【正文】 1 / 339營銷系統(tǒng)管理制度匯編目錄1．總部財務(wù)管理制度 ……………………………………32．分公司暫行財務(wù)制度 …………………………………143．三包機管理規(guī)定 ………………………………………494. 全國顧客服務(wù)中心直效營銷管理規(guī)定（暫行） ……595. 顧客服務(wù)部配件管理規(guī)定 ……………………………616. 服務(wù)費用結(jié)算管理規(guī)定 ………………………………687. 安裝維修費結(jié)算監(jiān)控考核管理規(guī)定 …………………818. 產(chǎn)品責任事故處理管理規(guī)定 …………………………849. 科龍?zhí)卦S服務(wù)網(wǎng)點的建立和撤消管理規(guī)定 …………9010. 科龍營銷系統(tǒng)年度服務(wù)營銷經(jīng)營計劃管理規(guī)定 ….9811. 服務(wù)質(zhì)量監(jiān)測及考核管理規(guī)定 …………………….9912．用戶來電來信投訴處理規(guī)定 ………………………..100 ……………………….10114. 顧客服務(wù)部技術(shù)管理規(guī)定 ………………………….105 ……….………...12016. 科龍集團整合傳播部價格及招標管理規(guī)定 ………..14017. 分公司 財務(wù) 人 員對傳 播 費 用的管理 責權(quán) 及注意事 項 ……14418. 科龍集團分公司傳播項目動態(tài)價格指導 …………..14719. 科龍集團廣告促銷物料管理規(guī)定 …………………..14920. 科龍集團公關(guān)禮品管理制度 ………………………..1542 / 33921. 科龍集團媒介管理規(guī)定 ……………………………..15822. 科龍集團廣告創(chuàng)意及方案評審規(guī)定 ………………..16123. 科龍集團“新聞發(fā)言人”制度 ……………………..16924. 科龍集團公關(guān)新聞網(wǎng)絡(luò)管理規(guī)定 …………………..17125. 科龍集團二級廣告服務(wù)商管理規(guī)定 ………………..17426. 營銷系統(tǒng)人事行政制度 ……………………………..18027. 保險索賠的界定及索賠程序 ………………………..30128. 調(diào)貨管理程序 ………………………………………..30429. 廣東省內(nèi)汽車運輸要求 ……………………………..30530. 冰箱運輸管理程序 …………………………………..30831. 空調(diào)發(fā)貨管理程序 …………………………………..32332. 營銷系統(tǒng)有關(guān)運輸意外的處理辦法 ………………..3283 / 3394 / 339題目： 總部財務(wù)管理制度前言：為了適應市場發(fā)展的需要，提高科龍集團營銷系統(tǒng)的快速反應能力，規(guī)范營銷系統(tǒng)財務(wù)管理，特制定營銷系統(tǒng)總部暫行財務(wù)制度。本財務(wù)制度包括財務(wù)審批制度、預算管理制度、資金管理制度、費用報銷制度、備用金管理制度、合同管理制度等，本制度自公司領(lǐng)導批準之日起實行，僅適用于科龍集團營銷系統(tǒng)總部各部門，解釋權(quán)及修訂權(quán)屬營銷財務(wù)部。第一章：財務(wù)審批制度一、財務(wù)預算（項目立項）管理1．營銷系統(tǒng)的一切收支均須納入預算管理系統(tǒng)。2．營銷系統(tǒng)各部門編制部門預算（立項） ，在部門預算的基礎(chǔ)上編制營銷系統(tǒng)總預算。3．預算審批權(quán)限：—年度銷售預算（收入、支出預算）由營銷副總裁批準?！{(diào)整年度預算銷售量和營銷政策由營銷副總裁批準。—在年度總預算范圍內(nèi)，銷售量預算及銷售費用預算月度調(diào)整由各部正部長（總監(jiān)） （無正部長由主管部長批準）及營銷財務(wù)管理部部長批準。二、 價格審核及合同管理1．范圍：總部發(fā)生的廣告項目、固定資產(chǎn)購置、租賃合同、運輸費用等，單項合同金額不論大小，均需事前進行審價。2．范圍：總部發(fā)生的、經(jīng)立項批準后的有總限額控制的項目，各單項價格必須事前審價。3．范圍：分公司發(fā)生的廣告項目、固定資產(chǎn)購置、租賃合同、運輸費用等按分公司財務(wù)制度執(zhí)行。4．凡應審價的項目，須進行招標或競價（按營銷系統(tǒng)審價管理辦法） 。5．在預算內(nèi)，5 萬元（含 5 萬元）以下的單項費用合同由付部長以上干部審批；5萬元以上至 10 萬元以下者，由正部長（副總監(jiān)） （無正部長由主持工作部長）審批；10 萬以上（含 10 萬）20 萬以下者，由總監(jiān)審批；20 萬元（含 20 萬元）以上由營銷副總裁審批。預算外的一切費用由營銷財務(wù)部部長和集團財務(wù)資源部部長同意、營銷副總裁審批、財務(wù)副總裁審批、集團總裁批準才能開支。預算額度內(nèi)，市場調(diào)研費、公關(guān)項目、咨詢費、培訓費等費用 5 萬元（含 5 萬元）以下由各職能部長審批，10 萬元（含 10 萬元）以下，由正部長（總監(jiān)）（無正部長由主管部長）審批，10 萬元以上由營銷副總裁審批。凡項目單項金額超過 5000 元以上者，都應在費用發(fā)生前簽定經(jīng)濟合同。5 / 339三、資金計劃管理? 所有的資金計劃以營銷部門提出的財務(wù)預算為依托，在月度、年度收支預算總額內(nèi)控制。資金計劃的審批? 年度資金計劃由各部門編制，營銷財務(wù)部審核平衡，并呈報營銷副總裁批準。? 每月營銷財務(wù)管理部匯總各部門上月資金計劃實際執(zhí)行情況，上報營銷副總裁，并報財務(wù)資源部。1．資金計劃的編制?銷售貨款回籠計劃：依據(jù)年度預算編制月度銷售貨款回籠計劃，由營銷本部歸口管理。?營銷費用資金計劃：依據(jù)年度預算，編制月度計劃。四、 支出審批權(quán)限? 費用內(nèi)容： 宣傳廣告費，樣機費用，專柜、店招、訂貨會、維修費（安裝費） ，經(jīng)銷商獎勵，儲運裝卸費（含倉租） 、二次配送費用，營銷人員工資，差旅費，保險費，各省辦事處及維修中心、營銷總部各項日常費用（辦公費、水電費、郵電費、物業(yè)管理費、低值易耗品、房租、設(shè)施購置費、折舊等） ，會議費，培訓費，出口銷售費用等。? 已有合同的費用支出審批程序（如：宣傳廣告費、儲運裝卸費、租賃合同、固定資產(chǎn)購置）： 對于已列入預算的項目，并在當月資金計劃中已批準同意的開支，付款申請單在附有發(fā)票和已經(jīng)簽批的合同申請單或?qū)ｍ棃蟾妫◤陀〖r，不再需原領(lǐng)導審批，由副部長批準即可。程序簡化為： 經(jīng) 辦 部門 主管（副）部長（或授權(quán)人） 財務(wù)部門審核后安排付款? 未簽定合同但納入預算內(nèi)的根據(jù)銷售額提費用和經(jīng)批準預算外的費用后按下列程序批準支付：1．進場費、送展樣品機、展示用樣板機、專柜貨、店招：由正部長（總監(jiān)） （無正部長由主管部長）審批。2．維修費（安裝費）的支付：參照顧客服務(wù)部的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 3．日常費用開支審批權(quán)限? 公司總部營銷部門、科室日常費用? 范圍：辦公費、差旅費、郵電費、水電費、運雜費、維修費（非產(chǎn)品） 、會議費、物料消耗、福利費、其它雜費等。? 審批權(quán)限： －差旅費：出差人員申請 → 科室主管 → 主管（副）部長 → 部門登記臺帳6 / 339主管（副）部長、正部長（總監(jiān)）的差旅費由其上一級領(lǐng)導（或其授權(quán)人）審批－其它日常費用由各科科長控制使用，發(fā)票由主管（副）部長審批。? 上述費用由各部門、分公司在預算內(nèi)開支，由營銷財務(wù)管理部審核報銷，超預算部份原則上不予報銷。特殊情況須報請集團財務(wù)部同意，經(jīng)營銷副總裁批準后才給予報銷。4．沒有采購合同的辦公設(shè)施、生活設(shè)施、低值易耗品購置的審批權(quán)限? 購置時按下列程序?qū)徟? 固定資產(chǎn)購置 屬預算范圍內(nèi)： 經(jīng)辦部門申請 審價 正部長（總監(jiān)）審批 營銷財務(wù)管理部設(shè)立臺帳 （無正部長由主管部長） 屬預算范圍外，原則上不準開支。特殊情況報集團財務(wù)資源部同意、營銷副總裁批準方可開支。? 非固定資產(chǎn)購置，審批程序為： 經(jīng)辦部門申請 審價 主管（副）部長（或授權(quán)人）批準? 營銷系統(tǒng)基本配置（設(shè)備種類、價格、數(shù)量）專門規(guī)定的，可不經(jīng)審價程序，其他程序不變。? 其他沒有提到的各項開支，屬承包范圍內(nèi)的，由主管（副）部長審批；不屬承包范圍內(nèi)的，由部門申請，報營銷副總裁批準。? 分公司按《分公司財務(wù)管理制度》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。5．經(jīng)銷商獎勵? 營銷方案內(nèi)的獎勵（含返利）由銷售部長和營銷財務(wù)管理部部長批準；? 根據(jù)營銷方案賦予分公司經(jīng)理的權(quán)限，由分公司經(jīng)理批準；? 營銷方案外的獎勵（含返利）方案，由集團總裁批準。支付時，由銷售部長和營銷財務(wù)管理部部長批準。營銷人員工資? 營銷人員工資方案在年度預算中體現(xiàn)，由營銷副總裁批準。? 月度營銷人員工資的計算與發(fā)放由各品牌總監(jiān)批準。職能部門由各部部長批準。出口銷售費用 由國際營銷部部長根據(jù)年度出口預算批準支出，超出預算部分，由集團總裁批準。為加快以上費用結(jié)算速度，以上費用支出的審批報告可采用傳真件作支付及入帳依據(jù)， （必要時通過電話確認）事后定期補回審批文件正本。五． 審批時間要求 在總部，各級干部審批時間不得超過 8 小時；在外地審批時間不得超過 24 小時。六． 其他1．經(jīng)銷商退款 由各分公司經(jīng)理提出報告，營銷財務(wù)管理部進行對帳、核實，銷售部長和營銷財務(wù)管理部部長批準執(zhí)行。7 / 3392．經(jīng)銷商沖差價 由營銷本部制定沖差價方案，組織商業(yè)庫存盤點工作，盤點結(jié)果由分公司經(jīng)理和公司派出人員、商業(yè)單位共同確認，營銷本部總監(jiān)和營銷財務(wù)管理部部長批準。3．經(jīng)銷商退換貨 由分公司經(jīng)理、中轉(zhuǎn)倉庫管理員、商業(yè)單位共同確認，經(jīng)主管（副）部長審批。送營銷財務(wù)管理部核實，辦理相應帳務(wù)處理。4．賒銷：20 萬元以下營銷財務(wù)管理部部長審批；20 萬元（含 20 萬元）以上由營銷副總裁審批。5．產(chǎn)品價格調(diào)整：在不影響年度預算的情況下，由營銷財務(wù)管理部部長同意，營銷副總裁批準。若對年度預算產(chǎn)生不良影響需由營銷財務(wù)管理部部長和集團財務(wù)資源部同意、營銷副總裁和財務(wù)副總裁審批、集團總裁批準。七、各部門必需建立與預算項目對口的臺帳，營銷財務(wù)管理部也建立按部門、項目的會計核算體系，定期與各部門核對相應帳目，并按預算和銷售回籠情況嚴格控制。八． 財務(wù)監(jiān)督及審計? 財務(wù)部門在預算審批、費用支付過程中行使監(jiān)督權(quán)，并進行內(nèi)部審計；? 集團審計部在事后按審計程序?qū)I銷業(yè)務(wù)的合法性、合規(guī)性及合理性進行常規(guī)及突擊審計檢查；? 若查證當事人違反本制度及相關(guān)制度，侵占公司財物，損害公司利益，影響業(yè)務(wù)正常運作，將視情況施以行政處分、經(jīng)濟處罰，直至追究法律責任。第二章： 預 算 管 理 制 度一、總則為了更好地貫徹本集團公司下達的營銷系統(tǒng)長期目標及短期經(jīng)營目標，強化預算的資源配置、綜合平衡、評價監(jiān)督職能，健全預算管理體制，保障營銷系統(tǒng)發(fā)展的穩(wěn)定與效率，特制定本制度。本制度適用于營銷系統(tǒng)。營銷系統(tǒng)實行分級預算管理制度，在現(xiàn)行架構(gòu)下是指以下預算單位：? 一級預算：指冰箱和空調(diào)營銷系統(tǒng)的預算。? 二級預算：指營銷系統(tǒng)各職能部門預算。? 三級預算：指二級預算單位下屬的科室、分公司（其中分公司預算參照分公司財務(wù)制度）等。? 各級總預算由本級預算和下一級預算合并而成，各級預算單位必須嚴格遵守本制度。? 預算年度自公歷 1 月 1 日起，至 12 月 31 日止。? 預算金額以人民幣元為計算單位，涉外業(yè)務(wù)預算中的外幣金額按財務(wù)資源部同意的匯率折算為人民幣。? 預算以變動成本法為基礎(chǔ)編制。二、 預算管理職權(quán)（審核和批準）8 / 339財務(wù)管理部組織編制匯總一級預算、審核二級預算；二級預算由職能部門組織編制匯總本級預算、審核下級預算。各預算單位在上報本級預算前，必須由本級預算單位負責人簽名確認。各項方案、計劃等必須由預算單位負責人和營銷財務(wù)部負責人簽名確認。一級預算由營銷總裁批準，財務(wù)管理部按批準后的一級預算批準各二級預算，依此類推，各級預算單位營銷財務(wù)部逐級分解批準下級預算。營銷財務(wù)部必須實事求是地審核預算的編制，對于不合理的部份或不符合集團整體利益要求的部份，營銷財務(wù)部有權(quán)要求預算單位限期更改。 營銷財務(wù)部監(jiān)督和檢查各級預算單位的執(zhí)行，并按月向營銷付總裁匯報預算執(zhí)行情況。各級預算由指定部門監(jiān)督和檢查本級預算和下級預算的執(zhí)行，并按月向營銷財務(wù)部和本級單位負責人匯報預算執(zhí)行情況。 營銷財務(wù)部在檢查各級預算編制及執(zhí)行情況時，有關(guān)橫向部門必須認真配合，不得隱瞞實情，不得拒絕提供相關(guān)資料。若下級預算單位變更不影響本級匯總預算，本級預算單位由財務(wù)部批準下級預算的變更，否則須報上級財務(wù)部門批準。一級預算的變更須經(jīng)營銷付總裁批準。各級預算一經(jīng)批準，非經(jīng)本條程序，不得改變。 營銷財務(wù)部門是預算的組織者，各級預算單位須按財務(wù)部門的要求編制、報送部門預算。三、 預算范圍與內(nèi)容 銷售預算。包括以下方面： 營銷方案：包括整體方案、環(huán)境分析及對策方案、市場推廣方案、價格方案、折扣及折讓方案、客戶激勵方案、費用開支方案、新舊產(chǎn)品銷售方案、客戶開發(fā)與管理方案等，以及各方案預期要達到的目標。 營銷計劃：包括分月的銷售計劃、訂貨計劃、庫存及應收帳控制計劃等。 損益預算：銷售費用（含詳細計算方法） 、銷售成本、銷售利潤等。 資金預算：即現(xiàn)金收支計劃，包括貨款回籠及費用開支等。 資本預算：即固定資產(chǎn)更新、改造、維修、購置計劃等。 總裁或集團財務(wù)資源部需要的其他相關(guān)資料。四、 預算編制各級預算單位應按營銷財務(wù)部規(guī)定的時間、格式等要求編制和報送預算方案。具體要求以營銷財務(wù)部發(fā)布的通知為準。營銷財務(wù)部應及時下發(fā)編制預算的通知及要求。各級預算單位應當參考上年實際情況和本年工作方案編制預算。各級預算單位在編制預算時應當貫徹顧全大局、實事求是、厲行節(jié)約、