作內(nèi)容，工程量是否和實際相符，剔除尚未驗收或驗收不合格尚在整改中的內(nèi)容和數(shù)量。有異議的簽署意見后退回總包重報并重新流轉(zhuǎn)；無異議的流轉(zhuǎn)給甲方現(xiàn)場土建和設(shè)備工程師監(jiān)理審核時限為2個工作日3工作量確認：甲方現(xiàn)場工程師經(jīng)現(xiàn)場查勘，對工作量提出復核意見，填寫《進度、質(zhì)量完成情況確認表》，提交城市公司核算部作為進度款支付的依據(jù)?，F(xiàn)場工程師對工作量的真實性承擔責任，如與監(jiān)理單位意見不一致，應立即協(xié)調(diào)解決《進度、質(zhì)量完成情況確認表》現(xiàn)場工程師審核時限為1個工作日4進度款審核:城市公司核算部審核重點：按照合同約定的計價原則，依據(jù)監(jiān)理單位和現(xiàn)場工程師確認的工作內(nèi)容，審核定額編號，單價，費率和總價，并按總包合同的約定，計算出當月應撥工程款數(shù)額，發(fā)現(xiàn)總包單位有計算錯誤的，應通知總包人員前來當面校對更正城市公司核算部經(jīng)理在1個工作日內(nèi)復核，并對其真實性承擔責任，如有異議，應在上述時限內(nèi)協(xié)調(diào)解決項目公司工程管理部、城市公司工程管理部、城市公司成本部依據(jù)合同、項目公司常務(wù)副總確認的工程量對工程進度款進行審核（1個工作日）審批：城市公司總經(jīng)理備案：總公司 成本核算中心注意事項：每月完成的各分部分項工程量之和不應大于雙方所確認的施工預算的分部分項工程量；在計算工作量時必須根據(jù)完成的工作內(nèi)容對綜合定額單價進行拆分，拆分單價之和應等于綜合單價；所有施工圖以外發(fā)生的工作量，必須以現(xiàn)場簽證的形式納入月報，不準折算成點工工資混在預算