【正文】 I 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司 財(cái)務(wù)工作流程 目 錄 出納工作流程 .................................................................................................................... 2 一、日常工作 .................................................................................................................... 2 （一）日常收款業(yè)務(wù) ................................................................................................. 2 收取房款 ........................................................................................................ 2 收取工程保證金、押金、員工還款等 ........................................................ 3 （二）日常付款業(yè)務(wù) ................................................................................................. 4 支付土地款 .................................................................................................... 4 支付規(guī)費(fèi) ........................................................................................................ 6 支付工程款 .................................................................................................... 6 償還項(xiàng)目貸款 ................................................................................................ 7 支付員工借款 ................................................................................................ 7 支付費(fèi)用報(bào)銷款 ............................................................................................ 7 支付客戶退房款 ............................................................................................ 7 支付員工工資 ................................................................................................ 8 退還投標(biāo)保證金 ............................................................................................ 8 退面積差價(jià) .................................................................................................. 8 1支付財(cái)務(wù)費(fèi)用 ............................................................................................... 9 （三）登記手工現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬 ..................................................... 9 （四）盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金 ....................................................................................................... 10 （五）開(kāi)具銷售不動(dòng)產(chǎn)統(tǒng)一發(fā)票 ........................................................................... 10 二、報(bào)告類資料編制 ...................................................................................................... 10 （一）資金日?qǐng)?bào) ....................................................................................................... 10 （二）現(xiàn)金流快報(bào) ................................................................................................... 11 （三）內(nèi)部利息報(bào)告 ............................................................................................... 11 年度內(nèi)部利息 .............................................................................................. 11 項(xiàng)目總體內(nèi)部利息 ...................................................................................... 12 三、銀行業(yè)務(wù) .................................................................................................................. 12 購(gòu)買支票 ...................................................................................................... 12 開(kāi)具支票（包括開(kāi)具現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票） .......................................... 12 辦理銀 行電匯業(yè)務(wù) ...................................................................................... 13 賬戶開(kāi)戶、銷戶辦理 .................................................................................. 13 貸款卡年檢 ................................................................................................ 14 四、 稅務(wù)申報(bào)及辦理 .................................................................................................... 14 網(wǎng)上辦稅三方協(xié)議的簽訂 .......................................................................... 14 地稅申報(bào) ...................................................................................................... 15 II 國(guó)稅申報(bào) ...................................................................................................... 15 銷售會(huì)計(jì)工作流程 .......................................................................................................... 16 一、銷售會(huì)計(jì)日常工作流程 .......................................................................................... 16 日常購(gòu)房業(yè)務(wù)流程 ...................................................................................... 16 銷售類臺(tái)帳編制使用與查詢核對(duì) .............................................................. 19 二、各類報(bào)告資料編制 .................................................................................................. 20 資金會(huì)議資料編制 ...................................................................................... 20 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃月度執(zhí)行情況編制 ...................................................................... 21 會(huì)計(jì)報(bào)表附注 收入成本匯總表編制 ......................................................... 21 土地儲(chǔ)備表編制 .......................................................................................... 22 收入、利潤(rùn)預(yù)測(cè)報(bào)表編制 .......................................................................... 22 費(fèi)用會(huì)計(jì)工作流程 .......................................................................................................... 23 一、日常借款審批流程 .................................................................................................. 23 二、費(fèi)用報(bào)銷流程 .......................................................................................................... 24 費(fèi)用報(bào)銷單的填制 ...................................................................................... 24 費(fèi)用報(bào)銷單的審核與審批 .......................................................................... 25 費(fèi)用報(bào)銷單的賬務(wù)處理與管理 .................................................................. 25 三、項(xiàng)目貸款管理 .......................................................................................................... 26 貸款資料管理 .............................................................................................. 26 貸款利息管理 ..................................................................................