黑龍江某公司財(cái)務(wù)管理制度(已修改)
2025-04-24 04:56 本頁(yè)面
【正文】 黑龍江辰能集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度一、總則第一條 為了規(guī)范集團(tuán)內(nèi)部各單位的財(cái)務(wù)行為及相互間財(cái)務(wù)關(guān)系，維護(hù)國(guó)家及公司的利益，提高公司財(cái)務(wù)管理水平和經(jīng)濟(jì)效益，依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、國(guó)家體改委《關(guān)于企業(yè)集團(tuán)建立母子公司體制的指導(dǎo)意見(jiàn)》（體改生[1998]27號(hào)）、《黑龍江辰能集團(tuán)章程》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)通則》、《商品流通企業(yè)財(cái)務(wù)制度》等規(guī)定，特制定本制度。本制度適用于集團(tuán)公司、事業(yè)部、全資子公司及各控股子公司（后兩者以下簡(jiǎn)稱子公司）。第二條 各子公司、事業(yè)部應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定及資產(chǎn)所屬關(guān)系，依照本制度建立健全企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法，做好財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，服從集團(tuán)公司的管理、監(jiān)督、檢查，定期上報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表及財(cái)務(wù)報(bào)告。第三條 集團(tuán)公司、各子公司總經(jīng)理、事業(yè)部部長(zhǎng)為所在單位財(cái)務(wù)工作的總負(fù)責(zé)人，對(duì)本單位的財(cái)務(wù)狀況和財(cái)務(wù)管理負(fù)總責(zé)。 總會(huì)計(jì)師是集團(tuán)公司財(cái)務(wù)工作的具體負(fù)責(zé)人，協(xié)助集團(tuán)公司總經(jīng)理開(kāi)展集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)工作，具體有以下工作職責(zé)：（一） 編制和執(zhí)行企業(yè)總體預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃、擬定資金籌措和使用方案，開(kāi)辟財(cái)源，有效地使用資金；（二） 監(jiān)督企業(yè)日常財(cái)務(wù)工作的開(kāi)展，建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析；（三） 參與研究、審批企業(yè)有關(guān)財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，會(huì)簽企業(yè)上報(bào)、下發(fā)有關(guān)財(cái)會(huì)、經(jīng)濟(jì)管理等方面文件?！ ∽庸?、事業(yè)部的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由集團(tuán)公司直接委派。第四條 財(cái)務(wù)審計(jì)部門(mén)是集團(tuán)財(cái)務(wù)綜合管理部門(mén)，應(yīng)當(dāng)全面履行集團(tuán)財(cái)務(wù)管理職責(zé)，主要包括：（一） 具體組織編制集團(tuán)公司財(cái)務(wù)收支計(jì)劃（財(cái)務(wù)預(yù)算），并負(fù)責(zé)具體落實(shí)、執(zhí)行和調(diào)控工作。（二） 負(fù)責(zé)集團(tuán)公司銀行帳戶管理和資金籌措，保障集團(tuán)公司各項(xiàng)資金安全及良性循環(huán)。（三） 負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)公司內(nèi)部各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督，包括對(duì)財(cái)務(wù)收支和經(jīng)營(yíng)成果的核算、分析與考核，組織實(shí)施集團(tuán)公司內(nèi)部分配，編寫(xiě)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)決算，計(jì)算繳納各種稅金和應(yīng)交款項(xiàng)。（四） 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)審計(jì)部除負(fù)責(zé)本部日常工作外，還應(yīng)履行以下職責(zé)： 負(fù)責(zé)對(duì)子公司、事業(yè)部的財(cái)務(wù)管理工作； 負(fù)責(zé)集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制及匯總工作； 負(fù)責(zé)對(duì)參股公司的財(cái)務(wù)審核工作； 負(fù)責(zé)本部及子公司、事業(yè)部資金的統(tǒng)一調(diào)配工作； 負(fù)責(zé)本部、子公司、事業(yè)部的會(huì)計(jì)電算化工作； 負(fù)責(zé)子公司、事業(yè)部財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)以及派出財(cái)務(wù)人員的管理工作。（五） 參與企業(yè)發(fā)展和機(jī)構(gòu)設(shè)立（撤并）研究，參與企業(yè)重要經(jīng)營(yíng)（投資）活動(dòng)可行性分析、決策及實(shí)施，參與經(jīng)濟(jì)合同研究與洽談，參與審查、實(shí)施企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、參與制定其他有關(guān)企業(yè)內(nèi)部管理制度。第五條 企業(yè)的一切財(cái)務(wù)收支，各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及各項(xiàng)資產(chǎn)均需納入企業(yè)財(cái)務(wù)管理范疇，接受企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)督和國(guó)家財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)監(jiān)督。二、財(cái)務(wù)核算與監(jiān)督管理辦法第六條 集團(tuán)內(nèi)的財(cái)務(wù)管理應(yīng)按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理、分級(jí)核算”的原則，實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)的財(cái)務(wù)管理體制。按產(chǎn)權(quán)關(guān)系和經(jīng)營(yíng)協(xié)作關(guān)系，分為本部、全資子公司、事業(yè)部、控股子公司。集團(tuán)公司是集團(tuán)的戰(zhàn)略規(guī)劃中心、資本運(yùn)營(yíng)中心、人力資源中心、財(cái)務(wù)管理中心；事業(yè)部是利潤(rùn)中心，非獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)法人，事業(yè)部財(cái)務(wù)人員在業(yè)務(wù)上接受集團(tuán)公司財(cái)務(wù)審計(jì)部的指導(dǎo)，具有獨(dú)立的財(cái)務(wù)核算職能；全資子公司、控股子公司是獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)法人，實(shí)行獨(dú)立核算，但其財(cái)務(wù)部門(mén)與集團(tuán)公司財(cái)務(wù)審計(jì)部掛鉤。除特殊安排外，集團(tuán)公司和各子公司財(cái)務(wù)部門(mén)各自負(fù)責(zé)對(duì)外辦理所有稅費(fèi)的計(jì)征、清繳工作。對(duì)外財(cái)務(wù)報(bào)表由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)審計(jì)部負(fù)責(zé)合并。第七條 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)審計(jì)部
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1