業(yè)務(wù)流程及關(guān)鍵控制點-免費閱讀
【正文】 4結(jié)合公司銷售政策，選擇恰當?shù)慕Y(jié)算方式，加快款項回收2.銷售合同草案經(jīng)審批同意后，企業(yè)應(yīng)授權(quán)有關(guān)人員與客戶簽訂正式銷售合同發(fā)貨未經(jīng)授權(quán)發(fā)貨1.應(yīng)根據(jù)有關(guān)價格政策、確定產(chǎn)品基準定價。.采購價款應(yīng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬。根據(jù)生產(chǎn)建設(shè)進度和采購物資特性等因素，選擇合理的運輸工具和運輸方式4.采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的控制環(huán)節(jié)、風險及控制措施 建立科學的供應(yīng)商評估和準入制度；2 環(huán)節(jié)風險控制措施編制需求計劃和采購計劃不按實際需求安排采購，甚至與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營計劃不協(xié)調(diào)1.1籌資方案審批選擇批準最優(yōu)籌資方案，按照規(guī)定程序嚴格審批經(jīng)過可行性論證的籌資方案；，保證決策的科學性。實施投資方案保證投資活動按計劃合法、有序、有效進行，嚴格分期、按進度適時投放資金，嚴格控制資金流量和時間；，按照職務(wù)分離制度和授權(quán)審批制度，各環(huán)節(jié)和各責任人正確履行審批監(jiān)督責任，對項目實施過程進行監(jiān)督和控制，防止各種舞弊行為，保證項目建設(shè)的質(zhì)量和進度要求；，發(fā)揮會計控制的作用；，及時評價投資的進展，將分析和評價的結(jié)果反饋給決策層，以便及時調(diào)整投資策略或制定投資退出策略。3 資金運營內(nèi)部控制的關(guān)鍵風險控制點、控制目標及控制措圖建立采購申請制度，確定歸口管理部門，授予相應(yīng)的請購權(quán)，明確職責權(quán)限及請購程序；，并根據(jù)市場變化提出合理采購申請；對于超預算項目，應(yīng)先履行預算調(diào)整程序，經(jīng)審批。建立采購價格數(shù)據(jù)庫，定期開展重要物資的市場供求形勢及價格走勢；訂立框架協(xié)框架協(xié)議簽訂1.管理供應(yīng)過程缺乏對采購合同履行情況的有效跟蹤，運輸方式選擇不合理1.對于驗收過程中發(fā)現(xiàn)的異常情況，應(yīng)當立即向企業(yè)有權(quán)管理的相關(guān)機構(gòu)報告，并及時處理。定期對各產(chǎn)品銷售額、進銷差價、銷售計劃客戶開發(fā)與信用管理潛在市場需求開發(fā)不夠；缺
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