業(yè)務流程及關(guān)鍵控制點(已修改)
2025-04-24 05:06 本頁面
【正文】 關(guān)鍵控制點控制目標控制措施提出籌資方案進行籌資方案可行性論證，包括是否與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略相符合，籌資規(guī)模是否適當；，如籌資成本是否最低，資本結(jié)構(gòu)是否恰當，籌資成本與資金收益是否匹配；，如籌資方案面臨哪些風險，風險大小是否適當、可控，是否與收益匹配?；I資方案審批選擇批準最優(yōu)籌資方案，按照規(guī)定程序嚴格審批經(jīng)過可行性論證的籌資方案；，保證決策的科學性。制定籌資計劃制定切實可行的具體籌資計劃，科學規(guī)劃籌資活動，保證低成本、高效率籌資，結(jié)合當時經(jīng)濟金融形勢，分析不同籌資方式的資金成本，正確選擇籌資方式和不同方式的籌資數(shù)量，財務部門或資金管理部門制定具體籌資計劃；。實施籌資保證籌資活動正確、合法、有效進行；，明確權(quán)利義務；，各環(huán)節(jié)和各責任人正確履行審批監(jiān)督責任，實施嚴密的籌資程序控制和崗位分離控制；，發(fā)揮會計控制的作用?；I資活動評價與責任追究保證籌集資金的正確有效使用，維護籌資信用；，督促各環(huán)節(jié)嚴密保管未發(fā)行的股票、債券；，督促正確計提、支付利息；；表1 籌資內(nèi)部控制的關(guān)鍵控制點、控制目標與控制措施圖1籌資活動流程圖風險控制點控制目標控制措施提出投資方案進行投資方案可行性論證，包括是否與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略相符合；、方向和時機是否適當；、市場、財務可行性研究，深入分析項目的技術(shù)可行性與先進性、市場容量與前景，以及項目預計現(xiàn)金流量、風險與報酬，比較或評價不同項目的可行性。投資方案審批選擇批準最優(yōu)投資方案、權(quán)限、程序和責任，不得越權(quán)；；。編制投資計劃制定切實可行的具體投資計劃，作為項目投資的控制依據(jù)金的需求量，積極籌措投資項目所需資金；2制定詳細的投資計劃，并根據(jù)授權(quán)審批制度報有關(guān)部門審批。實施投資方案保證投資活動按計劃合法、有序、有效進行，嚴格分期
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1