應(yīng)收賬款管理辦法[001](已修改)
2025-04-19 23:08 本頁面
【正文】 應(yīng)收賬款管理辦法為規(guī)范本公司的應(yīng)收賬款管理，提高資金周轉(zhuǎn)率，降低風(fēng)險損失機(jī)率，確保應(yīng)收賬款及時收回，特制定本辦法。一、應(yīng)收賬款管理的基本原則本公司實行業(yè)務(wù)人員“銷售收款全程負(fù)責(zé)”的考核辦法，即每個業(yè)務(wù)員除了要完成自身的銷售任務(wù)外，必須確保銷售貨款的及時、安全回籠。銷售業(yè)務(wù)原則上實行“現(xiàn)款交易”方式，但不排除根據(jù)市場需求、客戶資信狀況許可發(fā)生的“賒銷”業(yè)務(wù)。賒銷業(yè)務(wù)必須遵循銷售部門調(diào)查申報、總經(jīng)理審批授權(quán)、經(jīng)辦責(zé)任人全程負(fù)責(zé)的原則。允許賒銷的品種、客戶應(yīng)當(dāng)每月由有關(guān)銷售人員在充分調(diào)查客戶的資信狀況及本公司產(chǎn)品的市場適銷程度后，提出“賒銷授信限額建議”，并向公司提供擔(dān)保人或擔(dān)保物，經(jīng)銷售部門審核后報送總經(jīng)理批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)任何人一律不得擅自辦理賒銷業(yè)務(wù)?！百d銷授信限額”包括已開票結(jié)算的應(yīng)收賬款及尚未開票結(jié)算的發(fā)出產(chǎn)品。二、應(yīng)收賬款的監(jiān)控管理財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)依照每個銷售責(zé)任人（以下簡稱業(yè)務(wù)人員）分別整理賬單，定期匯集《應(yīng)收賬款控制表》分送業(yè)務(wù)人員及有關(guān)部門。銷售部門接到財務(wù)部門送來的《應(yīng)收賬款控制表》，督促業(yè)務(wù)人員及時收款。對于舊帳未還、新賬又欠的銷售業(yè)務(wù)必須進(jìn)行嚴(yán)格的把關(guān)，未經(jīng)授權(quán)銷售部門不得擅自辦理產(chǎn)品出廠事務(wù)。業(yè)務(wù)人員接到財務(wù)部門提交的《應(yīng)收賬款控制表》，依照有關(guān)合同規(guī)定，迅速落實相關(guān)的收款措施。如果發(fā)現(xiàn)賬單中有不屬于本人的應(yīng)收賬款，應(yīng)當(dāng)盡速通知銷售、財務(wù)部門更正。對于一時難以收取的賬款，業(yè)務(wù)人員必須與付款單位辦理簽認(rèn)手續(xù)，以維護(hù)本公司的合法權(quán)益。三、收取票據(jù)注意事項付款單位提供的銀
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