【正文】 XX集團(tuán)有限公司建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算辦法（修訂稿）第一章 總 則第一條 為加強(qiáng)集團(tuán)公司建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，統(tǒng)一規(guī)范建設(shè)項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算，劃清生產(chǎn)經(jīng)營支出與建設(shè)項(xiàng)目支出界限，真實(shí)、完整地提供建設(shè)項(xiàng)目的會(huì)計(jì)信息，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)工作規(guī)范化、財(cái)務(wù)管理精細(xì)化、建設(shè)管理程序化、部門協(xié)作制度化，有效節(jié)約使用建設(shè)資金、降低建設(shè)成本、提高投資效益，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章以及集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定，結(jié)合集團(tuán)公司建設(shè)項(xiàng)目實(shí)際情況，制定本辦法。第二條 本辦法是集團(tuán)公司內(nèi)部財(cái)會(huì)制度的組成部分，是遵照《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的總體要求，按照基本建設(shè)業(yè)務(wù)核算模式制定的，它只對涉及工程建設(shè)的專門業(yè)務(wù)給予規(guī)范，凡與生產(chǎn)經(jīng)營會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)要求相同的，均應(yīng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和集團(tuán)公司統(tǒng)一的會(huì)計(jì)政策辦理。第三條 本辦法適用范圍如下：納入集團(tuán)公司重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目核算體系的項(xiàng)目。區(qū)域能化公司建設(shè)項(xiàng)目。集團(tuán)總部、直屬機(jī)構(gòu)及各專業(yè)化公司列入集團(tuán)公司技術(shù)改造計(jì)劃的重大建設(shè)項(xiàng)目。集團(tuán)公司確定的其他建設(shè)項(xiàng)目。第二章 財(cái)務(wù)管理第四條 建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)是：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、行政法規(guī)、方針政策；落實(shí)集團(tuán)公司項(xiàng)目建設(shè)的規(guī)章制度，依法、合理、及時(shí)籌集、使用建設(shè)資金；做好項(xiàng)目建設(shè)資金的預(yù)算編制、執(zhí)行、控制、監(jiān)督和考核工作，嚴(yán)格控制建設(shè)成本，減少資金損失和浪費(fèi)，提高投資效益。第五條 集團(tuán)公司各級財(cái)務(wù)部門是主管建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)的職能部門，對建設(shè)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)施財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督。集團(tuán)公司各級財(cái)務(wù)部門的職責(zé)如下：一、集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部職責(zé)參與集團(tuán)公司投資項(xiàng)目的調(diào)研、論證、立項(xiàng)、審批等工作。負(fù)責(zé)制定集團(tuán)公司建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)財(cái)務(wù)政策、制度和辦法。負(fù)責(zé)集團(tuán)公司建設(shè)項(xiàng)目資金的籌集和撥付。負(fù)責(zé)對各專業(yè)化公司（區(qū)域能化公司）建設(shè)項(xiàng)目資金的控制與監(jiān)督。參與對各專業(yè)化公司（區(qū)域能化公司）建設(shè)項(xiàng)目效績考核。二、各專業(yè)化公司（區(qū)域能化公司）財(cái)務(wù)部門的職責(zé)參與本公司有關(guān)投資項(xiàng)目的調(diào)研、論證、立項(xiàng)、審批等工作。負(fù)責(zé)制定本公司內(nèi)部建設(shè)項(xiàng)目的有關(guān)制度和實(shí)施辦法。負(fù)責(zé)本公司建設(shè)項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算體制的確立和實(shí)施。負(fù)責(zé)對下屬單位建設(shè)資金的控制與監(jiān)督。參與對下屬單位建設(shè)項(xiàng)目效績考核。三、建設(shè)單位財(cái)務(wù)部門的職責(zé)參與本單位投資項(xiàng)目的調(diào)研、論證、立項(xiàng)、報(bào)批等工作。負(fù)責(zé)本單位建設(shè)工程的財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算工作。負(fù)責(zé)本單位建設(shè)資金的管理與有效使用。第六條 建設(shè)工期在一年以上，或者投資額在2000萬元以上的建設(shè)項(xiàng)目，原則上應(yīng)設(shè)立單獨(dú)的建設(shè)會(huì)計(jì)核算體系，與籌建單位的生產(chǎn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算體系分開。單獨(dú)的會(huì)計(jì)核算體系是指：項(xiàng)目籌建單位應(yīng)設(shè)置單獨(dú)的財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)或指定專人負(fù)責(zé)項(xiàng)目建設(shè)財(cái)務(wù)工作，在結(jié)算中心單獨(dú)設(shè)立結(jié)算賬戶，設(shè)置單獨(dú)的總賬及其相應(yīng)的賬務(wù)處理體系，單獨(dú)編制會(huì)計(jì)報(bào)表，制定并執(zhí)行單獨(dú)的項(xiàng)目建設(shè)財(cái)會(huì)管理制度。建設(shè)工期在一年以下，或者投資額在限額以下的建設(shè)項(xiàng)目可以在項(xiàng)目籌建單位的生產(chǎn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算體系內(nèi)，分別不同的投資計(jì)劃和項(xiàng)目，設(shè)立單獨(dú)的工程核算賬戶，用以核算相應(yīng)的項(xiàng)目建設(shè)業(yè)務(wù)。第七條 凡使用集團(tuán)公司投入資金（包括投入資本金和給予長期借款）建設(shè)的項(xiàng)目，必須具備下述資料，供各級財(cái)務(wù)部門查閱。１、項(xiàng)目設(shè)立的有關(guān)資料，包括項(xiàng)目調(diào)研報(bào)告、項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)以及相應(yīng)的批準(zhǔn)文件等。２、項(xiàng)目投資的有關(guān)資料，包括項(xiàng)目概算、施工圖預(yù)算、年度投資計(jì)劃等。３、項(xiàng)目實(shí)施的有關(guān)資料，包括與項(xiàng)目有關(guān)的合同，如項(xiàng)目咨詢、可研、勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工、土地劃撥（出讓）等合同，以及開工報(bào)告、建設(shè)用地批準(zhǔn)等有關(guān)文件。４、項(xiàng)目變動(dòng)的有關(guān)資料，包括重大設(shè)計(jì)變更、項(xiàng)目停建、緩建、遷移、合并、分立以及其他主要變更事項(xiàng)的批準(zhǔn)文件。５、項(xiàng)目竣工的有關(guān)資料，包括工程竣工驗(yàn)收報(bào)告、竣工決算、單項(xiàng)工程質(zhì)量認(rèn)證證書等。６、公司成立的有關(guān)資料，包括公司成立批文、資產(chǎn)評估報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告、合資合同、公司章程、營業(yè)執(zhí)照等。第八條 各專業(yè)化公司（區(qū)域能化公司）應(yīng)按照國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)章，結(jié)合建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)際情況，制定本單位的財(cái)務(wù)管理制度。建立、健全內(nèi)部會(huì)計(jì)核算、財(cái)會(huì)人員崗位責(zé)任、賬務(wù)處理程序、內(nèi)部控制、工程資金審批、工程成本核算、工程經(jīng)濟(jì)分析等有關(guān)管理制度。切實(shí)加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)物資管理和核算工作，及時(shí)掌握工程進(jìn)度，定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)物資清查，確保資產(chǎn)的安全完整。嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的要求和各項(xiàng)管理制度開展財(cái)會(huì)工作，保證項(xiàng)目建設(shè)規(guī)范運(yùn)行、建設(shè)資金合法使用，保證會(huì)計(jì)工作質(zhì)量。第九條 建立部門協(xié)作制度化。各級財(cái)務(wù)部門應(yīng)積極主動(dòng)地與計(jì)劃、統(tǒng)計(jì)、基建、造價(jià)、物資供應(yīng)、設(shè)備管理等管理部門聯(lián)系，互相配合，協(xié)同工作，確保各部門口徑統(tǒng)一、內(nèi)容一致。在集團(tuán)公司統(tǒng)一建設(shè)項(xiàng)目管理制度下開展各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作，會(huì)計(jì)核算資料中的單位工程名稱、設(shè)備名稱及費(fèi)用劃分必須與年度計(jì)劃內(nèi)容口徑一致；工程結(jié)算應(yīng)按照基本建設(shè)管理及計(jì)劃等部門提供的資料進(jìn)行；項(xiàng)目資金撥付應(yīng)嚴(yán)格控制在計(jì)劃規(guī)定范圍之內(nèi)；具有同一數(shù)據(jù)來源的結(jié)算、計(jì)劃統(tǒng)計(jì)、財(cái)務(wù)等數(shù)據(jù)必須保持一致。第十條 建設(shè)項(xiàng)目實(shí)行項(xiàng)目負(fù)責(zé)制，集團(tuán)公司及各專業(yè)化公司（區(qū)域能化公司）針對項(xiàng)目各時(shí)期的特點(diǎn)，設(shè)立不同的考核指標(biāo)，對項(xiàng)目責(zé)任人分期考核、分期獎(jiǎng)懲兌現(xiàn)。在項(xiàng)目建設(shè)階段，主要控制項(xiàng)目投資額、建設(shè)工期和工程質(zhì)量，在項(xiàng)目投產(chǎn)3年之內(nèi),要考核項(xiàng)目運(yùn)行的經(jīng)濟(jì)效益。同時(shí)，建立項(xiàng)目后評估制度，按照國家有關(guān)規(guī)定，對建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行后評估，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)、落實(shí)獎(jiǎng)懲措施。第十一條 建設(shè)項(xiàng)目隸屬關(guān)系發(fā)生變化時(shí)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)關(guān)系劃轉(zhuǎn)，認(rèn)真做好各項(xiàng)資金和債權(quán)、債務(wù)清理交接工作，主要包括各項(xiàng)投資來源、已交付使用的資產(chǎn)、在建工程、結(jié)余資金、各項(xiàng)債權(quán)和債務(wù)等，經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)后，辦理財(cái)務(wù)劃轉(zhuǎn)手續(xù)。第三章 資金管理第十二條 建設(shè)項(xiàng)目資金實(shí)行“多方籌集、統(tǒng)一管理、?？顚Ｓ?、分級負(fù)責(zé)”的管理模式。第十三條 各建設(shè)單位應(yīng)按照集團(tuán)公司的要求，一律在結(jié)算中心開設(shè)賬戶,辦理資金收付業(yè)務(wù)。駐地在西關(guān)地區(qū)以外的各開戶單位，除在結(jié)算中心開戶外，應(yīng)在有關(guān)商業(yè)銀行設(shè)立收入和支出賬戶；實(shí)行收支兩條線的管理核算辦法。有關(guān)具體內(nèi)容，按照《XX集團(tuán)公司結(jié)算中心管理辦法》執(zhí)行。重點(diǎn)建設(shè)單位自行取得的貸款，一律在結(jié)算中心開立的貸款資金專戶存儲(chǔ)、專款專用，同時(shí)按照收支兩條線的原則，由貸款資金專戶中劃撥資金開立自管資金結(jié)算賬戶，用以辦理周轉(zhuǎn)材料款、建管費(fèi)等零星支出。第十四條 建設(shè)項(xiàng)目資金籌集的管理一、 建設(shè)項(xiàng)目資金的來源建設(shè)項(xiàng)目資金來源主要途徑為：股東各方投入的項(xiàng)目建設(shè)資本金。建設(shè)項(xiàng)目采用各種方式向銀行或其他金融機(jī)構(gòu)取得的貸款。集團(tuán)公司貸給建設(shè)項(xiàng)目的資金。取得的國家專項(xiàng)撥款。通過其他方式取得的資金。二、建設(shè)項(xiàng)目資金籌集的管理1建設(shè)項(xiàng)目除集團(tuán)公司投入的項(xiàng)目資本金以外，原則上應(yīng)由建設(shè)單位自行籌集建設(shè)資金；自行籌集有困難的，可由股東各方按股權(quán)比例共同擔(dān)保向銀行貸款；特殊情況下經(jīng)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，也可由集團(tuán)公司向建設(shè)項(xiàng)目發(fā)放貸款。自2005年3月1日起，集團(tuán)公司對重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目只負(fù)責(zé)籌集項(xiàng)目資本金，其他建設(shè)資金由建設(shè)單位在完善項(xiàng)目審批手續(xù)的基礎(chǔ)上，成立公司后，以項(xiàng)目名義取得銀行貸款。集團(tuán)公司投入項(xiàng)目資本金、按出資比例擔(dān)保取得貸款的同比例部分、重點(diǎn)建設(shè)單位自行取得的貸款，應(yīng)將資金存入集團(tuán)公司結(jié)算中心；其他股東出資及擔(dān)保部分，鼓勵(lì)將其存入結(jié)算中心。三、重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目自行貸款管理遵循的原則：以建設(shè)項(xiàng)目資金管理模式為基礎(chǔ)的原則。誰的錢、歸誰所有、由誰支配的原則。建設(shè)單位籌集的資金，其所有權(quán)歸建設(shè)單位所有，由建設(shè)單位依據(jù)集團(tuán)公司的規(guī)定使用。收支兩條線管理的原則嚴(yán)格區(qū)分項(xiàng)目貸款的來源與支付渠道，做到收入明確、支出合規(guī)，并接受集團(tuán)公司有關(guān)部門的日常和事后監(jiān)督。規(guī)范管理、簡化手續(xù)的原則正確處理規(guī)范資金支付程序和簡化資金撥付手續(xù)的關(guān)系，做到控放適度、規(guī)范運(yùn)行、提高資金使用效率。第十五條 建設(shè)項(xiàng)目資金計(jì)劃管理。項(xiàng)目年度資金計(jì)劃的管理，按照【XX集團(tuán)有限公司計(jì)劃統(tǒng)計(jì)管理暫行辦法】的規(guī)定執(zhí)行。項(xiàng)目月度資金計(jì)劃由各級財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)，各建設(shè)單位應(yīng)按照集團(tuán)公司的統(tǒng)一要求，認(rèn)真編制【建設(shè)項(xiàng)目月度資金收支計(jì)劃】（見附件11），該計(jì)劃是集團(tuán)公司籌集和撥付建設(shè)項(xiàng)目資金的重要依據(jù)，各建設(shè)單位應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目年度計(jì)劃、統(tǒng)計(jì)完成、累計(jì)撥付等內(nèi)容，按工程項(xiàng)目構(gòu)成逐條認(rèn)真編制，并在每月5日以前報(bào)送集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。第十六條 建設(shè)項(xiàng)目資金管理的幾項(xiàng)具體規(guī)定一、各建設(shè)單位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目資金的管理制度，杜絕無計(jì)劃、超計(jì)劃付款、無進(jìn)度付款、脫離職能部門監(jiān)督付款及建設(shè)資金挪用的現(xiàn)象。二、月度資金撥付要以工程進(jìn)度和合同規(guī)定為依據(jù)辦理結(jié)算，月度工程款結(jié)算不得超過實(shí)際工程進(jìn)度的80%。年終工程款結(jié)算時(shí)，建安工程及納入工程管理的大臨設(shè)施、四通一平等費(fèi)用，屬于年內(nèi)竣工的單位工程經(jīng)基建處驗(yàn)收、審查和確認(rèn)結(jié)算額的，除預(yù)留5%工程質(zhì)量保證金外可撥付剩余工程款；區(qū)域能化公司建設(shè)項(xiàng)目暫按造價(jià)事務(wù)所審查和確認(rèn)結(jié)算額的，按不超過實(shí)際造價(jià)的90％比例撥付剩余工程款。各類劃線工程按不超過劃線造價(jià)的80%比例撥付剩余工程款，其余部分待單位工程履行完有關(guān)手續(xù)后撥付。各重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目在確認(rèn)財(cái)務(wù)完成后，仍按月度工程列報(bào)完成的方式進(jìn)行賬務(wù)處理，80%作為正常工程款，15%作為預(yù)留工程款。待實(shí)際撥付時(shí)，分別按正常工程款和預(yù)留工程款填制不同的撥款表進(jìn)行撥付處理。在撥付預(yù)留工程款和質(zhì)保金時(shí)，應(yīng)同時(shí)附有【單位工程竣工驗(yàn)收證書】和【工程結(jié)算表】（封面）的復(fù)印件。三、設(shè)備預(yù)付款及其他費(fèi)用的支付，應(yīng)按照合同、集團(tuán)公司部門職能分工及其他有關(guān)規(guī)定的要求進(jìn)行支付。第十七條 建設(shè)項(xiàng)目資金撥付程序一、從集團(tuán)公司取得貸款的資金撥付程序建筑、安裝工程款的結(jié)算：①建筑、安裝工程款的結(jié)算，應(yīng)填制【工程進(jìn)度及月度工程結(jié)算明細(xì)表】（見附件12），項(xiàng)目管理單位根據(jù)工程計(jì)劃、統(tǒng)計(jì)完成等資料填寫第一部分“工程進(jìn)度”的有關(guān)內(nèi)容；項(xiàng)目財(cái)務(wù)部門根據(jù)財(cái)務(wù)資料填寫“工程款撥付情況”和“收款單位資料”；項(xiàng)目監(jiān)理單位、項(xiàng)目管理單位、專業(yè)化公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部門分別簽署意見。②各專業(yè)化公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對【工程進(jìn)度及月度工程結(jié)算明細(xì)表】進(jìn)行審核和控制，并按照審核后確認(rèn)的金額做轉(zhuǎn)賬憑證轉(zhuǎn)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部,同時(shí)做好財(cái)務(wù)賬簿、備查賬簿的登記工作。③集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部對專業(yè)化公司上轉(zhuǎn)副頁先由職能科室進(jìn)行審核，經(jīng)財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)審批后，直接將工程款支付給施工單位。預(yù)付設(shè)備款的結(jié)算：①各建設(shè)單位需預(yù)付設(shè)備款時(shí)，應(yīng)填制【預(yù)付設(shè)備款明細(xì)表】（見附件13），項(xiàng)目管理單位根據(jù)項(xiàng)目計(jì)劃、合同等資料填寫有關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，設(shè)備首次付款時(shí)還應(yīng)同時(shí)提供合同正本或副本的復(fù)印件；項(xiàng)目財(cái)務(wù)部門根據(jù)財(cái)務(wù)資料填寫有關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和“收款單位資料”；項(xiàng)目管理單位、專業(yè)化公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部門分別簽署意見。②各專業(yè)化公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對【預(yù)付設(shè)備款明細(xì)表】進(jìn)行審核和控制，并按照審核后確認(rèn)的金額做轉(zhuǎn)賬憑證轉(zhuǎn)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部,同時(shí)做好財(cái)務(wù)賬簿、備查賬簿的登記工作。③集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部對專業(yè)化公司上轉(zhuǎn)副頁先由職能科室進(jìn)行審核，經(jīng)財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)審批后，直接將設(shè)備款支付給設(shè)備供應(yīng)商。設(shè)計(jì)、監(jiān)理等費(fèi)用的撥付：①按照集團(tuán)公司的規(guī)定，建設(shè)項(xiàng)目勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、安評、環(huán)評等費(fèi)用由集團(tuán)公司基本建設(shè)管理處管理。有關(guān)資金撥付依據(jù)合同的規(guī)定，填制【XX集團(tuán)勘察設(shè)計(jì)費(fèi)（監(jiān)理費(fèi)）付款通知單】（見附件14），并由有關(guān)部門簽署意見。②各專業(yè)化公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對【XX集團(tuán)勘察設(shè)計(jì)費(fèi)（監(jiān)理費(fèi)）付款通知單】簽署意見，如無異議，由財(cái)務(wù)部門做轉(zhuǎn)賬憑證轉(zhuǎn)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部,同時(shí)做好財(cái)務(wù)賬簿、備查賬簿的登記工作。③集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部對專業(yè)化公司上轉(zhuǎn)副頁先由職能科室進(jìn)行審核，經(jīng)財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)審批后，直接將有關(guān)款項(xiàng)支付給勞務(wù)提供單位。其他費(fèi)用的結(jié)算①建設(shè)單位發(fā)生的其他費(fèi)用支出，應(yīng)嚴(yán)格按照年度計(jì)劃確定的費(fèi)用項(xiàng)目名稱，由財(cái)務(wù)部門填制【工程費(fèi)用支出明細(xì)表】（見附件15），項(xiàng)目管理單位、專業(yè)化公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部門分別簽署意見。②各專業(yè)化公司財(cái)務(wù)部門按照【工程費(fèi)用支出明細(xì)表】確認(rèn)的金額做轉(zhuǎn)賬憑證轉(zhuǎn)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部,同時(shí)做好財(cái)務(wù)賬簿、備查賬簿的登記工作。③集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部對專業(yè)化公司上轉(zhuǎn)副頁先由職能科室進(jìn)行審核，經(jīng)財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)審批后，直接將款項(xiàng)支付給有關(guān)單位或個(gè)人。二、集團(tuán)公司投入項(xiàng)目資本金的撥付程序項(xiàng)目合作各方應(yīng)按照【出資協(xié)議】和【公司章程】規(guī)定的時(shí)間、金額，按時(shí)、同步出資到位。項(xiàng)目資本金經(jīng)驗(yàn)資和領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照后，應(yīng)將資金存入結(jié)算中心賬戶。項(xiàng)目資本金使用時(shí)，屬于正常撥付建安工程款、預(yù)付設(shè)備款及其他工程支出的，參照本條第一款的明細(xì)表格式，向集團(tuán)財(cái)務(wù)部提出申請，財(cái)務(wù)部審核后，通知結(jié)算中心將資金撥付到有關(guān)單位。項(xiàng)目資本金用于非正常工程支出的，如向其他單位投資等，應(yīng)向集團(tuán)公司提出書面申請報(bào)告，并經(jīng)集團(tuán)公司主要領(lǐng)導(dǎo)或總會(huì)計(jì)師簽字后，由集團(tuán)財(cái)務(wù)部通知結(jié)算中心付款。三、重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目自行貸款資金支付管理程序：根據(jù)所支付資金的不同性質(zhì)，由建設(shè)單位參照本條第一款的明細(xì)表格式，分別填寫《工程進(jìn)度及月度工程結(jié)算明細(xì)表》、《預(yù)留工程款撥付明細(xì)表》、《預(yù)付設(shè)備款明細(xì)表》、《XX集團(tuán)勘察設(shè)計(jì)費(fèi)（監(jiān)理費(fèi)）付款通知單》、《工程費(fèi)用支出明細(xì)表》等，并按規(guī)定辦理審批手續(xù)。按每次支付資金的批次，填寫《重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目結(jié)算中心存款支付通知》（以下簡稱“《支付通知》”），一式兩聯(lián)，同時(shí)開具銀行匯票（電匯）委托書與上述資料共同報(bào)送集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部審查。集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部按規(guī)定審查無誤后，在《支付通知》上加蓋財(cái)務(wù)專用章，由建設(shè)單位將匯票（電匯）委托書、《支付通知》一并交結(jié)算中心。結(jié)算中心審查審批后，通過商業(yè)銀行辦理銀行匯票或電匯手續(xù)。辦理完畢后在《支付通知》上加蓋結(jié)算章，返回集團(tuán)財(cái)務(wù)部一聯(lián)。四、區(qū)域能化公司建設(shè)項(xiàng)目資金撥付的幾項(xiàng)特殊規(guī)定集團(tuán)所屬各區(qū)域能化公司，應(yīng)嚴(yán)格按照本章所規(guī)定的內(nèi)容進(jìn)行資金管理，考慮到各區(qū)域能化公司的特殊情況，對該類公司資金管理做出如下特殊規(guī)定：集團(tuán)公司授權(quán)各區(qū)域能化公司財(cái)務(wù)部門，原則上按照本章規(guī)定的管理程序，行使集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部的部