【正文】 中國電信全面預(yù)算管理操作實施手冊（討論稿）二○○三年3 / 98目錄第一章 戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預(yù)算與績效管理的關(guān)系 ............................................................................6第一節(jié) 戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預(yù)算與績效管理關(guān)系圖 ........................................................................6第二節(jié) 全面預(yù)算的概念、目的及作用 ........................................................................................81. 全面預(yù)算的概念 ..............................................................................................................82. 全面預(yù)算的目的及作用 ..................................................................................................8第三節(jié) 全面預(yù)算的組成部分 ......................................................................................................10第二章 全面預(yù)算管理體系的組織架構(gòu)與職責(zé)分工 ......................................................................11第一節(jié) 組織架構(gòu)的總體設(shè)置與機構(gòu)定位 ..................................................................................11第二節(jié) 決策機構(gòu) ..........................................................................................................................121. 組成部門 ........................................................................................................................122. 組成人員 ........................................................................................................................123. 預(yù)算管理主要職責(zé) ........................................................................................................124. 流入 /流出表單或信息 ...................................................................................................13第三節(jié) 常設(shè)執(zhí)行機構(gòu) ..................................................................................................................151. 組成部門 ........................................................................................................................152. 預(yù)算管理主要職責(zé) ........................................................................................................153. 流入 /流出表單或信息 ...................................................................................................16第四節(jié) 執(zhí)行機構(gòu) ..........................................................................................................................191. 組成部門 ........................................................................................................................192. 銷售部門 ........................................................................................................................193. 營銷部門 ........................................................................................................................224. 固定資產(chǎn)投資部門 ........................................................................................................245. 運行維護(hù)部門 ................................................................................................................266. 戰(zhàn)略規(guī)劃部門 ................................................................................................................287. 人力資源部門 ................................................................................................................318. 行政部門 ........................................................................................................................33第三章 全面預(yù)算管理流程操作說明 ..............................................................................................36第一節(jié) 戰(zhàn)略目標(biāo)確定 ..................................................................................................................361. 范圍 ................................................................................................................................362. 控制目標(biāo) ........................................................................................................................363. 主要控制點 ....................................................................................................................364. 特定政策 ........................................................................................................................365. 涉及部門 ........................................................................................................................366. 流程說明 ........................................................................................................................37第二節(jié) 預(yù)算啟動 ..........................................................................................................................391. 范圍 ................................................................................................................................392. 控制目標(biāo) ........................................................................................................................393. 主要控制點 ....................................................................................................................394. 特定政策 ........................................................................................................................395. 涉及部門 ........................................................................................................................396. 流程說明 ........................................................................................................................407. 職責(zé)分工 ........................................................................................................................415 / 98第三節(jié) 預(yù)算編制 ..........................................................................................................................431. 范圍 ................................................................................................................................432. 控制目標(biāo) ........................................................................................................................433. 主要控制點 ....................................................................................................................434. 特定政策 ........................................................................................................................435. 涉及部門 ......