【正文】 I 房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 財務(wù)工作流程 目 錄 出納工作流程 .................................................................................................................... 2 一、日常工作 .................................................................................................................... 2 （一）日常收款業(yè)務(wù) ................................................................................................. 2 收取房款 ........................................................................................................ 2 收取工程保證金、押金、員工還款等 ........................................................ 3 （二）日常付款業(yè)務(wù) ................................................................................................. 4 支付土地款 .................................................................................................... 4 支付規(guī)費 ........................................................................................................ 6 支付工程款 .................................................................................................... 6 償還項目貸款 ................................................................................................ 7 支付員工借款 ................................................................................................ 7 支付費用報銷款 ............................................................................................ 7 支付客戶退房款 ............................................................................................ 7 支付員工工資 ................................................................................................ 8 退還投標(biāo)保證金 ............................................................................................ 8 退面積差價 .................................................................................................. 8 1支付財務(wù)費用 ............................................................................................... 9 （三）登記手工現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬 ..................................................... 9 （四）盤點現(xiàn)金 ....................................................................................................... 10 （五）開具銷售不動產(chǎn)統(tǒng)一發(fā)票 ........................................................................... 10 二、報告類資料編制 ...................................................................................................... 10 （一）資金日報 ....................................................................................................... 10 （二）現(xiàn)金流快報 ................................................................................................... 11 （三）內(nèi)部利息報告 ............................................................................................... 11 年度內(nèi)部利息 .............................................................................................. 11 項目總體內(nèi)部利息 ...................................................................................... 12 三、銀行業(yè)務(wù) .................................................................................................................. 12 購買支票 ...................................................................................................... 12 開具支票（包括開具現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票） .......................................... 12 辦理銀 行電匯業(yè)務(wù) ...................................................................................... 13 賬戶開戶、銷戶辦理 .................................................................................. 13 貸款卡年檢 ................................................................................................ 14 四、 稅務(wù)申報及辦理 .................................................................................................... 14 網(wǎng)上辦稅三方協(xié)議的簽訂 .......................................................................... 14 地稅申報 ...................................................................................................... 15 II 國稅申報 ...................................................................................................... 15 銷售會計工作流程 .......................................................................................................... 16 一、銷售會計日常工作流程 .......................................................................................... 16 日常購房業(yè)務(wù)流程 ...................................................................................... 16 銷售類臺帳編制使用與查詢核對 .............................................................. 19 二、各類報告資料編制 .................................................................................................. 20 資金會議資料編制 ...................................................................................... 20 經(jīng)營計劃月度執(zhí)行情況編制 ...................................................................... 21 會計報表附注 收入成本匯總表編制 ......................................................... 21 土地儲備表編制 .......................................................................................... 22 收入、利潤預(yù)測報表編制 .......................................................................... 22 費用會計工作流程 .......................................................................................................... 23 一、日常借款審批流程 .................................................................................................. 23 二、費用報銷流程 .......................................................................................................... 24 費用報銷單的填制 ...................................................................................... 24 費用報銷單的審核與審批 .......................................................................... 25 費用報銷單的賬務(wù)處理與管理 .................................................................. 25 三、項目貸款管理 .......................................................................................................... 26 貸款資料管理 .............................................................................................. 26 貸款利息管理 ..................................................................................