財(cái)務(wù)管理調(diào)查問(wèn)卷(已修改)
2025-04-24 04:27 本頁(yè)面
【正文】 19 / 20第一部分 財(cái)務(wù)與管理循環(huán) 控制目標(biāo)：1.現(xiàn)金收入已正確、及時(shí)入賬，并及時(shí)送存銀行2.現(xiàn)金支出業(yè)經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)，并已正確、及時(shí)入賬3.不同貨幣因匯率變動(dòng)而產(chǎn)生的換算差額已按適當(dāng)?shù)姆椒ㄓ?jì)算并正確及時(shí)入賬4.銀行借款、租賃債務(wù)及其相關(guān)費(fèi)用業(yè)經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)，并已正確、及時(shí)地入賬5.長(zhǎng)期投資及其損益業(yè)經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)，并已正確、及時(shí)地入賬6.各項(xiàng)稅金正確計(jì)提，及時(shí)入賬，并按時(shí)繳納稅款7.權(quán)益類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)業(yè)經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)，并已正確、及時(shí)地入賬8.各項(xiàng)管理費(fèi)用支出業(yè)經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)，并已正確、及時(shí)地入賬9.或有事項(xiàng)專門管理，預(yù)計(jì)負(fù)債已正確、及時(shí)入賬調(diào)查內(nèi)容答案?jìng)渥⑹侨醴癫贿m用一、現(xiàn)金管理1.經(jīng)辦人員辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)是否得到批準(zhǔn)?2.經(jīng)辦人員是否在現(xiàn)金收支原始憑證上簽字?3.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人是否審簽現(xiàn)金收支原始憑證?4.會(huì)計(jì)和管或指定人員是否審簽現(xiàn)金收支原始憑證?5.收款記帳憑證和付款記帳憑證是否邊疆編號(hào)?6.作廢的收款收據(jù)是否加蓋“作廢”戳記?7.付款憑證是否經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)主管或指定人員復(fù)核?8.出納是否根據(jù)記帳憑證收付現(xiàn)金,并登記日記帳?9.出納是否在原始憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記？10.現(xiàn)金是否存放在保險(xiǎn)柜等安全設(shè)施中?11.現(xiàn)金支票、印簽是否分別有人保管?12.出納員是否負(fù)責(zé)憑證編制及帳簿登記工作?13.收款憑證、付款憑證是否經(jīng)過(guò)稽核人員復(fù)核?14.收款憑證、付款憑證是否經(jīng)過(guò)稽核人員復(fù)核?15.分管會(huì)計(jì)是否根據(jù)記帳憑證登記相關(guān)明細(xì)帳?16.總帳現(xiàn)金科目是否由總帳會(huì)計(jì)登記?調(diào)查內(nèi)容答案?jìng)渥⑹侨醴癫贿m用17.出納員是否每日清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金并與現(xiàn)金日記帳結(jié)余額相核對(duì)?18.超過(guò)庫(kù)存限額外負(fù)擔(dān)的現(xiàn)金是否當(dāng)日送存銀行?19.現(xiàn)金清點(diǎn)溢缺是否報(bào)告負(fù)責(zé)人審批處理?20.月末是否有非記帳人員核對(duì)現(xiàn)金日記帳及有關(guān)明細(xì)帳、總帳?21.帳務(wù)誤差是否報(bào)經(jīng)負(fù)責(zé)人審批調(diào)整處理?22.清查小組是否按期盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金并與現(xiàn)金帳相核對(duì)?23.現(xiàn)金清查余缺是否報(bào)經(jīng)審批后處理?24.收款、記帳、稽核、核對(duì)職務(wù)是否由不同人員擔(dān)任？二、銀行存款管理1.業(yè)務(wù)人員辦理有關(guān)銀行存款業(yè)務(wù)是否得到授權(quán)批準(zhǔn)?2.經(jīng)辦人員是否在銀行存款收支原始憑證上簽字?3.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人是否審簽銀行存款收支原始憑證?4.是否采用銀行管理方式?5.是否有完整的資金存入、調(diào)劑、有償使用、總體調(diào)度的管理制度？6.材料采購(gòu)、固定資產(chǎn)購(gòu)置等付款事項(xiàng)是否經(jīng)驗(yàn)收部門同意?7.會(huì)計(jì)主管或指定人員是否審簽銀行存款結(jié)算原始憑證?8.轉(zhuǎn)帳支票和結(jié)算憑證是否連續(xù)編號(hào)并按順序使用?9.作廢的轉(zhuǎn)帳支票是否加蓋“作廢”戳記?10.收付款項(xiàng)之后是否在原始憑證上加蓋“收訖”“付訖”戳記?11.財(cái)務(wù)專用章、簽發(fā)支票印鑒和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人印鑒是否分別保管?12.財(cái)務(wù)部門是否安排專門人員復(fù)核記帳憑證及所附的結(jié)算憑證和原始憑證?調(diào)查內(nèi)容答案?jìng)渥⑹侨醴癫贿m用13.財(cái)會(huì)部門是否評(píng)價(jià)銀行存款結(jié)算原始憑證?14.出納員是事根據(jù)經(jīng)過(guò)復(fù)核的收付記帳憑證逐筆登記銀行存款日記帳?15.會(huì)計(jì)人員是否根據(jù)經(jīng)過(guò)復(fù)核的收付帳帳憑證登記相應(yīng)明細(xì)帳?16.銀行存款總帳科目是否由總帳會(huì)計(jì)登記?17.銀行存款是否與銀行對(duì)帳單逐筆核對(duì)?18.銀行存款余調(diào)節(jié)表是否由非出納人員編制并核對(duì)?19.是否由非記帳人員定期核對(duì)銀行存款日記帳及銀行存款明細(xì)帳、總帳?20.結(jié)算、記帳、稽核、核對(duì)職務(wù)是否由不同人員擔(dān)任？三、籌資與投資內(nèi)部控制(一)負(fù)債籌資1.審批授權(quán)業(yè)務(wù)公司的借款籌資是否經(jīng)授權(quán)的業(yè)務(wù)主管批準(zhǔn)或經(jīng)有關(guān)管理委員會(huì)批準(zhǔn)?公司債籌資是否經(jīng)董事會(huì)提出方案,并由股東大會(huì)批準(zhǔn)?公司償還借款本息是否經(jīng)授權(quán)的業(yè)務(wù)主管批準(zhǔn)?公司債償還和購(gòu)回是否根據(jù)董事會(huì)授權(quán)辦理?公司發(fā)行債償還和購(gòu)回是否根據(jù)董事會(huì)授權(quán)辦理?2.簽約業(yè)務(wù)公司借款籌資是否簽訂借款合同?公司債券籌資是否簽訂債券契約?公司債券籌資是否簽訂相應(yīng)的承銷或包銷協(xié)議?適當(dāng)?shù)臅r(shí)候,公司負(fù)債籌資是否簽訂適當(dāng)?shù)膿?dān)保合同?3.取得及使用資金企業(yè)負(fù)債籌資取得的收入是
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