企業(yè)財(cái)務(wù)管理流程及模式(已修改)
2025-04-27 22:33 本頁(yè)面
【正文】 企業(yè)財(cái)務(wù)管理流程及模式公司財(cái)務(wù)管理制度是公司企業(yè)，針對(duì)財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)工作制定的公司制度。財(cái)務(wù)管理制度及流程圖 第一章 財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)與責(zé)權(quán)財(cái)務(wù)管理制度及流程圖財(cái)務(wù)崗位的目的：統(tǒng)籌安排企業(yè)的財(cái)務(wù)分析、會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)崗位的功能：保持良好的資本結(jié)構(gòu)和較高的資本增長(zhǎng)速度，穩(wěn)健理財(cái)，讓企業(yè)的投資發(fā)生生產(chǎn)效益超過(guò)成本的規(guī)律，盡可能的充實(shí)企業(yè)的資本。是對(duì)生產(chǎn)和銷售的效率和效益進(jìn)行最明細(xì)的總結(jié)，制定明確的指標(biāo)。并對(duì)此進(jìn)行最有效的改善，使指標(biāo)能按計(jì)劃或超額的完成。對(duì)成本的節(jié)流通過(guò)數(shù)據(jù)對(duì)比，提出很明確的指標(biāo)。對(duì)相關(guān)的部門，比如業(yè)務(wù)費(fèi)用（報(bào)關(guān)費(fèi)、拖柜費(fèi)、港務(wù)費(fèi)等）、倉(cāng)庫(kù)儲(chǔ)備、材料采購(gòu)、行政費(fèi)用、損耗折舊等管理費(fèi)用進(jìn)行預(yù)算并嚴(yán)格的監(jiān)督。對(duì)企業(yè)后續(xù)的投資、擴(kuò)張、成本積累通過(guò)有效的市場(chǎng)分析，而擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)，使再生產(chǎn)過(guò)程得到最大化的發(fā)揮。一、工作職責(zé)：對(duì)公司會(huì)計(jì)體系的有效性負(fù)責(zé)：（1）設(shè)置帳戶（2）復(fù)式記帳（3）填制和審核憑證（4）登記帳簿（5）成本計(jì)算（6）財(cái)產(chǎn)清查（7）編制會(huì)計(jì)報(bào)表編制各類財(cái)務(wù)報(bào)表，并對(duì)提交報(bào)表的準(zhǔn)確性和及時(shí)性負(fù)責(zé)：（1）財(cái)務(wù)報(bào)表（2）收支日?qǐng)?bào)表（3）每日財(cái)務(wù)支付表（4）月度損益表（5）庫(kù)存、出柜比較表（統(tǒng)計(jì)）（6）月度資金余額表（7）月度倉(cāng)庫(kù)儲(chǔ)存單（包括成品）（統(tǒng)計(jì)）（8）材料夠入統(tǒng)計(jì)表（統(tǒng)計(jì)）（9）成品出貨統(tǒng)計(jì)表（統(tǒng)計(jì)）（10）成本增、減比較表（11）收入傳票（12）出納傳票（13）匯總傳票（14）資金平衡表。（15）資產(chǎn)負(fù)債表（16）企業(yè)利潤(rùn)表（17）現(xiàn)金流量表對(duì)其他財(cái)務(wù)信息（比如：預(yù)算管理、額度管理、行政管理）的真實(shí)性、完整性和公允性負(fù)責(zé)。二、工作內(nèi)容；制定并提交本部門年度工作計(jì)劃、人員計(jì)劃，負(fù)責(zé)對(duì)本部門員工的考評(píng)、培訓(xùn)指導(dǎo)，選拔人才擬定公司財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算等有關(guān)管理制度預(yù)測(cè)、落實(shí)公司資金的統(tǒng)籌與收付日常憑證審核、財(cái)務(wù)印章管理，組織公司核算及對(duì)外財(cái)務(wù)信息披露（比如對(duì)銀行、工商、稅務(wù)等合作機(jī)構(gòu)）負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)分析，財(cái)務(wù)預(yù)、決算及財(cái)務(wù)解決方案的提出協(xié)調(diào)與會(huì)計(jì)事務(wù)所、財(cái)政、稅務(wù)等部門的關(guān)系，對(duì)稅務(wù)統(tǒng)籌工作提出建議組織公司財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)以及驗(yàn)資等專項(xiàng)事務(wù)組織公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)的各類崗位培訓(xùn)、技能培訓(xùn)工作參與公司投資項(xiàng)目、財(cái)務(wù)論壇及合同有關(guān)財(cái)務(wù)條款的審核指導(dǎo)對(duì)外投資企業(yè)的會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)分析管理等工作。三、財(cái)務(wù)對(duì)其他部門的監(jiān)管，加強(qiáng)對(duì)成本控制（可控成本與不可控成本）為中心的企業(yè)財(cái)務(wù)管理：對(duì)采購(gòu)行為的監(jiān)管（1）把握材料成品與報(bào)廢的比例，監(jiān)督采購(gòu)部預(yù)算好本次材料的用量。（2）配合采購(gòu)部對(duì)采購(gòu)材料因質(zhì)量、規(guī)格等不良現(xiàn)象需要退貨的，要迅速辦理退貨手續(xù)，及時(shí)扣取相應(yīng)款項(xiàng)。（3）貨款結(jié)算政策上，為維護(hù)自己的數(shù)量和質(zhì)量的利益，嚴(yán)格禁止采購(gòu)部直接辦理現(xiàn)金支付事宜，要避開(kāi)即時(shí)結(jié)付的交易辦法，盡量延長(zhǎng)付款時(shí)間。（4）財(cái)務(wù)部對(duì)市場(chǎng)也得有深度的信息掌握。市場(chǎng)有異常波動(dòng)時(shí)，可間斷的聯(lián)系供應(yīng)商了解材料的價(jià)格、供貨能力、以及材料未來(lái)的走勢(shì)。（5）任何部門需要采購(gòu)什物，財(cái)務(wù)部都必須要求對(duì)方簽出有總經(jīng)理簽字的書面申請(qǐng)單或者是“采購(gòu)單”，才允許采購(gòu)相應(yīng)的物料。同時(shí)，也讓自己有充足的時(shí)間安排資金的投入。（6）財(cái)務(wù)部要求采購(gòu)部每日校對(duì)各供應(yīng)商的帳務(wù)狀況，以及庫(kù)存的材料狀況。對(duì)倉(cāng)存儲(chǔ)備的監(jiān)管（1）監(jiān)督生產(chǎn)車間、外協(xié)單位進(jìn)行嚴(yán)格的補(bǔ)料控制：凡是對(duì)一個(gè)PO的補(bǔ)料有達(dá)到2%以上的，執(zhí)行“多補(bǔ)多扣”的原則，并在結(jié)匯中實(shí)施制裁。（2）監(jiān)督倉(cāng)管部每月盤點(diǎn)一次，讓盤點(diǎn)后的庫(kù)存數(shù)據(jù)很清晰和透明的反應(yīng)在數(shù)據(jù)庫(kù)里。（3）每日檢查倉(cāng)庫(kù)的收、發(fā)貨狀況。對(duì)費(fèi)用的監(jiān)管。（1）財(cái)務(wù)部門對(duì)社交費(fèi)、旅差費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、辦公用品、行政費(fèi)用的管理要有個(gè)精確的預(yù)算、規(guī)范的制度，并同時(shí)執(zhí)行監(jiān)督的義務(wù)。（2）對(duì)基建的投資、裝潢修理、設(shè)備損耗、機(jī)器及車輛折舊和維修、工傷事故等等內(nèi)耗，做份預(yù)計(jì)的損益報(bào)告，并限制這些項(xiàng)目的費(fèi)用不超過(guò)預(yù)算的范圍。（3）對(duì)生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)以及生活區(qū)域內(nèi)的水、電、汽、油等費(fèi)用進(jìn)行預(yù)算，并監(jiān)管有關(guān)人員制訂措施并嚴(yán)格的控制。銷售及產(chǎn)品管理上的監(jiān)管（1）要求業(yè)務(wù)部在每批號(hào)訂單下達(dá)時(shí)，做份“訂單審核表”備案在財(cái)務(wù)部。一方面，財(cái)務(wù)部為該訂單的投資做計(jì)劃；另一方面，為該單的結(jié)匯做準(zhǔn)備。（2）報(bào)關(guān)費(fèi)、拖柜費(fèi)、港務(wù)費(fèi)、信件等費(fèi)用要跟年、季、月度的銷售額進(jìn)行對(duì)比，讓費(fèi)用與效益成正比。（3）在成品完成繳庫(kù)和出柜時(shí)，要求倉(cāng)管人員對(duì)進(jìn)倉(cāng)成品綜合統(tǒng)計(jì)，并要求倉(cāng)管人員對(duì)每次出柜的成品數(shù)量、時(shí)間、客戶及地區(qū)等相關(guān)信息提供最明細(xì)的資料，并保存檔案。公司財(cái)務(wù)管理制度第一章 總 則第一條 爲(wèi)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。第二條 公司會(huì)計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。第三條 財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運(yùn)行，維護(hù)資金安全，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益。
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