【正文】 財務(wù)管理制度和流程圖目 錄第一章 總 則 3第二章 范 圍 3第3章 財務(wù)管理體系 3第四章 財務(wù)管理職能 3第五章 財務(wù)管理部組織結(jié)構(gòu)圖 4第六章 財務(wù)管理部部門崗位職責(zé) 5第七章 財務(wù)員工崗位職責(zé) 6 一、財務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé) 6 二、主管會計崗位職責(zé) 7 三、現(xiàn)金會計崗位職責(zé) 8 四、出納員崗位職責(zé) 8第八章 財務(wù)各項工作要求 10一、預(yù)算管理要求 10二、資產(chǎn)管理要求 10三、投資管理要求 11四、資金管理要求 11五、應(yīng)收及預(yù)付管理要求 12 六、固定資產(chǎn)管理要求 13 七、負(fù)債及擔(dān)保管理要求 13八、收入、成本、費用管理要求 14九、會計檔案管理要求 15 十、支票管理要求 16十一、印章管理要求 16十二、應(yīng)收賬款管理要求 16十三、發(fā)票管理要求 17十四、收據(jù)管理要求 18十五、稅金繳納管理要求 20十六、其他資產(chǎn)管理要求 20第九章 財務(wù)各項工作流程 20一、銷售業(yè)務(wù)流程 20二、借款流程 20三、報銷流程 21 四、薪資福利支付流程 22 五、支出審批流程 22六、其他專項支出報銷流程 23第十章 財務(wù)管理審批流程圖 24一、銷售業(yè)務(wù)流程圖 24二、借款審批流程圖 25三、報銷審批流程圖 26四、薪資支付流程圖 27五、稅務(wù)繳納審批流程圖 28六、工程結(jié)算款審批流程圖 29第十一章 附 則 30 第一章 總 則一、依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》制定本制度；二、為規(guī)范集團(tuán)日常財務(wù)行為，發(fā)揮財務(wù)在集團(tuán)經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，便于集團(tuán)各部門及員工對集團(tuán)財務(wù)管理部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時進(jìn)一步完善集團(tuán)財務(wù)管理制度，維護(hù)集團(tuán)及員工相關(guān)的合法權(quán)益，特制定本制度；第二章 范 圍 本制度適用于集團(tuán)對財務(wù)工作的管理，集團(tuán)各部門和員工辦理財會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定； 第三章 財務(wù)管理體系一、集團(tuán)的財務(wù)管理工作實行統(tǒng)一管理、分級負(fù)責(zé)的原則，財務(wù)管理體系中各層級、各崗位按照相應(yīng)的職責(zé)和權(quán)限履行財務(wù)管理制度，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；二、集團(tuán)董事長和總經(jīng)理是集團(tuán)財務(wù)管理工作的最終負(fù)責(zé)人，對集團(tuán)的財務(wù)會計資料的真實性、合法性和完整性負(fù)責(zé)，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定對集團(tuán)財務(wù)管理工作承擔(dān)最終責(zé)任；三、集團(tuán)對外報送的財務(wù)會計報表、財務(wù)預(yù)算方案、財務(wù)決算資料以及其他法定財務(wù)報告應(yīng)由總經(jīng)理簽署；第4章 財務(wù)管理職能 認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度； 集團(tuán)經(jīng)營管理機(jī)構(gòu)在財務(wù)管理方面的職責(zé)與權(quán)力依照國家有關(guān)的法律、法規(guī)、規(guī)章、制度和集團(tuán)的章程規(guī)定執(zhí)行； 建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強(qiáng)經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律； 積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)集團(tuán)取得更好的經(jīng)濟(jì)效益；厲行節(jié)約，合理使用資金； 董事長和總經(jīng)理對集團(tuán)的一切經(jīng)濟(jì)活動負(fù)責(zé)；領(lǐng)導(dǎo)會計機(jī)構(gòu)、財務(wù)人員和其他人員認(rèn)真執(zhí)行財會法律、法規(guī)、規(guī)章制度，審核重大財務(wù)事項，接受財政、稅務(wù)、審計等部門的檢查和監(jiān)督； 集團(tuán)的財務(wù)核算及財務(wù)管理工作由財務(wù)經(jīng)理具體組織進(jìn)行； 集團(tuán)財務(wù)管理機(jī)構(gòu)設(shè)財務(wù)經(jīng)理，負(fù)責(zé)組織開展會計核算、財務(wù)管理、資金運作，主 持財務(wù)管理部的日常工作；第六章 財務(wù)管理部部門崗位職責(zé)一、參與制定集團(tuán)財務(wù)制度及相應(yīng)的實施細(xì)則； 二、參與集團(tuán)的工程項目可信性研究和項目評估中的財務(wù)分析工作；三、負(fù)責(zé)董事長及總經(jīng)理所需的財務(wù)數(shù)據(jù)資料的整理編報；四、負(fù)責(zé)對財務(wù)工作有關(guān)的外部及政府部門，如稅務(wù)局、財政局、銀行、會計事務(wù)所等對接、溝通工作；五、負(fù)責(zé)資金管理、調(diào)度；編制月、季、年度財務(wù)情況說明分析,并向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)報告集團(tuán)經(jīng)營情況；六、負(fù)責(zé)銷售統(tǒng)計、復(fù)核，每月負(fù)責(zé)編制銷售應(yīng)收款報表,并督促營銷管理部及時催交樓款；負(fù)責(zé)銷售樓款的收款；七、負(fù)責(zé)每月轉(zhuǎn)賬憑證的編制，匯總所有的記賬憑證；八、負(fù)責(zé)集團(tuán)總賬及所有明細(xì)分類賬的記賬、結(jié)賬、核對，完成會計報表的編制，并及時清理應(yīng)收、應(yīng)付款項；九、協(xié)助項目出納員做好樓款的收款工作，并配合營銷管理部做好銷售分析；十、負(fù)責(zé)集團(tuán)全年的會計報表、賬薄裝訂及會計資料保管；十一、負(fù)責(zé)銀行財務(wù)管理、支票等有關(guān)結(jié)算憑證的購買、領(lǐng)用及保管，辦理銀行收付業(yè)務(wù)；十二、負(fù)責(zé)先進(jìn)管理，審核收付原始憑證；十三、負(fù)責(zé)編制銀行收付憑證、現(xiàn)金收付憑證，登記銀行存款及現(xiàn)金日記賬,月末與銀行對賬單核對銀行存款余額,并編制余額調(diào)節(jié)表；十四、負(fù)責(zé)集團(tuán)員工工資的發(fā)放、現(xiàn)金收付、及時繳納員工社會保險等；第七章 財務(wù)員工崗位職責(zé)一、財務(wù)經(jīng)理： 職務(wù)名稱：財務(wù)經(jīng)理直接上級：總經(jīng)理直接下屬：主管會計、現(xiàn)金會計、出納員本職工作：領(lǐng)導(dǎo)本單位的財會工作直接責(zé)任：1. 具體負(fù)責(zé)集團(tuán)的財務(wù)會計工作；2. 對各項財務(wù)會計工作定期研究、布置、檢查、總結(jié)。嚴(yán)格遵守財務(wù)紀(jì)律和集團(tuán)各項規(guī)章制度。不斷改進(jìn)和提高財務(wù)會計工作水平；3. 督促集團(tuán)加強(qiáng)定額管理、原始記錄和計量檢驗等基礎(chǔ)；4. 認(rèn)真審核會計憑證和會計報表，做到數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚、報送及時；5. 制定的各項財務(wù)管理制度應(yīng)便于各部門管理和核算并有利于提高經(jīng)濟(jì)效益；6. 隨時檢查各項財務(wù)制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)違反財務(wù)紀(jì)律、財務(wù)會計制度的,及時制止和糾正,重大問題應(yīng)向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)匯報；7. 組織編制集團(tuán)的財務(wù)收支計劃,按時報送集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)，并檢查各部門執(zhí)行情況；8. 在編制財務(wù)收支計劃前,應(yīng)要求各職能部門提供切實可行的收支計劃明細(xì)表,經(jīng)審核驗證后據(jù)此編制集團(tuán)的財務(wù)收支計劃和編制說明；9. 經(jīng)總經(jīng)理審批的財務(wù)收支計劃，應(yīng)組織有關(guān)職能部門嚴(yán)格實施；10. 組織編制集團(tuán)的成本計劃和費用預(yù)算，并將各項計劃指標(biāo)分解下達(dá)落實并檢查執(zhí)行情況；11. 編制的成本計劃應(yīng)現(xiàn)金合理，費用預(yù)算應(yīng)厲行節(jié)約，費用開支不超越規(guī)定范圍；12. 在集團(tuán)總經(jīng)理的組織下，應(yīng)將成本計劃和費用預(yù)算案項目分解，逐步落實到各職能部門；13. 設(shè)計必要的臺帳及時反映、分析計劃或預(yù)算執(zhí)行情況，并向各職能部門反饋；14. 充分運用會計資料，分析經(jīng)濟(jì)效果,提供可靠信息，預(yù)算經(jīng)濟(jì)前景，為集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)決策提供數(shù)據(jù)；15. 組織集團(tuán)財務(wù)人員學(xué)習(xí)政策法規(guī)和業(yè)務(wù)技術(shù)，負(fù)責(zé)財務(wù)人員的考核；16. 負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)財務(wù)和各部門的工作，多與其他部門聯(lián)系、協(xié)調(diào)，把財務(wù)工作納入正軌；17. 負(fù)責(zé)保管集團(tuán)財務(wù)專用印鑒，并按集團(tuán)財務(wù)制度使用印鑒；18. 負(fù)責(zé)銷售統(tǒng)計、復(fù)核，每月負(fù)責(zé)編制銷售應(yīng)收款報表，并督促銷售部及時催交樓款； 19. 完成集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)；二、主管會計職務(wù)名稱：主管會計直接上級：財務(wù)經(jīng)理直接下屬：現(xiàn)金會計、出納員本職工作：各類工程款項的撥付、結(jié)清工作直接責(zé)任：1. 負(fù)責(zé)集團(tuán)日常財務(wù)核算，參與集團(tuán)的經(jīng)營管理，擬定和完善集團(tuán)財務(wù)制度、會計核算制度和財務(wù)各專業(yè)體系；2. 根據(jù)集團(tuán)資金運營情況合理調(diào)配資金，確保集團(tuán)資金正常運轉(zhuǎn)；3. 搜集集團(tuán)經(jīng)營活動情況、資金動態(tài)、營業(yè)收入和費用開支數(shù)據(jù)并進(jìn)行分析、提出建議，定期向總經(jīng)理報告；4. 嚴(yán)格財務(wù)管理，加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督，監(jiān)督財務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行各項財務(wù)制度和財務(wù)紀(jì)律；5. 負(fù)責(zé)全集團(tuán)各項財產(chǎn)的登記、核對、抽查、調(diào)撥，按規(guī)定計算折舊費用，保證資產(chǎn)的資金來源；6. 負(fù)責(zé)對外投資、融資及擔(dān)保、保險；7. 參與集團(tuán)及各部門對外經(jīng)濟(jì)合同的簽定審核；8. 參與工程預(yù)、結(jié)算審核管理，審核項目的預(yù)算、結(jié)算，對項目全過程進(jìn)行費用控制；9. 負(fù)責(zé)集團(tuán)現(xiàn)有資產(chǎn)管理；10. 經(jīng)營報告資料編制、績效獎金核算、墊底預(yù)算數(shù)據(jù)匯總；11. 收集有關(guān)單位審核及賬務(wù)處理；各項費用支付審核及賬務(wù)處理；應(yīng)收賬款賬務(wù)處理；12. 總分類賬、日記賬等賬簿處理；財務(wù)報表及會計科目明細(xì)表；13. 統(tǒng)一發(fā)票自動包繳，稅務(wù)核算及稅法作業(yè)；14. 會計意見回饋及監(jiān)督，稅務(wù)及稅法研究；15. 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它任務(wù)；三、現(xiàn) 金 會 計職務(wù)名稱：現(xiàn)金會計直接上級：財務(wù)經(jīng)理直接下級：出納員本職工作：負(fù)責(zé)