農業(yè)銀行并購貸款管理制度(已修改)
2025-04-27 22:43 本頁面
【正文】 第一章 總則第一條 為規(guī)范農業(yè)銀行并購貸款業(yè)務運作，加強風險管理，促進并購貸款業(yè)務的健康發(fā)展，根據國家有關法律法規(guī)、銀監(jiān)會《商業(yè)銀行并購貸款風險管理指引》、《中國農業(yè)銀行信貸管理基本制度》等有關制度，以及并購業(yè)務的特點，制定本辦法。第二條 本辦法所稱并購，是指境內企業(yè)（以下簡稱“并購方”）通過受讓現有股權、認購新增股權，或收購資產、承接債務等方式以實現合并或實際控制已設立并持續(xù)經營的目標企業(yè)（以下簡稱“目標企業(yè)”）的交易行為。并購可在并購方與目標企業(yè)之間直接進行，也可由并購方通過其專門設立的無其他業(yè)務經營活動的全資或控股子公司間接進行。并購方、目標企業(yè)以及并購交易涉及的關聯企業(yè)，統稱為并購交易各方。第三條 本辦法所稱并購貸款，是指農業(yè)銀行向并購方或其子公司（以下簡稱“借款人”）發(fā)放的，用于支付并購交易價款的貸款。第四條 并購貸款業(yè)務要遵循“依法合規(guī)、審慎經營、風險可控、商業(yè)可持續(xù)”的原則。依法合規(guī)是指并購貸款業(yè)務的開展和運作必須遵守國家法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、相關政策和農業(yè)銀行的相關規(guī)定。審慎經營是指要全面深入了解并購業(yè)務，針對并購貸款業(yè)務比一般信貸業(yè)務更復雜、風險性更高的特點，將經濟資本和綜合效益相平衡的理念落實到業(yè)務經營管理中。風險可控是指要通過嚴格準入條件、開展全面盡職調查、加強專業(yè)審查、規(guī)范貸后管理等全過程的風險控制，有效控制信貸風險。商業(yè)可持續(xù)是指并購業(yè)務不僅要實現并購雙方企業(yè)優(yōu)勢互補、帶來良好的經濟效益，對農業(yè)銀行而言，還要做到收益能夠覆蓋風險，在獲取貸款收益的同時實現并購重組財務顧問收入等綜合收益。第五條 并購貸款業(yè)務原則上由總行審批。第六條 對并購貸款的基本管理要求按照《中國農業(yè)銀行信貸基本制度》、《中國農業(yè)銀行法人客戶信貸業(yè)務基本規(guī)程》等相關制度執(zhí)行。第七條 對農業(yè)銀行提供并購貸款的并購交易，原則上應由我行擔任或與其他中介機構共同擔任并購重組財務顧問，通過參與并購交易設計和實施，提高對并購交易風險的控制能力。第二章 并購貸款的一般性規(guī)定第八條 并購貸款的借款人為經工商行政管理機關核準登記的具備貸款資格的企業(yè)法人。第九條 并購貸款業(yè)務應符合以下基本條件：（一）優(yōu)先選擇世界500強、中央直屬大型國有企業(yè)、總行授權書中規(guī)定的優(yōu)勢行業(yè)重點客戶、實行名單制管理的支持類客戶以及總行認可的其他客戶作為并購方開展的并購交易；（二）并購方依法合規(guī)經營，信用狀況良好，沒有信貸違約、逃廢銀行債務等不良記錄，信用評級在AA級以上（含）；（三）并購雙方符合國家產業(yè)政策和我行信貸投向的要求；（四）并購交易合法合規(guī)，涉及國家產業(yè)政策、行業(yè)準入、反壟斷、國有資產轉讓、上市公司收購等事項的，應按適用法律法規(guī)和政策要求，取得有關方面的批準和履行相關手續(xù)；（五）并購方與目標企業(yè)之間具有較高的產業(yè)相關度或戰(zhàn)略相關性，并購方通過并購能夠獲得目標企業(yè)的研發(fā)能力、關鍵技術與工藝、商標、特許權、供應或分銷網絡、產能、土地使用權、稀缺資源等戰(zhàn)略性資源以提高其核心競爭能力。第十條 并購貸款原則上用于并購境內注冊的目標企業(yè)。涉及跨境并購的，由總行組織調查、審批。第十一條 并購的資金來源中，包括農業(yè)銀行在內的商業(yè)銀行并購貸款總額所占比例不應高于50%。第十二條 并購貸款期限和還款方式。根據并購交易的完成時間，以及并購完成后目標企業(yè)及并購方的生產經營周期、預期現金流、信用狀況等因素合理確定貸款期限。并購貸款期限一般不超過5年。對于一年期以內的短期并購貸款，可以采用一次性還本付息，或一次還本、分期付息，或分期還本付息等還款方式；對于一年期以上的中長期并購貸款，原則上應采用分期還本付息的還款方式。第十三條 并購貸款的定價。根據中國人民銀行和農業(yè)銀行利率管理的有關規(guī)定，在考慮成本、風險和綜合收益的基礎上，結合同業(yè)定價水平和與客戶在并購重組財務顧問業(yè)務等方面的合作情況，合理確定并購貸款的利率。第十四條 并購貸款授信及額度管理。并購貸款納入客戶授信管理，在已核定的授信額度內審批；需增加授信額度或核定新客戶授信額度的，可與并購貸款業(yè)務審批合并進行。借款人在農業(yè)銀行信用余額僅為并購貸款的，根據并購貸款方案審批要求和借款人還款進度，借款人原審批授信額度隨還款金額逐年自動減少，若借款人無新的業(yè)務需求，可不再逐年核定客戶授信額度。借款人在農業(yè)銀行有其他信貸業(yè)務的，按規(guī)定每年核定客戶授信額度。第十五條 并購貸款的擔保規(guī)定。（一）借款人應提供充足的能夠覆蓋并購貸款風險的擔保，包括保證擔保、抵押擔保、質押擔保以及其他符合法律規(guī)定的擔保形式。前述擔保方式可以單獨使用，也可以組合使用。（二）以目標企業(yè)股權質押時，應追加其他合法有效的擔保。原則上應同時將目標企業(yè)的資產抵押給我行，以防止股權價值落空。股權價值的確定方法如下：目標企業(yè)為上市公司或其股權有公開交易市場的，其股權質押價值以評估前一年最低市場交易價格與我行本次股權并購評估價值之間的較低值確定；目標企業(yè)為非上市公司的，其股權價值按其對應的有效凈資產價值與我行本次股權并購評估價值之間的較低值確定。本款所稱
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