灤河實業(yè)(建材地產(chǎn))公司財務(wù)管理制度(已修改)
2025-06-14 20:14 本頁面
【正文】 河北 灤河實業(yè) (建材地產(chǎn) )公司 財務(wù)管理制度 目 錄 第一章 總 則 1 第二章 財務(wù)管理體制 2 第三章 財務(wù)管理規(guī) 則 5 一、 籌資管理 5 二、 投資管理 7 三、 固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)管理 10 四、 貨幣資金及結(jié)算資金 13 五、 存貨管理 19 六、 營業(yè)收入管理 21 八、 成本費用管理 23 九、 利潤及利潤分配管理 24 十、 財務(wù)報告 25 十一、 其他財務(wù)管理 26 第四章 附則 31 灤河集團(tuán) 財務(wù)管理制度 北大縱橫－灤河集團(tuán)項目組 1 第一章 總 則 第一條 為加強集團(tuán)的財務(wù)管理，規(guī)范集團(tuán)的各項財務(wù)管理行為， 保證集團(tuán)資產(chǎn)的安全、完整，促進(jìn)集團(tuán)的發(fā)展，特 制訂本制度。 第二條 集團(tuán)財務(wù)管理的根本目標(biāo)：股東財富最大化。 第三條 集團(tuán)財務(wù)管理的主要內(nèi)容： 1． 集團(tuán)基本財務(wù)管理體制。 2． 集團(tuán)財務(wù)管理規(guī)則，包括各財務(wù)事項操作規(guī)范和管理權(quán)限，具體包括： ? 通過計劃與控制手段，對集團(tuán)資金 流轉(zhuǎn)進(jìn)行管理和監(jiān)控； ? 綜合分析評估投資風(fēng)險與報酬，協(xié)助進(jìn)行投資決策； ? 選擇融資渠道及確定合理資本結(jié)構(gòu)； ? 資產(chǎn)保值增值監(jiān)控與管理； ? 成本費用管理。 第四條 集團(tuán)財務(wù)管理的基本任務(wù)： 1． 優(yōu)選投資項目和確定合理資本結(jié)構(gòu)，以確保集團(tuán)具備以收抵支及償還到期債務(wù)的能力； 2． 依法合理地籌集發(fā)展資金，保證集團(tuán)資金需求； 3． 合理、有效地使用資金，提高資金使用效率和收益； 4． 加強資產(chǎn)管理，保障集團(tuán)資產(chǎn)安全完整。 第五條 本制度未予明確的各項財務(wù)管理規(guī)定和辦法，不得有違本制度的原則和精神，不得與本制度相抵觸。 灤河集團(tuán) 財務(wù)管理制度 北大縱橫－灤河集團(tuán)項目組 2 第二章 財務(wù)管理體制 第六條 集團(tuán)內(nèi)實行統(tǒng)一 領(lǐng)導(dǎo)、分級管理、獨立核算的財務(wù)管理體制。 集團(tuán)的財務(wù)管理工作，在集團(tuán)高層領(lǐng)導(dǎo)下，由集團(tuán)總部財務(wù)管理中心具體組織實施。各單位的財務(wù)管理工作，在其本單位總經(jīng)理及上級財務(wù)部門的領(lǐng)導(dǎo)下，由其財務(wù)部門負(fù)責(zé)人組織實施，并主動接受上級財務(wù)部門和總部財務(wù)管理中心的檢查監(jiān)督。 第七條 財務(wù)管理工作的開展以各級財務(wù)部門為主，各職能部門為輔；各級 財務(wù)部門的主要職責(zé)如下： 1．建立健全財務(wù)人員崗位責(zé)任制、財務(wù)工作標(biāo)準(zhǔn)、財務(wù)開支標(biāo)準(zhǔn)、程序和審批制度以及其他財務(wù)規(guī)章制度； 2．負(fù)責(zé)經(jīng)濟活動分析工作，編制財務(wù)報告，真實、客觀、準(zhǔn)確、及時地反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果； 3．組織編制財務(wù)預(yù)算，監(jiān)督預(yù)算的執(zhí)行情況； 4．嚴(yán)格遵循財務(wù)規(guī)章制度、財務(wù)管理規(guī)定和辦法的要求，辦理財務(wù)收支業(yè)務(wù)及其他財會業(yè)務(wù)； 5．參與公司新項目、重大投資的可行性研究，提供財務(wù)意見，參與經(jīng)營決策； 6．統(tǒng)一調(diào)度資金，提高資金使用效率和收益，統(tǒng)籌處理經(jīng)營管理中出現(xiàn)的財務(wù)問題。 第八條 各經(jīng)營財務(wù)事項審批權(quán)限人由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、專業(yè)管理部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人、公司或集團(tuán)高層領(lǐng)導(dǎo)構(gòu)成。 審核責(zé)任人依據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)范和經(jīng)營政策對具體經(jīng)濟業(yè)務(wù)的發(fā)生內(nèi)容及要件進(jìn)行審核。 審批責(zé)任人依據(jù)整體經(jīng)營利 益原則對具體經(jīng)濟業(yè)務(wù)的發(fā)生必要性進(jìn)行審批。 審核和審批權(quán)限人主要包括： 1．集團(tuán)總部層 ? 職能中心經(jīng)理：各管理職能中心經(jīng)理在專業(yè)職權(quán)范圍內(nèi)行使審核或?qū)徟鷻?quán)。 ? 分管副總裁：分管各項業(yè)務(wù)或事業(yè)部的副總裁在各自的分管領(lǐng)域范圍內(nèi)行使審核或?qū)徟鷻?quán)。 灤河集團(tuán) 財務(wù)管理制度 北大縱橫－灤河集團(tuán)項目組 3 ? 總裁：依據(jù)相關(guān)經(jīng)營政策要求行使審核或?qū)徟鷻?quán)。 ? 總裁辦公會：依據(jù)相關(guān)經(jīng)營政策要求行使審核或?qū)徟鷻?quán)，體現(xiàn)高管層集體決策制度。 ? 董事長辦公會：依據(jù)相關(guān)經(jīng)營政策要求行使審核或?qū)徟鷻?quán)，在經(jīng)濟事項的審批程序中體現(xiàn)為最終審批權(quán)責(zé)任機構(gòu)。 2．利潤中心層 二級利潤中心為鋼鐵業(yè)務(wù)、水泥事業(yè)部
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