【正文】 匯豐中國(guó)信貸管理手冊(cè)第八版匯豐銀行(中國(guó))有限公司信貸管理手冊(cè)（第八版）二〇〇八年十二月三十一日188目 錄1．簡(jiǎn)介 62．管理職責(zé) 7 客戶經(jīng)理主要職責(zé) 7 客戶關(guān)系交接 7 管理層主要職責(zé) 83. 合規(guī)管理 9 匯豐中國(guó)合規(guī)管理的本地要求 9 匯豐中國(guó)的合規(guī)管理 9 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)的合規(guī)要求 9 國(guó)家外匯管理局規(guī)章制度的合規(guī) 9 了解你的客戶（KYC）和了解你的業(yè)務(wù)（KYB） 10 信息安全防護(hù)（中國(guó)墻） 16 匯豐集團(tuán)內(nèi)部信息保密和共享 17 個(gè)人證券交易 17 非尋常大額商機(jī) 18 信貸文件的內(nèi)容 18 房地產(chǎn)企業(yè)貸款 194．中國(guó)地區(qū)經(jīng)營(yíng)許可和范圍 24 經(jīng)營(yíng)范圍 24 涉及不同幣種擔(dān)保的限制 245．授權(quán)與授信 26 授信權(quán)限及授權(quán) 26 關(guān)聯(lián)交易 28（LCEP） 31 雙簽審批 35 區(qū)域客戶經(jīng)理 35 36 上報(bào)亞太區(qū)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部同意的信貸審批流程 39 簡(jiǎn)化推薦程序（SRP）（僅適用于工商業(yè)務(wù)部） 40 臺(tái)灣客戶的信貸審批（僅適用于工商業(yè)務(wù)部） 42 非匯豐集團(tuán)直接負(fù)責(zé)審批的中國(guó)銀行類客戶的授信審批流程 43 456. 借款人種類 46 中國(guó)企業(yè) 46 海外企業(yè) 47 代表處 47 法律義務(wù)及其他 47 修訂后的《中華人民共和國(guó)公司法》項(xiàng)下借款和擔(dān)保 487. 本外幣賬戶種類 51 外幣賬戶 51 本幣/人民幣賬戶 518．授信品種 52 匯豐集團(tuán)內(nèi)部交易/授信 52 資金與資本市場(chǎng)產(chǎn)品 54 委托貸款 57 人民幣循環(huán)貸款和定期貸款 57 銀行保函 59 日間透支（“DOD”） 62 貿(mào)易融資產(chǎn)品 63 福費(fèi)廷 71 應(yīng)收賬款融資 71 人民幣商業(yè)匯票貼現(xiàn) 78 人民幣銀行承兌匯票 81 傘式授信額度 83 混合授信 849．擔(dān)保方式 85 概述 85 存款質(zhì)押擔(dān)保 90 物業(yè)、廠房和機(jī)器設(shè)備抵押 92 銀行保函 107 內(nèi)部承諾/備付信用證 108 公司/股東擔(dān)保 109 保證 110 國(guó)家外匯管理局關(guān)于外國(guó)實(shí)體提供保證/擔(dān)保的法規(guī) 118 不同類型擔(dān)保的價(jià)值 11810．授信評(píng)價(jià) 121 概述 121 授信申請(qǐng)報(bào)告 124 公司信貸概述 134 客戶經(jīng)理管理FG4 和FG5賬戶的措施概述 135 授信審查 13611. 信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí) 142 142 七級(jí)信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系 142 銀行保函或備用信用證擔(dān)保的信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí) 143 144 進(jìn)出口業(yè)務(wù)延遲付款的信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí) 145 146 146 提高信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí) 147 147 (CRR) 148 149 149 （LGD） 150 （LGD） 15412. 授信函條款 156 156 159 授信函的準(zhǔn)備和簽署 163 用于公司客戶的授信函樣本，條款范例，和擔(dān)保文件樣本 165 授信函強(qiáng)制條款的審批權(quán)限 16513．潛在問(wèn)題賬戶的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與監(jiān)控 167 167 潛在高風(fēng)險(xiǎn)帳戶的顧問(wèn)服務(wù) 176 貸款重組 17814．不良及潛在不良信貸資產(chǎn)的管理 179 57級(jí)客戶的管理 179 181 非正常情況報(bào)告 182 182 不良及潛在不良信貸資產(chǎn)的計(jì)息原則 184 不良信貸資產(chǎn)恢復(fù)至FG6或以上級(jí)別的條件 184《中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法》的相關(guān)規(guī)定及對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的影響 1841．簡(jiǎn)介匯豐銀行(中國(guó))有限公司（以下簡(jiǎn)稱“匯豐中國(guó)”）的《信貸管理手冊(cè)》（以下簡(jiǎn)稱“《手冊(cè)》”）的內(nèi)容只適用于在中國(guó)大陸地區(qū)開展工商業(yè)務(wù)和公司業(yè)務(wù)的信貸產(chǎn)品和業(yè)務(wù)審批。本《手冊(cè)》以《香港上海匯豐銀行有限公司業(yè)務(wù)指導(dǎo)手冊(cè)》（以下簡(jiǎn)稱“《業(yè)務(wù)指導(dǎo)手冊(cè)》”）第三卷以及《匯豐中國(guó)區(qū)域信貸指引》為基礎(chǔ)。《業(yè)務(wù)指導(dǎo)手冊(cè)》第三卷、《匯豐中國(guó)區(qū)域信貸指引》以及本《手冊(cè)》中所涵蓋的內(nèi)容指明匯豐銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展應(yīng)更注重效益增長(zhǎng)的潛在能力，而不僅僅是資產(chǎn)增長(zhǎng)的能力，同時(shí)也應(yīng)注重信用風(fēng)險(xiǎn)的降低?！妒謨?cè)》中的內(nèi)容符合中國(guó)本地監(jiān)管要求，并受本地銀行業(yè)法律、法規(guī)及匯豐中國(guó)在中國(guó)業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)模的限制。隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，《手冊(cè)》的內(nèi)容將更多的考慮本地監(jiān)管機(jī)構(gòu)及本地銀行業(yè)法律、法規(guī)的要求，但《手冊(cè)》中提到的信貸原則和標(biāo)準(zhǔn)將保持不變。 對(duì)于《手冊(cè)》內(nèi)容的任何修改及檢查，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部都將以內(nèi)部文件形式作出通知并及時(shí)將修改內(nèi)容反映到《手冊(cè)》中。 如客戶經(jīng)理認(rèn)為《手冊(cè)》有需要增加的內(nèi)容，可向工商業(yè)務(wù)部總監(jiān)或公司業(yè)務(wù)部總監(jiān)提出申請(qǐng)，由他們將申請(qǐng)?zhí)峤恢列刨J風(fēng)險(xiǎn)管理總監(jiān)。我們歡迎任何有助于改進(jìn)《手冊(cè)》的意見及建議。2．管理職責(zé)按照《業(yè)務(wù)指導(dǎo)手冊(cè)》第三卷第二章的要求，以下內(nèi)容均為客戶經(jīng)理的主要職責(zé)。 客戶經(jīng)理主要職責(zé)客戶經(jīng)理的首要職責(zé)是控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，拓展業(yè)務(wù)，以及維持已建立的業(yè)務(wù)關(guān)系。在信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方面，客戶經(jīng)理應(yīng)嚴(yán)格遵守信貸政策和《手冊(cè)》要求，以及在信貸審批中和審批后的各種授信條件的要求。如遇特殊情況，客戶經(jīng)理也可要求臨時(shí)增加授信額度，或在擔(dān)保文件未完全提供的情況下要求提前放款。同時(shí)客戶經(jīng)理應(yīng)始終監(jiān)控整個(gè)授信過(guò)程，并有責(zé)任向信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部報(bào)告任何顯示該授信可能逾期的可疑信息。 客戶關(guān)系交接授信客戶管理的最終責(zé)任歸于客戶經(jīng)理。因此接管一個(gè)授信客戶的客戶經(jīng)理（以下以“新客戶經(jīng)理”指代）需要對(duì)其進(jìn)行全面清查，以便于發(fā)現(xiàn)遺留問(wèn)題并跟進(jìn)處理。這些問(wèn)題可能包括（但不僅限于）授信額度、法律擔(dān)保文件及審計(jì)意見等。對(duì)新客戶經(jīng)理的要求包括： 在接管一個(gè)授信客戶或被任命對(duì)其承擔(dān)責(zé)任起3個(gè)月內(nèi)，新客戶經(jīng)理需要對(duì)每一客戶進(jìn)行一次全面的清查。清查范圍包括（但不僅限于）《接管授信客戶清查項(xiàng)目清單》（）中提及的營(yíng)銷和服務(wù)，授信條件及相關(guān)的關(guān)注事項(xiàng)，文件歸檔以及信貸風(fēng)險(xiǎn)。鑒于每一授信客戶的特殊性，該清查項(xiàng)目清單僅提供框架指導(dǎo)，并沒(méi)有覆蓋全部問(wèn)題。因此客戶經(jīng)理需要秉著審慎原則自行判斷以確保該徹查工作能夠使重要問(wèn)題浮現(xiàn)出來(lái)。 新客戶經(jīng)理必須對(duì)每一授信客戶進(jìn)行法律擔(dān)保文件的檢查并填寫《擔(dān)保文件清查項(xiàng)目清單》（.）。 載對(duì)所接管的全部授信客戶進(jìn)行了全面清查之后，新客戶經(jīng)理需要出具一份《客戶管理責(zé)任申明書》（） 。這份聲明體現(xiàn)了新客戶經(jīng)理對(duì)接管客戶關(guān)系責(zé)任的宣告，以及在清查中發(fā)現(xiàn)的遺留問(wèn)題（如果有的話），和預(yù)期解決這些問(wèn)題的時(shí)間。該聲明需由新客戶經(jīng)理和其組長(zhǎng)/分管主任在完成客戶關(guān)系交接的3個(gè)月內(nèi)簽字認(rèn)可，并交由匯豐中國(guó)企業(yè)銀行部/工商企業(yè)部總監(jiān)和信貸風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)以作備案。 管理層主要職責(zé)工商業(yè)務(wù)部和公司業(yè)務(wù)部的管理層有責(zé)任對(duì)其轄內(nèi)機(jī)構(gòu)的日常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的積極拓展，員工培訓(xùn)和指導(dǎo)以及對(duì)日常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出意見和勸告。為了更好地使匯豐中國(guó)的信貸策略與客戶的信貸需求達(dá)成一致，客戶經(jīng)理應(yīng)在授信申請(qǐng)的準(zhǔn)備階段預(yù)先尋求其直屬管理層或匯豐中國(guó)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部的初審意見。 業(yè)務(wù)部門經(jīng)理應(yīng)在授信申請(qǐng)書中附上關(guān)于該業(yè)務(wù)的簡(jiǎn)短扼要的分析意見。3. 合規(guī)管理 匯豐中國(guó)合規(guī)管理的本地要求適用于匯豐中國(guó)并對(duì)具重要作用的法律，規(guī)章和制度是依據(jù)中國(guó)的監(jiān)管要求、立法、商業(yè)和社會(huì)環(huán)境的變化而制定的。合規(guī)部重要法定職責(zé)履職分解表所列出的制度要求是必須遵守的，包括重要規(guī)章制度以及其他實(shí)質(zhì)性的要求，但履職分解表上沒(méi)有列出所有的內(nèi)容，如果對(duì)任何合規(guī)問(wèn)題存在疑問(wèn)，應(yīng)即時(shí)向匯豐中國(guó)合規(guī)部提出。 匯豐中國(guó)的合規(guī)管理匯豐中國(guó)合規(guī)部每半年要向亞太區(qū)合規(guī)主任提交合規(guī)證明。匯豐中國(guó)合規(guī)部需要根據(jù)國(guó)內(nèi)制度和立法的變化及時(shí)檢查合規(guī)表格和合規(guī)管理程序，并將變動(dòng)情況通知匯豐中國(guó)的其他管理部門。 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)的合規(guī)要求 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)制定了外資在華注冊(cè)法人銀行和外資銀行在華分行的相關(guān)監(jiān)管制度。匯豐中國(guó)須遵守中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)頒布的所有適用于外資在華注冊(cè)法人銀行和外資銀行在華分行的規(guī)章制度，且有可能須考慮遵守其它一系列不直接適用于外資在華注冊(cè)法人銀行和外資銀行在華分行的監(jiān)管制度。 國(guó)家外匯管理局規(guī)章制度的合規(guī)中國(guó)國(guó)家外匯管理局（外管局）是中央政府執(zhí)行外匯管理的核心機(jī)構(gòu)，并負(fù)責(zé)適時(shí)發(fā)布有關(guān)外匯體系管理的各項(xiàng)通知。外管局主要負(fù)責(zé)對(duì)外匯進(jìn)行管制，包括但不限于調(diào)解跨境和國(guó)外借款或擔(dān)保。外管局綜合司于2008年5月19日下發(fā)了《關(guān)于對(duì)外商投資企業(yè)將資本金結(jié)匯歸還人民幣貸款行為定性處理的通知》（匯綜發(fā)[2008]39號(hào)，）。該通知對(duì)外匯資本金結(jié)匯歸還人民幣貸款進(jìn)行了定性。1）外商投資企業(yè)以外匯資本金質(zhì)押借用人民幣貸款，所獲得的資金應(yīng)按照貸款用途進(jìn)行支付，且用于正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。2）外商投資企業(yè)將外匯資本金質(zhì)押所得人民幣貸款資金以存款形式存放，再以質(zhì)押外匯資本金結(jié)匯償還人民幣貸款及利息的行為，屬于非法使用外匯行為。經(jīng)合規(guī)部與外管局進(jìn)一步確認(rèn)，所有外商投資企業(yè)以外匯資本金結(jié)匯方式歸還人民幣貸款的，無(wú)論是否以外匯資本金質(zhì)押，都適用于該《通知》的要求，并納入管理。為符合該《通知》的要求，客戶經(jīng)理應(yīng): 客戶經(jīng)理在“了解你的客戶”階段應(yīng)做好盡職調(diào)查，查明貸款的真實(shí)用途。 若人民幣貸款的還款將來(lái)源于外匯資本金結(jié)匯（無(wú)論資本金是否質(zhì)押給我行應(yīng)按照下列要求對(duì)提款和結(jié)匯做好控制。 提款：外匯資本金質(zhì)押貸款項(xiàng)下的所有提款都必須直接支付給與借款人正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的第三方交易對(duì)手。借款人應(yīng)提供相應(yīng)發(fā)票或合同證明其貸款的使用與貸款目的相符合。本要求將被包括在授信函中作為先決條件之一。 結(jié)匯：在結(jié)匯歸還貸款前，借款人應(yīng)該提供貸款使用情況的證明材料來(lái)證實(shí)貸款被用于正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。在CARM 正文（Remarks）部分應(yīng)明確指出該人民幣貸款是以外匯資本金（質(zhì)押或非質(zhì)押）存款為基礎(chǔ)借用的；并確認(rèn)上述先決條件將在授信函中注明且須在提款和結(jié)匯前完成。為避免疑問(wèn)，不得基于開立在我行資本金賬戶內(nèi)的存款（質(zhì)押或非質(zhì)押）為他行貸款提供擔(dān)?；蜷_具以他行為受益行的備用信用證。如有特例，必須申請(qǐng)獲得信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部的批準(zhǔn)。在申請(qǐng)時(shí)須明確解釋，并提供足夠資料證明這一操作合乎監(jiān)管規(guī)定。 了解你的客戶（KYC）和了解你的業(yè)務(wù)（KYB） 客戶經(jīng)理必須進(jìn)行客戶盡職調(diào)查，并確保所獲得的信息能夠真實(shí)反映對(duì)新老客戶的了解程度并符合“了解你的客戶”和“了解你的業(yè)務(wù)”的要求。具體請(qǐng)參閱2006年1月20日發(fā)布的CMP CL 060003 和2006年1月24日發(fā)布的CCO CL 060003通知。其中就客戶審查表，開立賬戶或與個(gè)人、中國(guó)企業(yè)（包括內(nèi)資和外資）、中國(guó)合伙企業(yè)、海外企業(yè)和海外企業(yè)代表處建立新的客戶關(guān)系方面的內(nèi)部操作要求作了詳細(xì)規(guī)定。 審查表在建立客戶關(guān)系或開立新賬戶之前，銀行必須對(duì)直接客戶及其與直接客戶相關(guān)的個(gè)人進(jìn)行下列核查：n 黑名單核查n 高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家核查n 特別類客戶核查以下情況不需要對(duì)公司相關(guān)個(gè)人進(jìn)行進(jìn)一步的調(diào)查：n 直接客戶已在公認(rèn)的股票交易所上市（根據(jù)匯豐中國(guó)合規(guī)部040002號(hào)通知的定義），或持有該上市公司50%及以上的股份；n 直接客戶是非高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家的國(guó)有企業(yè)；n 直接客戶受香港證券及期貨事務(wù)監(jiān)察委員會(huì)，保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)理處，金融行動(dòng)特別工作組或其它同類機(jī)構(gòu)監(jiān)管的非銀行金融機(jī)構(gòu)。 A 黑名單核查對(duì)以下情況需要進(jìn)行黑名單核查：n 直接客戶n 主要股東和收益主體n 公司董事n 授權(quán)簽字人n 個(gè)人賬戶委任人/收益人使用HUB 系統(tǒng) C35命令進(jìn)行黑名單核查。如果發(fā)客戶名稱與黑名單吻合，銀行不會(huì)與其相關(guān)的個(gè)人和公司建立賬戶管理和業(yè)務(wù)關(guān)系。 如發(fā)現(xiàn)此類情況,必須立即向匯豐中國(guó)合規(guī)部報(bào)告。B 高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家客戶核查對(duì)下述情況需進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家客戶核查：n 直接客戶n 主要股東和收益主體n 個(gè)人賬戶委托人/收益人若個(gè)人/公司符合國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)中高風(fēng)險(xiǎn)(紅色)類或是警戒類(黃色)客戶標(biāo)準(zhǔn)，該個(gè)人/公司將被列入高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家紅色類或黃色類客戶。高風(fēng)險(xiǎn)類國(guó)家的名單請(qǐng)查詢匯豐中國(guó)法律和合規(guī)事務(wù)部的內(nèi)部網(wǎng)。(高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家客戶的管理和檢查程序可參考合規(guī)部060011和050059號(hào)通知)C 特別類客戶核查對(duì)下述情況需進(jìn)行特別類客戶核查：n 直接客戶n 主要股東和收益主體n 公司董事n 授權(quán)簽字人n 個(gè)人賬戶委任人/收益人若客戶名稱和特別類客戶名單吻合，則該客戶必須歸為特別類客戶。匯豐集團(tuán)在2000年10月24日發(fā)布的000074號(hào)通知中規(guī)定了關(guān)于與特別類客戶建立和維持業(yè)務(wù)關(guān)系的政策和控制措施。，也可參照法律和合規(guī)部的內(nèi)部網(wǎng)上發(fā)布的050063a1號(hào)通知）。 特別類客戶匯豐集團(tuán)在000074號(hào)通知中給出了特別類客戶的定義。結(jié)合中國(guó)實(shí)際社會(huì)和政治架構(gòu)，在上述通知內(nèi)的廣義定義下，本《手冊(cè)》歸納了公職人員的概念如下。 公職人員A 現(xiàn)任/已卸任的公家元首B 現(xiàn)任/已卸任的高級(jí)國(guó)家官員1) 政府職員級(jí)別參照如下： 國(guó)務(wù)院總理，國(guó)務(wù)院副總理，國(guó)務(wù)委員部級(jí)正、副職，省級(jí)正、副職司級(jí)正、副職，廳級(jí)正、副職處級(jí)正、副職，縣級(jí)正、副職(不包括中央政府的處級(jí)正、付職國(guó)家公務(wù)員、各級(jí)政府的科級(jí)正、副職，鄉(xiāng)級(jí)正、副職國(guó)家公務(wù)員，非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的國(guó)家公務(wù)員，即：辦事員、科員、副主任科員、主任科員、助理調(diào)研員、調(diào)研員、助理巡視員、巡視員，等。)2) 大使和領(lǐng)事官員C 各政黨的高級(jí)官員D 現(xiàn)任/已卸任的行政委員會(huì)(或相當(dāng)?shù)?成員(如：中國(guó)共產(chǎn)黨中央、省、市、縣、鄉(xiāng)委員會(huì)委員)E 事業(yè)單位高層官員F 國(guó)有企業(yè)/實(shí)體的現(xiàn)任/已卸任的公司董事,總經(jīng)理,主席E 高級(jí)軍官和軍人上述內(nèi)容僅做本地指導(dǎo)，不可作為對(duì)公職人員職位的詳盡描述。匯豐集團(tuán)對(duì)公職人員的定義適用于所有國(guó)家，且對(duì)此無(wú)硬性規(guī)定。 一般來(lái)說(shuō)，我行須事先