財務全面預算管理制度6(已修改)
2025-04-24 04:24 本頁面
【正文】 全面預算管理文件之一XXX集團XXX業(yè)務管理單元全 面 預 算 管 理 制 度第一章、總則第二章、組織與職能第三章、全面預算的內(nèi)容與編制辦法一、 全面預算內(nèi)容二、 預算編審程序第四章、預算調(diào)整與評價考核第五章、附則附：全面預算表單一、策略計劃二、目標設定三、經(jīng)營預算四、資本支出預算五、財務預算六、預算說明書第一章、總則第一條 為構(gòu)建XX業(yè)務管理單元的有效管理體系，通過一種系統(tǒng)的方法來貫徹、監(jiān)控各企業(yè)戰(zhàn)略目標的制定和實施，特制訂本管理制度。第二條 全面預算指在預測與決策的基礎(chǔ)上，將公司未來的銷售、成本、現(xiàn)金流入與流出等以計劃的形式具體、系統(tǒng)地反映出來，以便有效地組織與協(xié)調(diào)企業(yè)全部的經(jīng)營活動，完成企業(yè)既定的目標。第三條 企業(yè)通過全面預算來監(jiān)控戰(zhàn)略目標的實施進度，同時也是整個績效管理的基礎(chǔ)和依據(jù)。企業(yè)戰(zhàn)略、全面預算、經(jīng)營績效是一個密不可分的、高效互動的有機整體,全面預算在其中起著承前啟后的重要作用。第四條 此全面預算管理制度遵循集團總公司之戰(zhàn)略預算管理框架及有關(guān)規(guī)定，是其延伸和細化的具體體現(xiàn)。 第五條 XXX管理單元和各企業(yè)均成立預算委員會來負責全面預算的編制、調(diào)整、監(jiān)督執(zhí)行以及客觀評價。第六條 全面預算的執(zhí)行評價將作為XXX業(yè)務管理單元對下屬各企業(yè)的總經(jīng)理及財務總監(jiān)考核的重要依據(jù)。第二章、組織與職能第七條 XXX業(yè)務管理單元成立XX業(yè)務單元預算委員會，對XXX業(yè)務管理單元負責并領(lǐng)導、管理各企業(yè)預算委員會，其組織形式與戰(zhàn)略發(fā)展委員會相同，即戰(zhàn)略發(fā)展委員會的一項主要職責也是推行全面預算管理，具體如下： 主任：XXX管理單元總經(jīng)理 委員：XXX管理單元副總經(jīng)理 XXX1企業(yè)總經(jīng)理 XXX2企業(yè)總經(jīng)理 XXX3企業(yè)總經(jīng)理 XXX管理單元財務經(jīng)理 執(zhí)行委員：XXX管理單元財務經(jīng)理第八條 業(yè)務單元預算委員會職能：（一） 學習和領(lǐng)會總公司之戰(zhàn)略規(guī)劃及預算管理方法并修正業(yè)務單元的預算管理形式；（二） 制定和發(fā)布有關(guān)業(yè)務單元預算管理的制度、政策；（三） 審查、討論各企業(yè)的年度預算并提出修正建議；（四） 協(xié)助業(yè)務單元決定各公司的年度工作目標及計劃；（五） 批準與下達各企業(yè)全面經(jīng)營預算；
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