某某公司財(cái)務(wù)管理制度(已修改)
2025-04-21 01:10 本頁(yè)面
【正文】 財(cái)務(wù)管理制度為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，節(jié)約費(fèi)用開支，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。（一）采購(gòu)款支付的審批 采購(gòu)款是指：本公司購(gòu)入的商品、材料、零配件、設(shè)備、工具、家具等所需支付的款項(xiàng)，包括采購(gòu)定金、 預(yù)付貨款、結(jié)算貨款等。 除零星采購(gòu)、急件采購(gòu)?fù)猓渌畹闹Ц稇?yīng)憑合同或訂單支付。 采購(gòu)款支付的審批程序：采購(gòu)經(jīng)辦人填制《付款申請(qǐng)單》部門經(jīng)理審核財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核總經(jīng)理審批（二）差旅費(fèi)出差申請(qǐng)的有關(guān)規(guī)定：① 出差申請(qǐng)：凡出差范圍超出公司所在地的城市，不論是否當(dāng)天回來，均應(yīng)填寫《出差申請(qǐng)》。② 所有員工出差國(guó)外，均由公司總經(jīng)理審批。２、差旅費(fèi)報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定：① 沒有已審批同意的《出差申請(qǐng)》一律不予報(bào)銷； ② 出差人員應(yīng)于回到公司后三天之內(nèi)填制《出差費(fèi)用報(bào)銷單》報(bào)送有關(guān)部門， 五天內(nèi)《出差費(fèi)用報(bào)銷審批單》必須送達(dá)財(cái)務(wù)部，每遲一天罰款報(bào)銷金額的5%；如有特殊情況，由當(dāng)事人書面說明理由報(bào)公司總經(jīng)理審核同意后方可不被罰款。③ 業(yè)務(wù)部門經(jīng)理、總經(jīng)理審核的內(nèi)容：主要是審核出差日期、事項(xiàng)、人數(shù)、乘坐的交通工具等是否屬實(shí)；④ 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核的內(nèi)容：審核車（船）票、飛機(jī)票是否真實(shí)、合法，住房、交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否超標(biāo)、計(jì)算是否準(zhǔn)確等； ⑤出差期間發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的需按“業(yè)務(wù)招待費(fèi)”流程單獨(dú)填單報(bào)銷。 ３、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 單位：人民幣元 項(xiàng)目 人員級(jí)別城市類別 總經(jīng)理正、副經(jīng)理級(jí)其他人員住房標(biāo)準(zhǔn)一類：京、滬、港按實(shí)報(bào)銷≤500≤300二類：省會(huì)城市和注1按實(shí)報(bào)銷≤350≤250三類：國(guó)內(nèi)其他城市按實(shí)報(bào)銷≤300≤200國(guó)外城市由公司總經(jīng)理指定專人負(fù)責(zé)安排伙食補(bǔ)助國(guó)外歐美、日本按實(shí)報(bào)銷300元/天、人國(guó)外其他城市按實(shí)報(bào)銷200元/天、人香港、澳門按實(shí)報(bào)銷150元/天、人城 際 交 通按實(shí)報(bào)銷飛機(jī)經(jīng)濟(jì)倉(cāng)，火車硬臥城市交通國(guó)外城市按實(shí)報(bào)銷按實(shí)報(bào)銷國(guó)內(nèi)城市A）控制在50元/人、天，憑單實(shí)報(bào)，超過標(biāo)準(zhǔn)的有合理解釋予以報(bào)銷。B）如乘坐的士，需在的士票后注明從哪里到哪里、事由。注：二類城市包括：澳門、夏門、青島、天津、珠海。正、副經(jīng)理級(jí)及其他人員，兩個(gè)以上同性出差的，無特殊情況的安排合住雙人，住房標(biāo)準(zhǔn)按其中高級(jí)別標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。住宿費(fèi)、城際交通費(fèi)超過標(biāo)準(zhǔn)的，由出差人員自付；特殊情況需公司報(bào)銷的，需書面說明理由并經(jīng)公司總經(jīng)理審核同意。（三）業(yè)務(wù)招待費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)的控制。１①業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支須本著“必須、合理、節(jié)約”的原則從嚴(yán)控制，嚴(yán)禁弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)弄虛作假，從嚴(yán)處罰。②業(yè)務(wù)招待費(fèi)的控制方法：定額度、定標(biāo)準(zhǔn)、定人數(shù)。 A、定額度：業(yè)務(wù)招
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