x陽光投資集團有限公司財務檔案管理制度(已修改)
2025-06-15 10:15 本頁面
【正文】 1 中國陽光投資集團有限公司財務檔案管理制度 一、總則 第一條 為了加強公司財務檔案的科學管理，建立、健全會計檔案的立卷、歸檔保管、調(diào)閱和銷毀等管理制度，切實完善檔案管理工作，使其規(guī)范化、系統(tǒng)化，特制定本制度。 第二條 資金財務部是公司財務檔案的具體負責部門。資金財務部的財務檔案管理工作分為五大類，包括會計檔案管理、年度報告及審計等資料管理、預算檔案管理、保險文件管理、日常往來文件及合同檔案管理。其中每部分需依據(jù)具體情況進行詳細分類，如日常往來文件管理需分為公司內(nèi)部往來文件和外部往來文件兩大類等。 二、會計檔 案管理 第三條 會計檔案的管理包括會計憑證、會計帳簿和財務報告等會計核算專業(yè)材料，是記錄和反映公司經(jīng)濟業(yè)務的重要史料和證據(jù)。具體包括： 1．會計憑證類：原始憑證、記帳憑證、匯總憑證、其他會計憑證。 2．會計帳簿類：總帳、明細帳 (依據(jù)科目建立 )、日記帳、固定資產(chǎn)卡片、輔助帳簿、其他會計帳簿。 3．財務報告類：月度、季度、年度財務報告，包括會計報表及附表、附注和文字說明，其他財務報告。 4．其他類：會計檔案移交清冊，會計檔案保管清冊，會計檔案銷毀清冊，銀行余額調(diào)節(jié)表，其他應保存的會計核算專業(yè)資料。 第 四條 每月形成的會計檔案，應由專人按照歸檔要求，負責整理立卷、裝訂成冊，編制會計檔案保管清冊。檔案依據(jù)上述分類，分別保存，憑證按月整理保存，年終將本年帳簿存檔。 第五條 資金財務部指定專人負責會計檔案的保管工作，檔案柜由專人負責分類整理，檔案柜鑰匙由專人負責保管。 第六條 保存的會計檔案不得外借。如有特殊需要，經(jīng)公司財務總監(jiān)批準，可以提供查閱或者
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