第4章項(xiàng)目投融資管理制度(已修改)
2025-04-24 04:09 本頁面
【正文】 第四章 項(xiàng)目投融資管理制度◆投資管理制度第一條 為加強(qiáng)項(xiàng)目投資管理，規(guī)范公司投資行為，提高資金運(yùn)作效率，保證資金運(yùn)營的安全性、收益性，依據(jù)國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)規(guī)定，并結(jié)合項(xiàng)目具體情況，特制定本制度。第二條 本制度適用于項(xiàng)目總部、各子項(xiàng)目的所有投資行為。第三條 本制度所指的投資，包括對外投資和對內(nèi)投資。其中，對外投資指將貨幣資金以及經(jīng)資產(chǎn)評估后的房屋、機(jī)器、設(shè)備、物資等實(shí)物，以及專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、土地使用權(quán)等無形資產(chǎn)作價(jià)出資，進(jìn)行各種形式的投資活動；對內(nèi)投資指利用自有資金或銀行貸款進(jìn)行基本建設(shè)、技術(shù)更新改造以及購買、建造大型機(jī)器、設(shè)備等投資活動。第四條 投資的目的（一）有效地利用閑置資金或其他資產(chǎn)，進(jìn)行適度的資本擴(kuò)張，以獲取更大的收益，確保資產(chǎn)保值增值。（二）改善裝備水平，增強(qiáng)市場競爭能力，擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模，培育新的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)。第五條 投資的原則（一）遵守國家法律、法規(guī)，符合國家產(chǎn)業(yè)政策。（二）符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略。（三）規(guī)模適度，量力而行，不能影響自身主要經(jīng)業(yè)務(wù)的發(fā)展。第六條 對外投資方式（一）短期投資短期投資包括購買股票、企業(yè)債券、金融債券或國庫券以及特種國債等。（二）長期投資長期投資一般包括：。、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織開辦合資、合作項(xiàng)目。第七條 投資業(yè)務(wù)必須做到職務(wù)分離（一）投資計(jì)劃編制人員與審批人員分離。（二）負(fù)責(zé)證券購入與出售的業(yè)務(wù)人員與會計(jì)記錄人員分離。（三）證券保管人員與會計(jì)記錄人員分離。（四）參與投資交易活動的人員不能同時(shí)負(fù)責(zé)有價(jià)證券的盤點(diǎn)工作。（五）負(fù)責(zé)利息或股利計(jì)算及會計(jì)記錄的人員應(yīng)同支付利息或股利的人員分離，并盡可能由獨(dú)立的金融機(jī)構(gòu)代理支付。第八條 短期投資程序（一）財(cái)務(wù)部根據(jù)公司資金盈余情況編報(bào)資金狀況表。（二）證券資金部分析人員根據(jù)證券市場上各種證券的情況和其他投資對象的盈利能力編報(bào)短期投資計(jì)劃。（三）依照短期投資規(guī)模大小和投資重要性，分別由財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)依照各自的職權(quán)審批該項(xiàng)投資計(jì)劃。第九條 公司財(cái)務(wù)部按照短期證券類別、數(shù)量、單價(jià)、應(yīng)計(jì)利息、購進(jìn)日期等項(xiàng)目及時(shí)登記該項(xiàng)投資。第十條 建立嚴(yán)格的證券保管制度，至少由兩名以上人員共同控制，不得單獨(dú)接觸有價(jià)證券，證券的存入和取出必須詳細(xì)記錄在證券登記簿內(nèi)，并由在場的經(jīng)手人員簽名。第十一條 購入的短期有價(jià)證券必須在購入當(dāng)日記入項(xiàng)目名下。第十二條 財(cái)務(wù)部、證券資金部負(fù)責(zé)組織有價(jià)證券的盤點(diǎn)（一）每月月底，證券保管員、會計(jì)人員應(yīng)進(jìn)行月終盤點(diǎn)。（二）財(cái)務(wù)部根據(jù)“有價(jià)證券盤點(diǎn)表”，抽樣核對，復(fù)核盤點(diǎn)表。（三）每年年底，根據(jù)項(xiàng)目盤點(diǎn)指令，組織人員全面清點(diǎn)，編制“有價(jià)證券盤點(diǎn)表”，并由項(xiàng)目財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人（或聘請注冊會計(jì)師）參加監(jiān)盤。第十三條 項(xiàng)目財(cái)務(wù)部對每一種證券設(shè)立明細(xì)賬加以反映，每月應(yīng)編制證券投資、盈虧報(bào)表，對于債券應(yīng)編制折、溢價(jià)攤銷表。第十四條 項(xiàng)目財(cái)務(wù)部應(yīng)將投資收到的利息、股利及時(shí)入賬。第十五條 項(xiàng)目短期投資由財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)分別按其職權(quán)批準(zhǔn)處置。 第十六條 項(xiàng)目對外長期投資分為新項(xiàng)目投資和已有項(xiàng)目增資兩種（一）新項(xiàng)目投資是指投資項(xiàng)目經(jīng)批準(zhǔn)立項(xiàng)后，按批準(zhǔn)的投資額進(jìn)行的投資。（二）已有項(xiàng)目增資是指原有的投資項(xiàng)目根據(jù)經(jīng)營的需要，需在原投資額的基礎(chǔ)上增加投資的活動。第十七條 對外長期投資程序（一）項(xiàng)目財(cái)務(wù)部會同投資部門確定投資目的，并對投資環(huán)境進(jìn)行考察。（二）項(xiàng)目對外投資部門在充分調(diào)查研究的基礎(chǔ)上編制投資意向書（立項(xiàng)報(bào)告）。（三）項(xiàng)目對外投資部門編制項(xiàng)目投資可行性研究報(bào)告，上報(bào)財(cái)務(wù)部門、總經(jīng)理辦公室。（四）項(xiàng)目財(cái)務(wù)部門協(xié)同對外投資部門編制項(xiàng)目合作協(xié)議書（合同）。（五）按國家有關(guān)規(guī)定和本辦法規(guī)定的程序辦理報(bào)批手續(xù)。（六）項(xiàng)目對外投資部門制定有關(guān)章程和管理制度。（七）項(xiàng)目對外投資部門實(shí)施運(yùn)作及其經(jīng)營管理。第十八條 對外投資權(quán)限（一）所有對外長期投資的項(xiàng)目，均由項(xiàng)目總部批準(zhǔn)。各子項(xiàng)目無對外投資權(quán)，但享有投資建議權(quán)。（二）項(xiàng)目總部應(yīng)在受理對外長期投資項(xiàng)目立項(xiàng)申請后，一個月內(nèi)作出投資決策。第十九條 對外長期投資項(xiàng)目一經(jīng)批準(zhǔn)，不得隨意追加投資；如確需增資，必須重報(bào)投資意向書和可行性研究報(bào)告。第二十條 對外長期投資興辦合營企業(yè)對合作方的要求（一）有較好的商業(yè)信譽(yù)和經(jīng)濟(jì)實(shí)力。（二）能夠提供合法的資信證明。（三）根據(jù)需要提供完整的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果等相關(guān)資料。第二十一條 對外長期投資項(xiàng)目必須編制投資意向書（立項(xiàng)報(bào)告）。項(xiàng)目投資意向書的主要內(nèi)容包括（一）投資目的。（二）投資項(xiàng)目的名稱。（三）項(xiàng)目的投資規(guī)模和資金來源。（四）投資項(xiàng)目的經(jīng)營方式。（五）投資項(xiàng)目的效益預(yù)測。（六）投資的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測（包括匯率風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)）。（七）投資所在地（國家或地區(qū)）的市場情況、經(jīng)濟(jì)政策。（八）投資所在地的外匯管理規(guī)定及稅收法律法規(guī)。（九）投資合作方的資信情況。第二十二條 國（境）外投資項(xiàng)目應(yīng)提供的資料：（一）投資所在國（地區(qū)）現(xiàn)行的有關(guān)外匯投資的法令、法規(guī)、稅收規(guī)章以及外匯管理規(guī)定。（二）投資所在國（地區(qū)）的投資環(huán)境分析、合作伙伴的資信狀況。（三）投資外匯資金來源證明及投資回收計(jì)劃。（四）我國駐外使館、經(jīng)參處對項(xiàng)目的審查意見。（五）國家外匯管理局要求提供的其他資料。第二十三條
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