德國存款保險(xiǎn)的制度特征及其對中國的啟示(已修改)
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【正文】 德國存款保險(xiǎn)的制度特征及其對中國的啟示2006117 15:56 何廣文 馮興元 【大 中 小】【打印】【我要糾錯(cuò)】 一、德國存款保險(xiǎn)體系的歷史沿革 早在20世紀(jì)30年代，德國信用合作業(yè)就建立了救助及擔(dān)?；?，以扶持陷于困境的成員信用合作社，目的在于應(yīng)付因經(jīng)濟(jì)危機(jī)而導(dǎo)致的銀行破產(chǎn)倒閉事件。私人商業(yè)銀行業(yè)全國協(xié)會則在1966年建立了跨區(qū)域性的救急基金（Feuerwehrfonds），德國儲蓄銀行及票據(jù)清算協(xié)會在1969年才建立儲蓄銀行扶持基金。信用合作部門及儲蓄銀行部門的保險(xiǎn)機(jī)制，一開始就著眼于對于機(jī)構(gòu)的保險(xiǎn)，即間接地對存款者保護(hù)；而私人商業(yè)銀行業(yè)保險(xiǎn)基金則是對儲蓄賬戶、工資賬戶和退休金賬戶在一定額度內(nèi)（曾為1萬馬克）的存款的保護(hù)，后來又對自然人的在一定額度內(nèi)（約1萬歐元）的活期存款給與保護(hù)?！ ?974年，德國銀行業(yè)出現(xiàn)了清償力不足事件，特別是赫爾斯塔特（Herstatt）銀行的被迫關(guān)閉，引起了社會對金融機(jī)構(gòu)的信任危機(jī)，私人商業(yè)銀行業(yè)的存款保障條款也引起了較多的關(guān)注和評論，喚起了銀行業(yè)協(xié)會及立法者采取相應(yīng)的措施完善其存款保障。除了確立限制外匯期貨業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的基本原則，成立流動性調(diào)劑銀行股份有限公司（LikoBank）以救濟(jì)暫時(shí)處于支付危機(jī)的金融機(jī)構(gòu)，1976年德國金融法的修訂，私人商業(yè)銀行業(yè)決定并建立了全方位的存款者保護(hù)措施，并對所有非銀行的活期、定期、儲蓄存款給予保障，為此，商業(yè)銀行自愿參與的存款保障新條例也誕生了。經(jīng)過多年的運(yùn)作，德國銀行業(yè)存款保障體系的穩(wěn)健性已得到檢驗(yàn)。 二、德國銀行業(yè)存款保險(xiǎn)體系的三大支柱 德國儲蓄銀行屬于市鎮(zhèn)公立銀行。德國儲蓄銀行及票據(jù)清算協(xié)會（Deutsche Sparkassenund Giroverband，簡稱DSGV）及州儲蓄銀行協(xié)會分別作為聯(lián)邦級聯(lián)合體和州級聯(lián)合體，建立在這些儲蓄銀行的基礎(chǔ)上，并且成為德國儲蓄銀行業(yè)存款保障體系的載體。德國的立法者企圖建立一個(gè)對所有金融機(jī)構(gòu)群體具有同等成本負(fù)擔(dān)的存款保障機(jī)制，以使得所有金融機(jī)構(gòu)平等參與市場競爭。但是，目前推行的存款保障機(jī)制是一個(gè)較具彈性的保障機(jī)制。盡管已有一些保障機(jī)制，但儲蓄銀行及州銀行還是另外建立了自己的存款保障體系，這并非緣于保障需求，而是出于競爭緣故。另建存款保障體系可以減輕承保主體的負(fù)擔(dān)，降低危機(jī)事件的負(fù)面影響。到目前為止，儲蓄銀行的存款保障機(jī)制包括州儲蓄銀行協(xié)會的儲蓄銀行扶持基金、儲蓄銀行扶持基金的跨區(qū)域性均衡、儲蓄銀行及票據(jù)清算中心的保障性儲備、建立在儲蓄銀行扶持基金和保障性儲備基礎(chǔ)之上的執(zhí)行委員會?！ π钽y行扶持基金，是州儲蓄銀行及清算中心協(xié)會資產(chǎn)法定的非獨(dú)立部分。其法規(guī)基礎(chǔ)是基金章程，該基金章程又是以DSGV的示范章程為基礎(chǔ)的。所有儲蓄銀行均是其所在區(qū)域的區(qū)域性協(xié)會的成員，并自動成為基金組織的成員。當(dāng)然，儲蓄銀行與其保障載體、儲蓄銀行扶持基金之間，在處理需要扶持的事件時(shí)并不總是沒有爭端的。因?yàn)橐@得保障機(jī)制的保障，必須就有保障需求的債務(wù)向承保主體支付費(fèi)用。如果出現(xiàn)需要扶持的事件，就以基金章程和“區(qū)域性儲蓄銀行扶持基金統(tǒng)一使用章程準(zhǔn)則”為評判依據(jù)。如果儲蓄銀行在沒有虧損的情況下不能完全滿足債權(quán)人的要求，就有獲得扶持的可能。在特殊情況下，若儲蓄銀行將因過度負(fù)債而虧蝕自有資本，也可以獲得扶持。在每種情況下，均是以儲蓄銀行本身戰(zhàn)勝困難的一切努力都業(yè)已用盡為前提，這些努力尤其包括使用不公開儲備、由保證人提供擔(dān)保和與其它儲蓄銀行兼并?！ ^(qū)域性儲蓄銀行扶持基金除給予儲蓄銀行經(jīng)濟(jì)扶持措施外，也給予額外資助。在實(shí)際操作中，還給予相關(guān)的扶助，如暫時(shí)保障、長期性利率優(yōu)惠貸款或給予利息補(bǔ)助?！ —?dú)立運(yùn)作的州級扶持基金，在困境中也可得到其它所有同類基金的支持。這是以儲蓄銀行扶持基金的跨州均衡章程作為法律基礎(chǔ)。若某項(xiàng)扶持措施所必需的費(fèi)用超過州級扶
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