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最新財(cái)務(wù)管理制度匯編及流程圖-閱讀頁(yè)

2025-04-27 07:17本頁(yè)面
  

【正文】 填寫完購(gòu)房合同后由售樓員帶領(lǐng)客戶至出納員處交款,出納員核對(duì)無誤進(jìn)行收款并開據(jù)收據(jù)或發(fā)票給客戶,財(cái)務(wù)管理部據(jù)此登記臺(tái)賬; 3. 每周周一項(xiàng)目出納員應(yīng)報(bào)送上一周收款明細(xì)和應(yīng)收房款余額至集團(tuán)現(xiàn)金會(huì)計(jì)進(jìn)行核對(duì),核對(duì)無誤后,財(cái)務(wù)管理部據(jù)此審核銷售業(yè)績(jī); 4. 房屋售出后,銷售合同等有關(guān)資料應(yīng)及時(shí)在財(cái)務(wù)管理部備檔,其他銷售變更事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)管理部; 二、 借款流程1. 集團(tuán)相關(guān)人員可以根據(jù)簽訂的合同約定申請(qǐng)預(yù)借款項(xiàng),填寫相應(yīng)的單據(jù),根據(jù)借款金額的大小獲得不同層級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)。填寫借款單時(shí),應(yīng)簡(jiǎn)要列明申請(qǐng)借款金額的計(jì)算過程:如多少天,每天花費(fèi)的金額,包含的項(xiàng)目等(差旅費(fèi)用參照《企業(yè)日常管理制度——出差管理?xiàng)l例》執(zhí)行);3. 支付的預(yù)付款,有具體要求的,從其規(guī)定:如工程合同的付款,在工程審計(jì)結(jié)果出來之前,不能超過工程預(yù)算的70%。與招采合約管理部相關(guān)人員核實(shí)后,做出預(yù)付或拒絕預(yù)付的建議;4. 員工個(gè)人借款出差或辦理集團(tuán)事務(wù)的,應(yīng)在出差或辦完事后盡快填寫報(bào)銷單。超過期限的,財(cái)務(wù)管理部有權(quán)從其工資中扣回。財(cái)務(wù)管理部根據(jù)總經(jīng)理審批情況,安排付款并進(jìn)行帳務(wù)處理;6. 借款后,根據(jù)借款目的不同,由財(cái)務(wù)管理部現(xiàn)金會(huì)計(jì)進(jìn)行帳務(wù)處理并保留相關(guān)的合同;7. 借款人按規(guī)定填寫借據(jù),注明借款事由、借款金額(大小寫須填寫一致,不得涂改);8. 財(cái)務(wù)付款:借款憑證審批后的借款單到財(cái)務(wù)管理部辦理領(lǐng)款手續(xù);三、報(bào)銷流程1. 日常報(bào)銷費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件采購(gòu)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等;在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi),各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算;2. 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定:1) 報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度);2) 填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù),嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫,注明附件張數(shù),金額大小寫須完全一致(不得涂改),簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由;3) 報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)管理部以便備款;3. 報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→部門負(fù)責(zé)人審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批→到相應(yīng)現(xiàn)金會(huì)計(jì)處報(bào)銷;3. 單項(xiàng)報(bào)銷流程1) 營(yíng)銷管理部廣告費(fèi)、印刷費(fèi):由部門憑發(fā)票填寫費(fèi)用報(bào)銷單,財(cái)務(wù)管理部對(duì)票具進(jìn)行核實(shí),核對(duì)無誤后付款; 2) 辦公用品、低值易耗品:由招采合約管理部填寫報(bào)銷單據(jù),總經(jīng)理審批后報(bào)銷; 3) 資料費(fèi):各部門購(gòu)書及其它資料,首先將書、資料和發(fā)票拿到行政人力資源管理部進(jìn)行登記;經(jīng)手人憑發(fā)票填寫費(fèi)用報(bào)銷單;4) 差旅費(fèi):于返回3天內(nèi)必須報(bào)銷,由部門負(fù)責(zé)人審核票據(jù)的合理性并在報(bào)銷單上隨同差旅者簽字認(rèn)證,后至財(cái)務(wù)管理部核銷借款;對(duì)3天內(nèi)無故不及時(shí)報(bào)銷的,財(cái)務(wù)管理部應(yīng)催辦一次,仍不辦理者,財(cái)務(wù)管理部有責(zé)任從其當(dāng)月工資中扣除;試用人員出差借款須由部門負(fù)責(zé)人擔(dān)保,視同部門負(fù)責(zé)人借款;5) 業(yè)務(wù)費(fèi)用:所有業(yè)務(wù)費(fèi)用票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票,經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字;各部門應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費(fèi)用,任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個(gè)人消費(fèi);業(yè)務(wù)招待費(fèi)須有兩人以上簽字并注明時(shí)間及招待客戶名稱;加班用餐費(fèi)須有全體用餐人簽字;交通費(fèi)須注明起始、地點(diǎn)及原因;禮品費(fèi)須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量;快遞費(fèi)單據(jù)上請(qǐng)注明客戶名稱;未按規(guī)定填寫說明或簽字的,財(cái)務(wù)管理部應(yīng)將報(bào)銷憑證退回并說明原因; 4. 超計(jì)劃報(bào)銷手續(xù)必須有審批報(bào)告,其它同計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷手續(xù)一樣;四、薪資福利支付流程1. 每月5日10日由行政人力資源管理部將本月工資支付標(biāo)準(zhǔn)(含人員變動(dòng)、工資變動(dòng)、社會(huì)保險(xiǎn)等信息) 經(jīng)集團(tuán)總經(jīng)理審批后轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)管理部;2. 按薪資審批流程審批;3. 每月15日由財(cái)務(wù)管理部通過直接發(fā)放的形式支付工資;五、支出審批流程1. 日常辦公用品、計(jì)算機(jī)的外設(shè)配件和耗材等采購(gòu)計(jì)劃,由行政人力資源管理部收齊匯總,上報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理審批;由行政人力資源管理部統(tǒng)計(jì)庫(kù)存,各部門填寫《辦公用品登記表》后領(lǐng)用;2. 固定資產(chǎn)與辦公家具:其購(gòu)買由部門填寫《辦公用品請(qǐng)購(gòu)單》,特殊購(gòu)買情況寫出需求報(bào)告,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)統(tǒng)一購(gòu)買,金額在1萬元以上的固定資產(chǎn)購(gòu)入必須報(bào)董事長(zhǎng)審批; 3. 活動(dòng)/慶典:由經(jīng)辦人隨借款單附上具體流程與安排,并預(yù)算相應(yīng)費(fèi)用,由部門負(fù)責(zé)人審批,總經(jīng)理審核,之后由財(cái)務(wù)管理部審核付款;4. 凡是參加外地培訓(xùn)等,必須提前向集團(tuán)總經(jīng)理提交專項(xiàng)申請(qǐng)報(bào)告,注明培訓(xùn)必要性、培訓(xùn)人數(shù)、費(fèi)用預(yù)算等;經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行; 5. 差旅費(fèi):各部門根據(jù)工作需要,制定出差計(jì)劃,應(yīng)注明出差地點(diǎn)、事由、時(shí)間、人數(shù)、由部門負(fù)責(zé)人審核出差的必要性和借款的合理性、總經(jīng)理審核簽字后交財(cái)務(wù)付款;各部門負(fù)責(zé)人憑出差報(bào)告先由集團(tuán)總經(jīng)理審批后方可借款; 6. 工資或獎(jiǎng)金的支出:由集團(tuán)行政人力資源管理部核準(zhǔn)每月考勤,財(cái)務(wù)管理部編制工資發(fā)放表,財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字確認(rèn),并報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)發(fā)放;7. 業(yè)務(wù)費(fèi)用:業(yè)務(wù)費(fèi)用包括業(yè)務(wù)交通費(fèi)(含油費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、過路費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi))、快遞費(fèi)、禮品費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi),經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的計(jì)劃內(nèi)業(yè)務(wù)費(fèi)用由部門負(fù)責(zé)人與財(cái)務(wù)經(jīng)理審批;計(jì)劃外業(yè)務(wù)費(fèi)用報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理審批;六、其他專項(xiàng)支出報(bào)銷流程費(fèi)用范圍:其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用(含咨詢顧問、集團(tuán)員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用)支出;此類費(fèi)用一般金額較大,由行政人力資源管理部負(fù)責(zé)人根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告(含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等),經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報(bào)董事長(zhǎng)審批;第十章、財(cái)務(wù)管理審批流程圖一、銷售業(yè)務(wù)流程圖客戶簽訂買賣合同后貸款分期付款一次性付款府庫(kù)演、在合同中約定的簽約日期前三至五天,由相關(guān)售樓人員發(fā)放通知客戶付款或辦理貸款。辦理貸款營(yíng)銷文員通知客戶備齊所需要資料由營(yíng)銷經(jīng)理或營(yíng)銷文員將貸款報(bào)告送銀行審查銀行審核通過,營(yíng)銷文員陪同客人至銀行簽訂貸款合同營(yíng)銷文員將還款計(jì)劃、貸款合同交售樓員,并由客戶簽收由財(cái)務(wù)管理部開出發(fā)票或收據(jù),直接交與客戶,并在房屋買賣合同注明收款情況提交銷售報(bào)告、存檔二、借款審批流程圖借款使用人 填寫借款單部門負(fù)責(zé)人審批財(cái)務(wù)經(jīng)理審批總經(jīng)理審批現(xiàn)金會(huì)計(jì)核賬 現(xiàn)金會(huì)計(jì)付款三、報(bào)銷審批流程圖報(bào)銷人粘貼原始有效票據(jù)、填寫報(bào)銷憑證部門負(fù)責(zé)人審核財(cái)務(wù)經(jīng)理審核總經(jīng)理審批 現(xiàn)金會(huì)計(jì)復(fù)核 有借款:充帳或還款無借款:現(xiàn)金會(huì)計(jì)付款四、薪資支付流程部門負(fù)責(zé)人上報(bào)月度考勤報(bào)表人事專員編制工資表對(duì)部門考勤復(fù)核其他獎(jiǎng)懲資料 財(cái)務(wù)經(jīng)理審核總經(jīng)理審批現(xiàn)金會(huì)計(jì)復(fù)核備款發(fā)放工資五、稅務(wù)繳納審批流程圖相關(guān)財(cái)務(wù)人員編制繳納稅務(wù)憑證財(cái)務(wù)經(jīng)理審核總經(jīng)理審批相關(guān)財(cái)務(wù)人員填寫各類稅款申報(bào)表繳納稅金六、工程結(jié)算款審批流程圖項(xiàng)目管理部審核按照進(jìn)度計(jì)劃完成情況,施工單位申請(qǐng)撥付工程款不合格不予批準(zhǔn)合格總工程師對(duì)付款單簽字審批財(cái)務(wù)管理部根據(jù)合同臺(tái)帳和合同條款去確認(rèn)付賬進(jìn)度是否合理,核對(duì)付款金額總經(jīng)理根據(jù)上述各部門意見決策審批簽字財(cái)務(wù)管理部現(xiàn)金會(huì)計(jì)根據(jù)審批結(jié)果和合同進(jìn)行付款第十一章 附 則一、本制度解釋權(quán)歸集團(tuán)行政人力資源管理部和財(cái)務(wù)管理部;二、本制度經(jīng)董事長(zhǎng)與總經(jīng)理通過后執(zhí)行,修改時(shí)亦同;三、本制度自頒布之日起生效; 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