業(yè)務(wù)流程及關(guān)鍵控制點(diǎn)(已修改)
2025-04-24 05:06 本頁面
【正文】 關(guān)鍵控制點(diǎn)控制目標(biāo)控制措施提出籌資方案進(jìn)行籌資方案可行性論證，包括是否與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略相符合，籌資規(guī)模是否適當(dāng)；，如籌資成本是否最低，資本結(jié)構(gòu)是否恰當(dāng)，籌資成本與資金收益是否匹配；，如籌資方案面臨哪些風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)大小是否適當(dāng)、可控，是否與收益匹配?；I資方案審批選擇批準(zhǔn)最優(yōu)籌資方案，按照規(guī)定程序嚴(yán)格審批經(jīng)過可行性論證的籌資方案；，保證決策的科學(xué)性。制定籌資計(jì)劃制定切實(shí)可行的具體籌資計(jì)劃，科學(xué)規(guī)劃籌資活動(dòng)，保證低成本、高效率籌資，結(jié)合當(dāng)時(shí)經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)，分析不同籌資方式的資金成本，正確選擇籌資方式和不同方式的籌資數(shù)量，財(cái)務(wù)部門或資金管理部門制定具體籌資計(jì)劃；。實(shí)施籌資保證籌資活動(dòng)正確、合法、有效進(jìn)行；，明確權(quán)利義務(wù)；，各環(huán)節(jié)和各責(zé)任人正確履行審批監(jiān)督責(zé)任，實(shí)施嚴(yán)密的籌資程序控制和崗位分離控制；，發(fā)揮會(huì)計(jì)控制的作用?；I資活動(dòng)評(píng)價(jià)與責(zé)任追究保證籌集資金的正確有效使用，維護(hù)籌資信用；，督促各環(huán)節(jié)嚴(yán)密保管未發(fā)行的股票、債券；，督促正確計(jì)提、支付利息；；表1 籌資內(nèi)部控制的關(guān)鍵控制點(diǎn)、控制目標(biāo)與控制措施圖1籌資活動(dòng)流程圖風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)控制目標(biāo)控制措施提出投資方案進(jìn)行投資方案可行性論證，包括是否與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略相符合；、方向和時(shí)機(jī)是否適當(dāng)；、市場(chǎng)、財(cái)務(wù)可行性研究，深入分析項(xiàng)目的技術(shù)可行性與先進(jìn)性、市場(chǎng)容量與前景，以及項(xiàng)目預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量、風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬，比較或評(píng)價(jià)不同項(xiàng)目的可行性。投資方案審批選擇批準(zhǔn)最優(yōu)投資方案、權(quán)限、程序和責(zé)任，不得越權(quán)；；。編制投資計(jì)劃制定切實(shí)可行的具體投資計(jì)劃，作為項(xiàng)目投資的控制依據(jù)金的需求量，積極籌措投資項(xiàng)目所需資金；2制定詳細(xì)的投資計(jì)劃，并根據(jù)授權(quán)審批制度報(bào)有關(guān)部門審批。實(shí)施投資方案保證投資活動(dòng)按計(jì)劃合法、有序、有效進(jìn)行，嚴(yán)格分期
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1