【正文】 匯豐中國信貸管理手冊第八版匯豐銀行(中國)有限公司信貸管理手冊（第八版）二〇〇八年十二月三十一日188目 錄1．簡介 62．管理職責 7 客戶經理主要職責 7 客戶關系交接 7 管理層主要職責 83. 合規(guī)管理 9 匯豐中國合規(guī)管理的本地要求 9 匯豐中國的合規(guī)管理 9 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的合規(guī)要求 9 國家外匯管理局規(guī)章制度的合規(guī) 9 了解你的客戶（KYC）和了解你的業(yè)務（KYB） 10 信息安全防護（中國墻） 16 匯豐集團內部信息保密和共享 17 個人證券交易 17 非尋常大額商機 18 信貸文件的內容 18 房地產企業(yè)貸款 194．中國地區(qū)經營許可和范圍 24 經營范圍 24 涉及不同幣種擔保的限制 245．授權與授信 26 授信權限及授權 26 關聯交易 28（LCEP） 31 雙簽審批 35 區(qū)域客戶經理 35 36 上報亞太區(qū)信貸風險管理部同意的信貸審批流程 39 簡化推薦程序（SRP）（僅適用于工商業(yè)務部） 40 臺灣客戶的信貸審批（僅適用于工商業(yè)務部） 42 非匯豐集團直接負責審批的中國銀行類客戶的授信審批流程 43 456. 借款人種類 46 中國企業(yè) 46 海外企業(yè) 47 代表處 47 法律義務及其他 47 修訂后的《中華人民共和國公司法》項下借款和擔保 487. 本外幣賬戶種類 51 外幣賬戶 51 本幣/人民幣賬戶 518．授信品種 52 匯豐集團內部交易/授信 52 資金與資本市場產品 54 委托貸款 57 人民幣循環(huán)貸款和定期貸款 57 銀行保函 59 日間透支（“DOD”） 62 貿易融資產品 63 福費廷 71 應收賬款融資 71 人民幣商業(yè)匯票貼現 78 人民幣銀行承兌匯票 81 傘式授信額度 83 混合授信 849．擔保方式 85 概述 85 存款質押擔保 90 物業(yè)、廠房和機器設備抵押 92 銀行保函 107 內部承諾/備付信用證 108 公司/股東擔保 109 保證 110 國家外匯管理局關于外國實體提供保證/擔保的法規(guī) 118 不同類型擔保的價值 11810．授信評價 121 概述 121 授信申請報告 124 公司信貸概述 134 客戶經理管理FG4 和FG5賬戶的措施概述 135 授信審查 13611. 信貸風險評級 142 142 七級信貸風險評級體系 142 銀行保函或備用信用證擔保的信貸風險評級 143 144 進出口業(yè)務延遲付款的信貸風險評級 145 146 146 提高信貸風險評級 147 147 (CRR) 148 149 149 （LGD） 150 （LGD） 15412. 授信函條款 156 156 159 授信函的準備和簽署 163 用于公司客戶的授信函樣本，條款范例，和擔保文件樣本 165 授信函強制條款的審批權限 16513．潛在問題賬戶的風險識別與監(jiān)控 167 167 潛在高風險帳戶的顧問服務 176 貸款重組 17814．不良及潛在不良信貸資產的管理 179 57級客戶的管理 179 181 非正常情況報告 182 182 不良及潛在不良信貸資產的計息原則 184 不良信貸資產恢復至FG6或以上級別的條件 184《中華人民共和國企業(yè)破產法》的相關規(guī)定及對信貸風險控制的影響 1841．簡介匯豐銀行(中國)有限公司（以下簡稱“匯豐中國”）的《信貸管理手冊》（以下簡稱“《手冊》”）的內容只適用于在中國大陸地區(qū)開展工商業(yè)務和公司業(yè)務的信貸產品和業(yè)務審批。本《手冊》以《香港上海匯豐銀行有限公司業(yè)務指導手冊》（以下簡稱“《業(yè)務指導手冊》”）第三卷以及《匯豐中國區(qū)域信貸指引》為基礎?！稑I(yè)務指導手冊》第三卷、《匯豐中國區(qū)域信貸指引》以及本《手冊》中所涵蓋的內容指明匯豐銀行的業(yè)務發(fā)展應更注重效益增長的潛在能力，而不僅僅是資產增長的能力，同時也應注重信用風險的降低?！妒謨浴分械膬热莘现袊镜乇O(jiān)管要求，并受本地銀行業(yè)法律、法規(guī)及匯豐中國在中國業(yè)務發(fā)展規(guī)模的限制。隨著中國經濟的不斷發(fā)展，《手冊》的內容將更多的考慮本地監(jiān)管機構及本地銀行業(yè)法律、法規(guī)的要求，但《手冊》中提到的信貸原則和標準將保持不變。 對于《手冊》內容的任何修改及檢查，信貸風險管理部都將以內部文件形式作出通知并及時將修改內容反映到《手冊》中。 如客戶經理認為《手冊》有需要增加的內容，可向工商業(yè)務部總監(jiān)或公司業(yè)務部總監(jiān)提出申請，由他們將申請?zhí)峤恢列刨J風險管理總監(jiān)。我們歡迎任何有助于改進《手冊》的意見及建議。2．管理職責按照《業(yè)務指導手冊》第三卷第二章的要求，以下內容均為客戶經理的主要職責。 客戶經理主要職責客戶經理的首要職責是控制信貸風險，拓展業(yè)務，以及維持已建立的業(yè)務關系。在信貸風險評估方面，客戶經理應嚴格遵守信貸政策和《手冊》要求，以及在信貸審批中和審批后的各種授信條件的要求。如遇特殊情況，客戶經理也可要求臨時增加授信額度，或在擔保文件未完全提供的情況下要求提前放款。同時客戶經理應始終監(jiān)控整個授信過程，并有責任向信貸風險管理部報告任何顯示該授信可能逾期的可疑信息。 客戶關系交接授信客戶管理的最終責任歸于客戶經理。因此接管一個授信客戶的客戶經理（以下以“新客戶經理”指代）需要對其進行全面清查，以便于發(fā)現遺留問題并跟進處理。這些問題可能包括（但不僅限于）授信額度、法律擔保文件及審計意見等。對新客戶經理的要求包括： 在接管一個授信客戶或被任命對其承擔責任起3個月內，新客戶經理需要對每一客戶進行一次全面的清查。清查范圍包括（但不僅限于）《接管授信客戶清查項目清單》（）中提及的營銷和服務，授信條件及相關的關注事項，文件歸檔以及信貸風險。鑒于每一授信客戶的特殊性，該清查項目清單僅提供框架指導，并沒有覆蓋全部問題。因此客戶經理需要秉著審慎原則自行判斷以確保該徹查工作能夠使重要問題浮現出來。 新客戶經理必須對每一授信客戶進行法律擔保文件的檢查并填寫《擔保文件清查項目清單》（.）。 載對所接管的全部授信客戶進行了全面清查之后，新客戶經理需要出具一份《客戶管理責任申明書》（） 。這份聲明體現了新客戶經理對接管客戶關系責任的宣告，以及在清查中發(fā)現的遺留問題（如果有的話），和預期解決這些問題的時間。該聲明需由新客戶經理和其組長/分管主任在完成客戶關系交接的3個月內簽字認可，并交由匯豐中國企業(yè)銀行部/工商企業(yè)部總監(jiān)和信貸風險總監(jiān)以作備案。 管理層主要職責工商業(yè)務部和公司業(yè)務部的管理層有責任對其轄內機構的日常經營業(yè)務的積極拓展，員工培訓和指導以及對日常經營業(yè)務中發(fā)現的問題提出意見和勸告。為了更好地使匯豐中國的信貸策略與客戶的信貸需求達成一致，客戶經理應在授信申請的準備階段預先尋求其直屬管理層或匯豐中國信貸風險管理部的初審意見。 業(yè)務部門經理應在授信申請書中附上關于該業(yè)務的簡短扼要的分析意見。3. 合規(guī)管理 匯豐中國合規(guī)管理的本地要求適用于匯豐中國并對具重要作用的法律，規(guī)章和制度是依據中國的監(jiān)管要求、立法、商業(yè)和社會環(huán)境的變化而制定的。合規(guī)部重要法定職責履職分解表所列出的制度要求是必須遵守的，包括重要規(guī)章制度以及其他實質性的要求，但履職分解表上沒有列出所有的內容，如果對任何合規(guī)問題存在疑問，應即時向匯豐中國合規(guī)部提出。 匯豐中國的合規(guī)管理匯豐中國合規(guī)部每半年要向亞太區(qū)合規(guī)主任提交合規(guī)證明。匯豐中國合規(guī)部需要根據國內制度和立法的變化及時檢查合規(guī)表格和合規(guī)管理程序，并將變動情況通知匯豐中國的其他管理部門。 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的合規(guī)要求 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會制定了外資在華注冊法人銀行和外資銀行在華分行的相關監(jiān)管制度。匯豐中國須遵守中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會頒布的所有適用于外資在華注冊法人銀行和外資銀行在華分行的規(guī)章制度，且有可能須考慮遵守其它一系列不直接適用于外資在華注冊法人銀行和外資銀行在華分行的監(jiān)管制度。 國家外匯管理局規(guī)章制度的合規(guī)中國國家外匯管理局（外管局）是中央政府執(zhí)行外匯管理的核心機構，并負責適時發(fā)布有關外匯體系管理的各項通知。外管局主要負責對外匯進行管制，包括但不限于調解跨境和國外借款或擔保。外管局綜合司于2008年5月19日下發(fā)了《關于對外商投資企業(yè)將資本金結匯歸還人民幣貸款行為定性處理的通知》（匯綜發(fā)[2008]39號，）。該通知對外匯資本金結匯歸還人民幣貸款進行了定性。1）外商投資企業(yè)以外匯資本金質押借用人民幣貸款，所獲得的資金應按照貸款用途進行支付，且用于正常生產經營活動。2）外商投資企業(yè)將外匯資本金質押所得人民幣貸款資金以存款形式存放，再以質押外匯資本金結匯償還人民幣貸款及利息的行為，屬于非法使用外匯行為。經合規(guī)部與外管局進一步確認，所有外商投資企業(yè)以外匯資本金結匯方式歸還人民幣貸款的，無論是否以外匯資本金質押，都適用于該《通知》的要求，并納入管理。為符合該《通知》的要求，客戶經理應: 客戶經理在“了解你的客戶”階段應做好盡職調查，查明貸款的真實用途。 若人民幣貸款的還款將來源于外匯資本金結匯（無論資本金是否質押給我行應按照下列要求對提款和結匯做好控制。 提款：外匯資本金質押貸款項下的所有提款都必須直接支付給與借款人正常經營活動相關的第三方交易對手。借款人應提供相應發(fā)票或合同證明其貸款的使用與貸款目的相符合。本要求將被包括在授信函中作為先決條件之一。 結匯：在結匯歸還貸款前，借款人應該提供貸款使用情況的證明材料來證實貸款被用于正常經營活動。在CARM 正文（Remarks）部分應明確指出該人民幣貸款是以外匯資本金（質押或非質押）存款為基礎借用的；并確認上述先決條件將在授信函中注明且須在提款和結匯前完成。為避免疑問，不得基于開立在我行資本金賬戶內的存款（質押或非質押）為他行貸款提供擔保或開具以他行為受益行的備用信用證。如有特例，必須申請獲得信貸風險管理部的批準。在申請時須明確解釋，并提供足夠資料證明這一操作合乎監(jiān)管規(guī)定。 了解你的客戶（KYC）和了解你的業(yè)務（KYB） 客戶經理必須進行客戶盡職調查，并確保所獲得的信息能夠真實反映對新老客戶的了解程度并符合“了解你的客戶”和“了解你的業(yè)務”的要求。具體請參閱2006年1月20日發(fā)布的CMP CL 060003 和2006年1月24日發(fā)布的CCO CL 060003通知。其中就客戶審查表，開立賬戶或與個人、中國企業(yè)（包括內資和外資）、中國合伙企業(yè)、海外企業(yè)和海外企業(yè)代表處建立新的客戶關系方面的內部操作要求作了詳細規(guī)定。 審查表在建立客戶關系或開立新賬戶之前，銀行必須對直接客戶及其與直接客戶相關的個人進行下列核查：n 黑名單核查n 高風險國家核查n 特別類客戶核查以下情況不需要對公司相關個人進行進一步的調查：n 直接客戶已在公認的股票交易所上市（根據匯豐中國合規(guī)部040002號通知的定義），或持有該上市公司50%及以上的股份；n 直接客戶是非高風險國家的國有企業(yè)；n 直接客戶受香港證券及期貨事務監(jiān)察委員會，保險業(yè)監(jiān)理處，金融行動特別工作組或其它同類機構監(jiān)管的非銀行金融機構。 A 黑名單核查對以下情況需要進行黑名單核查：n 直接客戶n 主要股東和收益主體n 公司董事n 授權簽字人n 個人賬戶委任人/收益人使用HUB 系統(tǒng) C35命令進行黑名單核查。如果發(fā)客戶名稱與黑名單吻合，銀行不會與其相關的個人和公司建立賬戶管理和業(yè)務關系。 如發(fā)現此類情況,必須立即向匯豐中國合規(guī)部報告。B 高風險國家客戶核查對下述情況需進行高風險國家客戶核查：n 直接客戶n 主要股東和收益主體n 個人賬戶委托人/收益人若個人/公司符合國家風險中高風險(紅色)類或是警戒類(黃色)客戶標準，該個人/公司將被列入高風險國家紅色類或黃色類客戶。高風險類國家的名單請查詢匯豐中國法律和合規(guī)事務部的內部網。(高風險國家客戶的管理和檢查程序可參考合規(guī)部060011和050059號通知)C 特別類客戶核查對下述情況需進行特別類客戶核查：n 直接客戶n 主要股東和收益主體n 公司董事n 授權簽字人n 個人賬戶委任人/收益人若客戶名稱和特別類客戶名單吻合，則該客戶必須歸為特別類客戶。匯豐集團在2000年10月24日發(fā)布的000074號通知中規(guī)定了關于與特別類客戶建立和維持業(yè)務關系的政策和控制措施。，也可參照法律和合規(guī)部的內部網上發(fā)布的050063a1號通知）。 特別類客戶匯豐集團在000074號通知中給出了特別類客戶的定義。結合中國實際社會和政治架構，在上述通知內的廣義定義下，本《手冊》歸納了公職人員的概念如下。 公職人員A 現任/已卸任的公家元首B 現任/已卸任的高級國家官員1) 政府職員級別參照如下： 國務院總理，國務院副總理，國務委員部級正、副職，省級正、副職司級正、副職，廳級正、副職處級正、副職，縣級正、副職(不包括中央政府的處級正、付職國家公務員、各級政府的科級正、副職，鄉(xiāng)級正、副職國家公務員，非領導職務的國家公務員，即：辦事員、科員、副主任科員、主任科員、助理調研員、調研員、助理巡視員、巡視員，等。)2) 大使和領事官員C 各政黨的高級官員D 現任/已卸任的行政委員會(或相當的)成員(如：中國共產黨中央、省、市、縣、鄉(xiāng)委員會委員)E 事業(yè)單位高層官員F 國有企業(yè)/實體的現任/已卸任的公司董事,總經理,主席E 高級軍官和軍人上述內容僅做本地指導，不可作為對公職人員職位的詳盡描述。匯豐集團對公職人員的定義適用于所有國家，且對此無硬性規(guī)定。 一般來說，我行須事先