施工項(xiàng)目資金管理(已修改)
2025-04-19 23:12 本頁(yè)面
【正文】 施工項(xiàng)目資金管理，進(jìn)行的資金收支預(yù)測(cè)、編制資金計(jì)劃、籌集投入資金（施工項(xiàng)目經(jīng)理部收入），資金使用（支出）、資金核算與分析等一系列資金管理工作。 2．施工項(xiàng)目資金管理的要點(diǎn) （1）項(xiàng)目資金管理應(yīng)保證收入、節(jié)約支出、防范風(fēng)險(xiǎn)和提高經(jīng)濟(jì)效益。 1）保證收入是指項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)及時(shí)向發(fā)包人收取工程預(yù)付備料款，做好分期核算、預(yù)算增減賬、竣工結(jié)算等工作。 2）節(jié)約支出是指用資金支出過(guò)程控制方法對(duì)人工費(fèi)、材料費(fèi)、施工機(jī)械使用費(fèi)、臨時(shí)設(shè)施費(fèi)、其他直接費(fèi)和施工管理費(fèi)等各項(xiàng)支出進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)控，堅(jiān)持節(jié)約原則，保證支出的合理性。 3）防范風(fēng)險(xiǎn)主要是指項(xiàng)目經(jīng)理部對(duì)項(xiàng)目資金的收支和支出做出合理的預(yù)測(cè)，對(duì)各種影響因素進(jìn)行正確評(píng)估，最大限度地避免資金的收入和支出風(fēng)險(xiǎn)。 （2）企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一管理資金。為保證項(xiàng)目資金使用的獨(dú)立性，承包人應(yīng)在財(cái)務(wù)部門(mén)設(shè)立項(xiàng)目專用賬號(hào)，所有資金的收支均按財(cái)會(huì)制度由財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一對(duì)外運(yùn)作。資金進(jìn)人財(cái)務(wù)部門(mén)后，按承包人的資金使用制度分流到項(xiàng)目，項(xiàng)目經(jīng)理部負(fù)責(zé)責(zé)任范圍內(nèi)項(xiàng)目資金的直接使用管理。 （3）項(xiàng)目資金計(jì)劃的編制、審批。項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)根據(jù)施工合同、承包造價(jià)、施工進(jìn)度計(jì)劃、施工項(xiàng)目成本計(jì)劃、物資供應(yīng)計(jì)劃等編制年、季、月度資金收支計(jì)劃，上報(bào)企業(yè)主管部門(mén)審批后實(shí)施。 （4）項(xiàng)目資金的計(jì)收。項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)按企業(yè)授權(quán)配合企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)及時(shí)進(jìn)行資金計(jì)收。資金計(jì)收應(yīng)符合下列要求： 1）新開(kāi)工項(xiàng)目按工程施工合同收取預(yù)付款或開(kāi)辦費(fèi)。 2）根據(jù)月度統(tǒng)計(jì)報(bào)表編制“工程進(jìn)度款估算單”，在規(guī)定日期內(nèi)報(bào)監(jiān)理工程師審批、結(jié)算。如發(fā)包人不能按期支付工程進(jìn)度款且超過(guò)合同支付的最后限期，項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)向發(fā)包人出具付款違約通知書(shū)，并按銀行的同期貸款利率計(jì)息。 3）根據(jù)工程變更記錄和證明發(fā)包人違約的材料，及時(shí)計(jì)算索賠金額，列入工程進(jìn)度款結(jié)算單。 4）發(fā)包人委托代購(gòu)的工程設(shè)備或材料，必須簽訂代購(gòu)合同，收取設(shè)備訂貨預(yù)付款或代購(gòu)款。 5）工程材料價(jià)差應(yīng)按規(guī)定計(jì)算，發(fā)包人應(yīng)及時(shí)確認(rèn)，并與進(jìn)度款一起收取。 6）工期獎(jiǎng)、質(zhì)量獎(jiǎng)、措施獎(jiǎng)、不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)及索賠款應(yīng)根據(jù)施工合同規(guī)定與工程進(jìn)度款同時(shí)收取。 7）工程尾款應(yīng)根據(jù)發(fā)包人認(rèn)可的工程結(jié)算金額及時(shí)收回。 （5）項(xiàng)目資金的控制使用
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