【正文】 15 / 15前 言 二十一世紀(jì)是市場經(jīng)濟(jì)全球化的電子商務(wù)時代，隨著我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)的不斷完善和發(fā)展，市場競爭也將日趨激烈，企業(yè)要想在激烈的市場競爭中生存下來，就必須強(qiáng)化內(nèi)部管理，降低生產(chǎn)成本和各項費用，爭創(chuàng)效益，加速企業(yè)的資金積累，并不斷擴(kuò)大規(guī)模，增強(qiáng)實力，完善和鞏固產(chǎn)品的市場銷售網(wǎng)絡(luò)，提高市場服務(wù)意識，使公司產(chǎn)品極大地占領(lǐng)市場，這樣才能保證在變幻沒測的市場競爭中立于不敗之地。 辦事處是公司的前沿陣地，擔(dān)負(fù)著公司產(chǎn)品市場銷售的重要角色，辦事處管理的好壞關(guān)系著公司的前途和命運，嚴(yán)重地影響著公司的生存和發(fā)展，因此加強(qiáng)辦事處的管理，規(guī)范辦事處的行為，保持辦事處的活力是市場發(fā)展的需要，也是企業(yè)發(fā)展的希望之所在。因此，為了規(guī)范和完善辦事處的管理，維護(hù)公司利益，促進(jìn)公司的健康發(fā)展，根據(jù)公司的要求和安排，對公司所屬各辦事處的財務(wù)人員（經(jīng)理及經(jīng)理助理）進(jìn)行市場營銷財務(wù)有關(guān)知識的培訓(xùn)，具有非常重要的意義。目前，我公司的市場銷售是專銷商制的營銷方式，基于這種方式的特點，辦事處不涉及公司的貨物和貨款，只是兼顧開拓市場、鞏固網(wǎng)絡(luò)，負(fù)責(zé)一些日常費用和資產(chǎn)的保管和使用，不需要進(jìn)行財務(wù)核算、編制財務(wù)報表，所以，辦事處的財務(wù)工作較為簡單，管理不復(fù)雜，只要大家按照公司的各項管理規(guī)定進(jìn)行操作，認(rèn)真負(fù)責(zé)，增強(qiáng)責(zé)任心和服務(wù)意識，相信大家一定能把辦事處的財務(wù)工作做好。本次培訓(xùn)主要從以下幾個方面進(jìn)行：一、 公司財務(wù)系統(tǒng)的組織結(jié)構(gòu)二、 辦事處財務(wù)分工、職責(zé)、權(quán)限和要求三、 日常工作必備的財務(wù)知識四、 辦事處費用的管理五、 借款及報帳程序與原則六、 固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理七、 其他需要協(xié)助的工作一、公司財務(wù)系統(tǒng)組織結(jié)構(gòu) 1．財會部職責(zé) 財會部是公司會計工作機(jī)構(gòu)，是公司經(jīng)營管理的重要組成部分，是公司經(jīng)濟(jì)管理中心，負(fù)責(zé)對公司的經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行反映和監(jiān)督，并向公司的領(lǐng)導(dǎo)決策層提供準(zhǔn)確的會計信息，同時具有在公司的經(jīng)濟(jì)活動中進(jìn)行事前預(yù)測、事中監(jiān)督、事后分析的職能。財務(wù)部參與銷售工作主要有如下職責(zé)：① 負(fù)責(zé)參與銷售目標(biāo)的制定和銷售業(yè)績的考核評定工作。② 負(fù)責(zé)銷售費用計劃的制定、管理、監(jiān)督工作。③ 負(fù)責(zé)辦事處工資、費用的劃撥以及辦事處費用的審批核銷工作。④ 負(fù)責(zé)公司儲運費用的監(jiān)督、管理、審批和核報。⑤ 負(fù)責(zé)銷售回款的錄入和銷售收入的核算，以及銷售報表的編制和分析。⑥ 負(fù)責(zé)公司提貨單的審批、市場信用政策的制定以及市場信用額發(fā)放管理。⑦ 負(fù)責(zé)市場相關(guān)人員的離崗財務(wù)審計以及相關(guān)人員的財務(wù)知識培訓(xùn)。⑧ 負(fù)責(zé)公司廣告費用的審查、備案和廣告材料的領(lǐng)用審批。 基于以上職責(zé)可以看出，財會部具有管理和服務(wù)雙重性，既要對市場實施監(jiān)控，又要向市場提供強(qiáng)有力的后勤服務(wù)，以確保銷售渠道的暢通和穩(wěn)固發(fā)展。2．財會部的組織結(jié)構(gòu)財會部為適應(yīng)市場的發(fā)展要求下設(shè)財會銷售課，具體負(fù)責(zé)有關(guān)銷售方面的業(yè)務(wù)，并分設(shè)市場銷售會計、銷售費用會計、市場審計和開票文員等崗位，詳細(xì)見財會部組織結(jié)構(gòu)圖。我們學(xué)習(xí)和了解了財務(wù)系統(tǒng)的組織結(jié)構(gòu)及職責(zé)，有助于我們對公司財務(wù)工作的認(rèn)識，同時有利于我們之間的日常溝通與工作中的配合。二、辦事處的財務(wù)分工、職責(zé)、權(quán)限和要求 辦事處的財務(wù)工作目前的業(yè)務(wù)雖然不涉及財務(wù)核算和編制財務(wù)報表，只是涉及簡單的業(yè)務(wù)收支和日常事務(wù)的管理，但也比較瑣碎，如果沒有一定的業(yè)務(wù)素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力，不具備財務(wù)人員應(yīng)有的職業(yè)道德和責(zé)任心，工作肯定有所被動，為了更好地讓辦事處的財務(wù)人員開展工作，明確自己工作性質(zhì)和任務(wù)，特對辦事處財務(wù)人員的職責(zé)、權(quán)限和要求簡述如下。（一） 分工辦事處經(jīng)理：批準(zhǔn)各項費用的收支，對辦事處費用開支的真實性及欠款負(fù)責(zé)，相當(dāng)于財務(wù)主管。傳達(dá)公司對辦事處各項財務(wù)制度，控制辦事處各項費用的開支，合理分配并保障辦事處人員的利益等。辦事處經(jīng)理助理：兼出納職責(zé)，對辦事處的現(xiàn)金及記帳負(fù)責(zé)。商務(wù)代表：有權(quán)了解辦事處的任務(wù)，提成點，獎金的分配方案及各項費用標(biāo)準(zhǔn)，從而增加財務(wù)透明度。（二） 職責(zé)1． 負(fù)責(zé)辦事處現(xiàn)金和銀行存款的管理，建立內(nèi)部牽制制度，對貨幣資金的收付業(yè)務(wù)做到手續(xù)完備，確保資金的安全。2． 負(fù)責(zé)現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳以及個人往來帳的登記工作，確保帳帳、帳證、帳款、帳實相符。3． 負(fù)責(zé)辦事處有關(guān)人員因業(yè)務(wù)需要的借支和費用的核銷工作。4． 負(fù)責(zé)將真實、合理、合法的有效單據(jù)寄送到公司審批核銷。5． 負(fù)責(zé)與公司進(jìn)行帳務(wù)核對工作，實行?？顚Ｓ玫脑瓌t，確保資金的合理和有效使用。6． 負(fù)責(zé)所轄經(jīng)銷商匯款的確認(rèn)以及訂單的傳遞，確保公司貨款的及時回籠和經(jīng)銷商貨物的及時到位，保證市場貨源的充足。7． 負(fù)責(zé)辦事處固定資產(chǎn)和低值易耗品管理，建立備查帳，實行領(lǐng)用登記制度8． 協(xié)助辦事處經(jīng)理管理日常事務(wù)，包括經(jīng)銷商檔案的建立和經(jīng)銷商信用資料的整理，真正起到助理作用。9． 負(fù)責(zé)有關(guān)財務(wù)報表的報送，做到填報及時、數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容真實，確保財務(wù)信息的暢通。（三） 權(quán)限根據(jù)辦事處財務(wù)工作的性質(zhì)和特點，以及職責(zé)要求，辦事處財務(wù)人員（辦事處經(jīng)理及經(jīng)理助理）具有下列權(quán)限：1． 有權(quán)要求辦事處的所有員工遵守公司的財經(jīng)紀(jì)律，執(zhí)行公司的各項財務(wù)制度。2． 有權(quán)制止違反財經(jīng)紀(jì)律的行為的發(fā)生。3． 有權(quán)對不真實、不合理、不合法的報銷憑證拒絕受理。4． 有權(quán)對不符合規(guī)定的各項費用拒絕報銷。5． 有權(quán)在公司的規(guī)章制度內(nèi)制定適合本辦事處的各項操作規(guī)程，幫助經(jīng)理完善辦事處的各項管理。（四） 職業(yè)要求由于辦事處財務(wù)人員所從事的工作與其他工作性質(zhì)不同，需要我們有高度的自覺性和高度的責(zé)任感，為此特提出如下要求：1． 要加強(qiáng)學(xué)習(xí)財務(wù)方面的理論知識，增長才干，提高自身素質(zhì)；2． 要遵守職業(yè)道德，敬業(yè)愛崗，恪