企業(yè)財務(wù)管理流程及模式(已修改)
2025-04-27 22:33 本頁面
【正文】 企業(yè)財務(wù)管理流程及模式公司財務(wù)管理制度是公司企業(yè)，針對財務(wù)管理、財務(wù)工作制定的公司制度。財務(wù)管理制度及流程圖 第一章 財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)與責(zé)權(quán)財務(wù)管理制度及流程圖財務(wù)崗位的目的：統(tǒng)籌安排企業(yè)的財務(wù)分析、會計核算和會計監(jiān)督。財務(wù)崗位的功能：保持良好的資本結(jié)構(gòu)和較高的資本增長速度，穩(wěn)健理財，讓企業(yè)的投資發(fā)生生產(chǎn)效益超過成本的規(guī)律，盡可能的充實企業(yè)的資本。是對生產(chǎn)和銷售的效率和效益進行最明細的總結(jié)，制定明確的指標(biāo)。并對此進行最有效的改善，使指標(biāo)能按計劃或超額的完成。對成本的節(jié)流通過數(shù)據(jù)對比，提出很明確的指標(biāo)。對相關(guān)的部門，比如業(yè)務(wù)費用（報關(guān)費、拖柜費、港務(wù)費等）、倉庫儲備、材料采購、行政費用、損耗折舊等管理費用進行預(yù)算并嚴(yán)格的監(jiān)督。對企業(yè)后續(xù)的投資、擴張、成本積累通過有效的市場分析，而擴大經(jīng)營，使再生產(chǎn)過程得到最大化的發(fā)揮。一、工作職責(zé)：對公司會計體系的有效性負(fù)責(zé)：（1）設(shè)置帳戶（2）復(fù)式記帳（3）填制和審核憑證（4）登記帳簿（5）成本計算（6）財產(chǎn)清查（7）編制會計報表編制各類財務(wù)報表，并對提交報表的準(zhǔn)確性和及時性負(fù)責(zé)：（1）財務(wù)報表（2）收支日報表（3）每日財務(wù)支付表（4）月度損益表（5）庫存、出柜比較表（統(tǒng)計）（6）月度資金余額表（7）月度倉庫儲存單（包括成品）（統(tǒng)計）（8）材料夠入統(tǒng)計表（統(tǒng)計）（9）成品出貨統(tǒng)計表（統(tǒng)計）（10）成本增、減比較表（11）收入傳票（12）出納傳票（13）匯總傳票（14）資金平衡表。（15）資產(chǎn)負(fù)債表（16）企業(yè)利潤表（17）現(xiàn)金流量表對其他財務(wù)信息（比如：預(yù)算管理、額度管理、行政管理）的真實性、完整性和公允性負(fù)責(zé)。二、工作內(nèi)容；制定并提交本部門年度工作計劃、人員計劃，負(fù)責(zé)對本部門員工的考評、培訓(xùn)指導(dǎo)，選拔人才擬定公司財務(wù)管理、會計核算等有關(guān)管理制度預(yù)測、落實公司資金的統(tǒng)籌與收付日常憑證審核、財務(wù)印章管理，組織公司核算及對外財務(wù)信息披露（比如對銀行、工商、稅務(wù)等合作機構(gòu)）負(fù)責(zé)財務(wù)分析，財務(wù)預(yù)、決算及財務(wù)解決方案的提出協(xié)調(diào)與會計事務(wù)所、財政、稅務(wù)等部門的關(guān)系，對稅務(wù)統(tǒng)籌工作提出建議組織公司財務(wù)報表審計以及驗資等專項事務(wù)組織公司財務(wù)系統(tǒng)的各類崗位培訓(xùn)、技能培訓(xùn)工作參與公司投資項目、財務(wù)論壇及合同有關(guān)財務(wù)條款的審核指導(dǎo)對外投資企業(yè)的會計核算、財務(wù)分析管理等工作。三、財務(wù)對其他部門的監(jiān)管，加強對成本控制（可控成本與不可控成本）為中心的企業(yè)財務(wù)管理：對采購行為的監(jiān)管（1）把握材料成品與報廢的比例，監(jiān)督采購部預(yù)算好本次材料的用量。（2）配合采購部對采購材料因質(zhì)量、規(guī)格等不良現(xiàn)象需要退貨的，要迅速辦理退貨手續(xù)，及時扣取相應(yīng)款項。（3）貨款結(jié)算政策上，為維護自己的數(shù)量和質(zhì)量的利益，嚴(yán)格禁止采購部直接辦理現(xiàn)金支付事宜，要避開即時結(jié)付的交易辦法，盡量延長付款時間。（4）財務(wù)部對市場也得有深度的信息掌握。市場有異常波動時，可間斷的聯(lián)系供應(yīng)商了解材料的價格、供貨能力、以及材料未來的走勢。（5）任何部門需要采購什物，財務(wù)部都必須要求對方簽出有總經(jīng)理簽字的書面申請單或者是“采購單”，才允許采購相應(yīng)的物料。同時，也讓自己有充足的時間安排資金的投入。（6）財務(wù)部要求采購部每日校對各供應(yīng)商的帳務(wù)狀況，以及庫存的材料狀況。對倉存儲備的監(jiān)管（1）監(jiān)督生產(chǎn)車間、外協(xié)單位進行嚴(yán)格的補料控制：凡是對一個PO的補料有達到2%以上的，執(zhí)行“多補多扣”的原則，并在結(jié)匯中實施制裁。（2）監(jiān)督倉管部每月盤點一次，讓盤點后的庫存數(shù)據(jù)很清晰和透明的反應(yīng)在數(shù)據(jù)庫里。（3）每日檢查倉庫的收、發(fā)貨狀況。對費用的監(jiān)管。（1）財務(wù)部門對社交費、旅差費、運輸費、辦公用品、行政費用的管理要有個精確的預(yù)算、規(guī)范的制度，并同時執(zhí)行監(jiān)督的義務(wù)。（2）對基建的投資、裝潢修理、設(shè)備損耗、機器及車輛折舊和維修、工傷事故等等內(nèi)耗，做份預(yù)計的損益報告，并限制這些項目的費用不超過預(yù)算的范圍。（3）對生產(chǎn)現(xiàn)場以及生活區(qū)域內(nèi)的水、電、汽、油等費用進行預(yù)算，并監(jiān)管有關(guān)人員制訂措施并嚴(yán)格的控制。銷售及產(chǎn)品管理上的監(jiān)管（1）要求業(yè)務(wù)部在每批號訂單下達時，做份“訂單審核表”備案在財務(wù)部。一方面，財務(wù)部為該訂單的投資做計劃；另一方面，為該單的結(jié)匯做準(zhǔn)備。（2）報關(guān)費、拖柜費、港務(wù)費、信件等費用要跟年、季、月度的銷售額進行對比，讓費用與效益成正比。（3）在成品完成繳庫和出柜時，要求倉管人員對進倉成品綜合統(tǒng)計，并要求倉管人員對每次出柜的成品數(shù)量、時間、客戶及地區(qū)等相關(guān)信息提供最明細的資料，并保存檔案。公司財務(wù)管理制度第一章 總 則第一條 爲(wèi)加強財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。第二條 公司會計核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。第三條 財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經(jīng)濟效益。
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