保險公司償付能力監(jiān)管-保險公司償付能力額度及監(jiān)管指標(biāo)管理(已修改)
2025-04-26 23:23 本頁面
【正文】 保險公司償付能力額度及監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定 第一章 總則 第一條為加強對保險公司的監(jiān)督管理，維護被保險人利益，促進保險事業(yè)健康、穩(wěn)定、持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國保險法》，制定本規(guī)定。 第二條本規(guī)定所稱保險公司，是指依照中國法律在中國境內(nèi)設(shè)立的中資保險公司、外資獨資保險公司、中外合資保險公司和外國保險公司分公司。 第三條保險公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)保障被保險人利益、保證償付能力的原則，穩(wěn)健經(jīng)營，確保實際償付能力額度隨時不低于應(yīng)具備的最低償付能力額度。 第二章償付能力額度 第四條財產(chǎn)保險公司應(yīng)具備的最低償付能力額度為下述兩項中數(shù)額較大的一項： ?。ㄒ唬┳罱鼤嬆甓裙咀粤舯ＹM減營業(yè)稅及附加后1億元人民幣以下部分的18％和1億元人民幣以上部分的16％； ?。ǘ┕咀罱?年平均綜合賠款金額7000萬元以下部分的26％和7000萬元以上部分的23％。 綜合賠款金額為賠款支出、未決賠款準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差、分保賠款支出之和減去攤回分保賠款和追償款收入。 經(jīng)營不滿三個完整會計年度的保險公司，采用本條第（一）項規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。 第五條人壽保險公司最低償付能力額度為長期人身險業(yè)務(wù)最低償付能力額度和短期人身險業(yè)務(wù)最低償付能力額度之和。 長期人身險業(yè)務(wù)是指保險期間超過1年的人身保險業(yè)務(wù)；短期人身險業(yè)務(wù)是指保險期間為1年或1年以內(nèi)的人身保險業(yè)務(wù)。 ?。ㄒ唬╅L期人身險業(yè)務(wù)最低償付能力額度為下述兩項之和： 1.投資連結(jié)類產(chǎn)品期末壽險責(zé)任準(zhǔn)備金的1％和其他壽險產(chǎn)品期末壽險責(zé)任準(zhǔn)備金的4％； 上款所指的壽險責(zé)任準(zhǔn)備金，是指中國保監(jiān)會規(guī)定的法定最低責(zé)任準(zhǔn)備金。 2.％，％，％。 在統(tǒng)計中未對定期死亡保險區(qū)分保險期間的，％計算。 風(fēng)險保額為有效保額減去期末責(zé)任準(zhǔn)備金，其中有效保額是指若發(fā)生了保險合同中最大給付額的保險事故，保險公司需支付的最高金額；期末責(zé)任準(zhǔn)備金為中國保監(jiān)會規(guī)定的法定最低責(zé)任準(zhǔn)備金。 ?。ǘ┒唐谌松黼U業(yè)務(wù)最低償付能力額度的計算適用第四條的規(guī)定。 第六條再保險公司最低償付能力額度等于其財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)和人身保險業(yè)務(wù)分別按照本規(guī)定第四、五條規(guī)定計算的最低償付能力額度之和。 第七條保險公司實際償付能力額度等于認可資產(chǎn)減去認可負債的差額。 第八條保險公司的認可資產(chǎn)是指保險監(jiān)管機構(gòu)對保險公司進行償付能力考核時，按照一定的標(biāo)準(zhǔn)予以認可，納入償付能力額度計算的資產(chǎn)。保險公司應(yīng)按照中國保監(jiān)會制定的編報規(guī)則填報認可資產(chǎn)表。 第九條保險公司的認可負債是指保險監(jiān)管機構(gòu)對保險公司進行償付能力考核時，按照一定的標(biāo)準(zhǔn)予以認可，納入償付能力額度計算的負債。保險公司應(yīng)按照中國保監(jiān)會制定的編報規(guī)則填報認可負債表。 第十條中國保監(jiān)會為評估償付能力制定的編報規(guī)則，是保險公司編報認可資產(chǎn)表、認可負債表和計算償付能力額度的唯一標(biāo)準(zhǔn)，不受會計制度、財務(wù)制度等其他部門規(guī)定的影響。 第三章財產(chǎn)保險公司監(jiān)管指標(biāo) 第十一條財產(chǎn)保險公司的償付能力監(jiān)管指標(biāo)有： （一）保費增長率＝（本年保費收入－上年保費收入）247。上年保費收入100％ 本指標(biāo)值的正常范圍為－10％～60％。若經(jīng)營期不滿一個完整會計年度，則指標(biāo)值為999％。 ?。ǘ┳粤舯ＹM增長率＝（本年自留保費－上年自留保費）247。上年自留保費100％ 其中，自留保費＝保費收入＋分保費收入－分出保費，各項目的口徑與會計報表中對應(yīng)項目的口徑相同。 本指標(biāo)值的正常范圍為－10％～60％。若本年為開業(yè)年度，或上年自留保費為零、負數(shù)或者上年經(jīng)營期不滿一個完整會計年度的，則指標(biāo)值為999％。 （三）毛保費規(guī)模率＝（保費收入＋分保費收入）247。（認可資產(chǎn)－認可負債）100％ 本指標(biāo)值的正常范圍為不大于900％。若認可資產(chǎn)與認可負債之差為零或負數(shù)，則指標(biāo)值為999％。 ?。ㄋ模嶋H償付能力額度變化率＝（本年實際償付能力額度－上年實際償付能力額度）247。上年實際償付能力額度100％ 其中實際償付能力額度＝認可資產(chǎn)－認可負債，公式中的認可資產(chǎn)應(yīng)扣除年度內(nèi)增資、接受捐贈等非經(jīng)營性因素的影響金額。 本指標(biāo)值的正常范圍為－10％～30％。若本年或上年的實際償付能力額度為零或負數(shù)，則指標(biāo)值為999％。 ?。ㄎ澹﹥赡昃C合成本率＝兩年費用率＋兩年賠付率 其中，兩年費用率＝（本年和上年的營業(yè)費用（減攤回分保費用）之和＋本年和上年的手續(xù)費（含傭金）支出之和＋本年和上年的分保費用支出之和＋本年和上年的營業(yè)稅金及附加之和＋本年和上年的提取保險保障基金之和）247。本年和上年的自留保費之和100％ 兩年賠付率＝（本年和上年的賠款支出（減攤回賠款支出）之和＋本年和上年的分保賠款支出之和＋本年和上年的未決賠款準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差之和－本年和上年的追償款收入之和）247。（本年和上年的自留保費之和－本年和上年的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差之和－本年和上年的長期財產(chǎn)險責(zé)任準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差之和）100％ 經(jīng)營期不足兩年的新公司，以已有的經(jīng)營期為限計算本指標(biāo)。 以上公式中，未決賠款準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差、未到期責(zé)任準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差、長期財產(chǎn)險責(zé)任準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差按照認可負債表中對相應(yīng)準(zhǔn)備金提取規(guī)定的口徑計算，其他項目的口徑與會計報表中對應(yīng)項目的口徑相同。 本指標(biāo)值的正常范圍為小于103％。 ?。┵Y金運用收益率＝資金運用凈收益247。本年現(xiàn)金和投資資產(chǎn)平均余額100％ 資金運用凈收益＝投資收益＋利息收入＋買入返售證券收入＋沖減短期投資成本的分紅收入－利息支出－賣出回購證券支出－投資減值準(zhǔn)備。其中，投資收益、利息收入取自利潤表；買入返售證券收入是指公司從事買入返售證券業(yè)務(wù)，融出資金而得到的利息收入；賣出回購證券支出是指公司從事賣出回購證券業(yè)務(wù)，融入資金而發(fā)生的利息支出；投資減值準(zhǔn)備是根據(jù)《認可資產(chǎn)表編報說明》的要求提取，同時未在利潤表的“投資收益”項目中反映的那部分投資減值準(zhǔn)備。 本年現(xiàn)金和投資資產(chǎn)平均余額＝（上年末現(xiàn)金和投資資產(chǎn)＋本年末現(xiàn)金和投資資產(chǎn)）247。2，相應(yīng)數(shù)據(jù)取自認可資產(chǎn)表中的“現(xiàn)金和投資資產(chǎn)小計”項目的“賬面價值”。 本指標(biāo)值的正常范圍為不小于3％。 （七）速動比率＝速動資產(chǎn)247。認可負債100％ 其中速動資產(chǎn)指認可資產(chǎn)表中的“現(xiàn)金和投資資產(chǎn)小計”項的凈認可價值，認可負債指認可負債表中的“認可負債合計”的金額。 本指標(biāo)值的正常范圍為大于95％。若速動資產(chǎn)為零或負數(shù)，則指標(biāo)值為999％。 ?。ò耍┤谫Y風(fēng)險率＝賣出回購證券247。（實收資本＋公積金）100％ 其中賣出回購證券為認可負債表中的“賣出回購證券”，實收資本為公司資產(chǎn)負債表中的“實收資本（營運資金）”，公積金等于資產(chǎn)負債表中的“資本公積”和“盈余公積”兩項之和。 本指標(biāo)值的正常范圍為不大于50％。 ?。ň牛?yīng)收保費率＝應(yīng)收保費
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