【正文】 目 錄固定資產(chǎn)管理辦法 2內(nèi)部經(jīng)濟管理辦法 10庫存材料財務管理辦法 11費用待攤及預提管理辦法 13物業(yè)管理中心費用支出審批權(quán)限表 15貨幣資金與財務印章管理規(guī)定 16借款管理辦法 21財務報銷規(guī)定管理辦法 23票據(jù)管理辦法 26內(nèi)部轉(zhuǎn)帳管理辦法 31會計檔案管理具體實施辦法 35固定資產(chǎn)管理辦法 根據(jù)有關(guān)財務會計制度、有關(guān)稅法規(guī)定和《清華大學固定資產(chǎn)管理辦法》，結(jié)合物業(yè)管理中心實際情況制定本辦法。一、中心實行固定資產(chǎn)專管員制度。中心設固定資產(chǎn)專管員一名。各科室一般設一至二名固定資產(chǎn)管理員。全中心固定資產(chǎn)賬務由物業(yè)中心財務室負責。 二、符合下列條件的確定為固定資產(chǎn)：，使用期在一年(含)以上的機器設備、運輸工具等。，不滿800元，耐用期一年以上兩用物資等物品(如微波爐、電視機)，建低值設備帳。三、物業(yè)中心固定資產(chǎn)按用途分為經(jīng)營部門使用和非經(jīng)營部門使用兩大類。根據(jù)用途不同和執(zhí)行會計制度不同, 非經(jīng)營部門使用的固定資產(chǎn)暫時不計提折舊, 經(jīng)營部門使用的固定資產(chǎn)應按規(guī)定提取折舊。四、固定資產(chǎn)分類及折舊年限、打印機：5年 (國家規(guī)定 5—10年，下同)：6年 (5—10年)、傳真機：6年 (5—8年)：5年 (5—10年)：5年 (5—8年)：6年 (5—8年)、音響、錄(攝)像機：6年 (5—10年)、貨架：8年 (5—10年)：10年 (8—10年)：10年 (10—20年)、烘干設備：8年 (5—10年)：8年 (5—10年)如遇特殊情況，需要更改折舊年限，各科室應書面上報中心主任審批，經(jīng)批準后由中心財務核定。五、中心固定資產(chǎn)采用年限法提取折舊，按月計提，進入當期成本。固定資產(chǎn)預計凈殘值率5% 。計算方法如下： =（1預計凈殘值率）/ 規(guī)定的折舊年限 =年折舊率/12 =固定資產(chǎn)原值月折舊率六、固定資產(chǎn)的計價辦法。新增固定資產(chǎn)按實際成本的計價，實際成本包括：買價以及運雜費、保險費、安裝費、及各種附加費等。七、固定資產(chǎn)的購置，先從中心固定資產(chǎn)管理員處領取《物業(yè)管理中心購置固定資產(chǎn)審批表》。(附表一)《物業(yè)中心費用支出審批權(quán)限表》簽字, 然后辦理請款手續(xù)。，將已簽字完畢的購貨發(fā)票、《固定資產(chǎn)購置審批表》及相關(guān)合同協(xié)議送至中心固定資產(chǎn)管理員處，由中心固定資產(chǎn)管理員到學校設備管理系統(tǒng)建帳并下載《清華大學儀器設備建帳單》(附表二)憑條，然后將此憑條粘貼在發(fā)票背后，最后財務憑上述單據(jù)入賬。八、固定資產(chǎn)的報廢與變賣報廢及變賣時，各部門固定資產(chǎn)管理員應填制《物業(yè)管理中心儀器設備銷賬申請表》(附表三)，經(jīng)主管科室負責人同意后，由中心固定資產(chǎn)管理員及中心主任審核批準后交財務做帳，并申報學校實驗室與設備處銷賬（任何單位個人不得自行處置固定資產(chǎn)）。九、固定資產(chǎn)調(diào)撥為加強固定資產(chǎn)有效管理,中心固定資產(chǎn)實行有償調(diào)撥。各科室固定資產(chǎn)調(diào)撥時由科室固定資產(chǎn)管理員填寫《物業(yè)中心固定資產(chǎn)調(diào)撥單》(附表四)，由各科室負責人簽字后，報中心固定資產(chǎn)管理員和中心主任審核簽字，送中心財務室進行帳務調(diào)整，并報學校實驗室與設備處劃賬。調(diào)撥價格確定：，按賬面值調(diào)撥。，以固定資產(chǎn)財務賬面凈值為準。十、固定資產(chǎn)盤點1. 每年10月15日—11月15日進行固定資產(chǎn)清查工作，各科室管理員進行盤點。形成固定資產(chǎn)盤點表，并對盤虧盤盈的固定資產(chǎn)說明原因，由科室負責人及中心固定資產(chǎn)管理員簽字審核后送中心財務室。2. 中心固定資產(chǎn)管理員及中心財務室，在各科室盤點后要進行抽查。 十一、固定資產(chǎn)管理員調(diào)動或離職時，辦理固定資產(chǎn)交接手續(xù)，由科室負責人監(jiān)督并簽字。要實行“接替人先到，交班人后走”的原則，交接過程中要進行賬、物的清點。十二、各級固定資產(chǎn)管理員要做到固定資產(chǎn)帳實相符、帳卡相符、防止資產(chǎn)流失；定期檢查固定資產(chǎn)使用狀況，發(fā)現(xiàn)問題要及時向相關(guān)領導報告。十三、未履行上述職責造成損失者，要接受中心相應的處罰。1. 對工作不負責任或玩忽職守造成經(jīng)濟損失的，應追究個人的經(jīng)濟責任。2. 對違反學校有關(guān)規(guī)定的責任人，按學校有關(guān)規(guī)定處理。3. 對違反國家法律、法規(guī)的責任人按照相應的法律、法規(guī)處理。 十四、本辦法于2005年10月10日由物業(yè)中心辦公會討論通過，由物業(yè)中心財務室負責解釋。本辦法自公布之日起執(zhí)行。 物業(yè)管理中心 2005年10月10日附表一物業(yè)管理中心購置固定資產(chǎn)審批表申請部門： 年 月 日固定資產(chǎn)名稱規(guī)格型號單位數(shù)量單價總價購置理由：申請人： 年 月 日中心負責人： 年 年 月 日備注：科室負責人： 年 月 日 附表二清華大學儀器設備建帳單領用單位號分類號儀器名稱型號規(guī)格單價（人民幣）國別碼廠家出廠號出廠日期建帳日期領用人經(jīng)費來源使用方向單位內(nèi)部編號調(diào)轉(zhuǎn)入日期使用單位號進口單價(美元)合同編號儀器負責人儀器存放地點國家重點實驗室名稱備注精密規(guī)格審核人： 填表人： 年 月 日 附表三 物業(yè)管理中心固定資產(chǎn)報廢申請表 科室固定資產(chǎn)編號固定資產(chǎn)名稱固定資產(chǎn)原值變賣收入報廢理由：申請人： 年 月 日中心負責人： 年 月 日備注：部門負責人： 年 月 日中心固定資產(chǎn)負責人： 年 月 日年 月 日附表四物業(yè)中心固定資產(chǎn)調(diào)撥單 年 月 日編號名稱調(diào)入單位項目編碼調(diào)出單位項目編碼原值折舊調(diào)撥價格調(diào)撥理由：調(diào)入負責人： 年 月 日中心負責人： 年 月 日備注：調(diào)出負責人： 年 月 日中心固定資產(chǎn)負責人： 年 月 日內(nèi)部經(jīng)濟管理辦法為加強物業(yè)中心各項經(jīng)濟活動的管理，依據(jù)《清華大學經(jīng)濟管理辦法》、《清華大學物業(yè)中心經(jīng)濟管理協(xié)議》等文件規(guī)定，結(jié)合物業(yè)中心實際情況，特制定本經(jīng)濟管理辦法。一、校撥經(jīng)費1．中心對學校撥付的用于學生宿舍、教室的物業(yè)管理費，應按照學校規(guī)定?？顚Ｓ?，不得開支經(jīng)營性支出，不得另做他用。2．對于本協(xié)議年度內(nèi)撥付的水電費結(jié)余，中心可留用60％，其中用于中心人員的獎酬金及福利比例為30％（其中60％用于相關(guān)科室，40％用于中心），其余30％作為中心的發(fā)展基金，支配權(quán)歸中心；結(jié)余40％沖抵第二年學校的撥付