公司市場(chǎng)財(cái)務(wù)管理制度(已修改)
2025-04-19 20:22 本頁(yè)面
【正文】 某公司市場(chǎng)財(cái)務(wù)管理制度《市場(chǎng)財(cái)務(wù)管理制度》分為實(shí)務(wù)核算辦法和財(cái)務(wù)管理制度兩部分內(nèi)容，是市場(chǎng)部進(jìn)行財(cái)務(wù)管理、核算的依據(jù)和根本。本制度根據(jù)國(guó)家《會(huì)計(jì)法》和公司會(huì)計(jì)核算制度結(jié)合市場(chǎng)部的實(shí)際情況，制定市場(chǎng)部的會(huì)計(jì)核算辦法，是規(guī)范市場(chǎng)部的會(huì)計(jì)核算真實(shí)、完整地提供會(huì)計(jì)信息的重要舉措。 按照市場(chǎng)部目前的財(cái)務(wù)人員的配置及業(yè)務(wù)技能情況，為了簡(jiǎn)化核算，減少業(yè)務(wù)核算流程，本辦法不設(shè)立“固定資產(chǎn)”、“待攤費(fèi)用” 、“銷售稅金及附加”等資產(chǎn)、損益類科目?；疽勒丈虡I(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)核算辦法設(shè)置了一套內(nèi)部帳務(wù)處理流程，并設(shè)置了月報(bào)表和附表以及部分日常傳遞報(bào)表，旨在更好地反映市場(chǎng)部月度、季度、半年、全年的經(jīng)營(yíng)情況，為公司總部管理部門提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和經(jīng)營(yíng)決策。 我們力求做到內(nèi)容完整，不遺不漏，財(cái)務(wù)處理依據(jù)清楚，帳務(wù)處理合理，報(bào)表格式簡(jiǎn)單，鉤稽關(guān)系平衡，填表方法明確，使之成為標(biāo)準(zhǔn)的樣本，市場(chǎng)部發(fā)生什么經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，遇到什么問題，只需對(duì)號(hào)入座，照此辦理就行。為此，不經(jīng)過請(qǐng)示批準(zhǔn)，不允許市場(chǎng)部增加和減少會(huì)計(jì)科目，不允許市場(chǎng)部更改報(bào)表格式和填制方式。會(huì)計(jì)核算是一個(gè)龐大的體系，除了上述內(nèi)容，還包括會(huì)計(jì)憑證、帳簿、分析報(bào)告等內(nèi)容，因?yàn)闀r(shí)間有限，我們稍后再不斷完善和補(bǔ)充，同時(shí)，上述內(nèi)容在實(shí)際工作中可能存在著不全、不匹配等問題，望在執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)后及時(shí)通知我們，以便作出修訂。第一部分 市場(chǎng)財(cái)務(wù)管理制度篇第一章 崗位設(shè)置與崗位職責(zé)一、 市場(chǎng)部崗位設(shè)置 A．市場(chǎng)部財(cái)務(wù)設(shè)置以下崗位： 市場(chǎng)部銷售內(nèi)勤一名 B．市場(chǎng)部經(jīng)理對(duì)市場(chǎng)部財(cái)務(wù)人員的任免有建議權(quán)而無決定權(quán)。二、 崗位職責(zé)市場(chǎng)部銷售內(nèi)勤崗位職責(zé)l 認(rèn)真學(xué)習(xí)、理解公司的財(cái)務(wù)管理制度并嚴(yán)格依照?qǐng)?zhí)行。l 組織地區(qū)有關(guān)人員進(jìn)行財(cái)務(wù)管理制度的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)、規(guī)范和指導(dǎo)所屬區(qū)域各辦事處的財(cái)務(wù)行為。l 嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”的原則，嚴(yán)禁挪用貨款、坐支貨款的違規(guī)行為。l 嚴(yán)格出入庫(kù)手續(xù)，根據(jù)《出/入庫(kù)單》序時(shí)登記商品管理臺(tái)帳，每日結(jié)出庫(kù)存余額，每旬核對(duì)一次。l 嚴(yán)禁白條抵庫(kù)（私人借貨、私人借款）現(xiàn)象發(fā)生。l 審核所屬區(qū)域各辦事處的原始憑證及各項(xiàng)費(fèi)用的審批并實(shí)行按需撥付的原則，編制記帳憑證，登記帳簿，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)上報(bào)財(cái)務(wù)部有關(guān)市場(chǎng)部銷售、經(jīng)營(yíng)情況的報(bào)表。l 管好所屬區(qū)域各辦事處應(yīng)收帳款，督促落實(shí)貨款的回收。l 定期或不定期對(duì)所屬區(qū)域各辦事處的財(cái)產(chǎn)、物資、帳務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。確保帳實(shí)相符、帳帳相符、帳證相符。l 負(fù)責(zé)對(duì)所轄市場(chǎng)的固定資產(chǎn)、低值易耗品、宣傳品、促銷禮品等物品的管理。l 對(duì)辦事處物流、發(fā)票、回款及費(fèi)用使用情況進(jìn)行監(jiān)督，確保各辦事處資金、貨物的安全。l 對(duì)所屬區(qū)域各辦事處人員的移交工作進(jìn)行監(jiān)交，參與所屬區(qū)域各辦事處主任或其他人員的離任審計(jì)工作。l 每月協(xié)同市場(chǎng)部經(jīng)理以及所屬區(qū)域各辦事處制定下月財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，并對(duì)當(dāng)月的計(jì)劃執(zhí)行情況及計(jì)劃完成情況進(jìn)行分析，并向公司財(cái)務(wù)部上報(bào)有關(guān)《市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)情況的分析報(bào)告》。l 辦理現(xiàn)金收支以及貨物的出入庫(kù)，保管好庫(kù)存現(xiàn)金及存貨。l 接受并配合公司財(cái)務(wù)部的審核及指導(dǎo)。l 保守公司的商業(yè)機(jī)密。l 積極參與市場(chǎng)部的其他工作與活動(dòng)。 第二章 資金管理“現(xiàn)金收入戶”、“現(xiàn)金費(fèi)用戶”兩個(gè)帳戶管理資金收付業(yè)務(wù)。1） 現(xiàn)金收入戶：辦理銷售貨款存入、電匯等業(yè)務(wù)。2） 現(xiàn)金費(fèi)用戶：辦理市場(chǎng)部的日常運(yùn)營(yíng)所需支付的各項(xiàng)費(fèi)用、廣告費(fèi)等的日常開支業(yè)務(wù)。2. 嚴(yán)格實(shí)行收支兩條線的資金管理辦法，市場(chǎng)部銷售款全部電匯 總部，不得以任何理由，任何名義挪用銷售收入款。3. 帳戶的設(shè)置、使用、備案l 收入戶（一折一卡）：以市場(chǎng)部財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（銷售內(nèi)勤）名義開戶，將銀行卡分發(fā)至所轄區(qū)域辦事處內(nèi)勤用于存入每日銷售貨款。存折、密碼均由市場(chǎng)部財(cái)務(wù)內(nèi)勤掌握和保管。l 所有帳戶一經(jīng)設(shè)置，填制《帳戶設(shè)置確認(rèn)單》，上報(bào)財(cái)務(wù)部備案。發(fā)生丟失及變更時(shí)，必須及時(shí)通知財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)后辦理。第三章 商品的保管一、 商品收進(jìn)l 市場(chǎng)部申請(qǐng)訂貨量=辦事處申請(qǐng)訂貨量所屬辦事處個(gè)數(shù)+（審批天數(shù)+運(yùn)輸天數(shù)）；辦事處申請(qǐng)訂貨量=辦事處日平均銷量（申請(qǐng)審批天數(shù)+運(yùn)輸天數(shù)）。l 填制《需貨申請(qǐng)單》上報(bào)公司銷售部審批。l 根據(jù)公司儲(chǔ)運(yùn)部/庫(kù)房傳真的《發(fā)貨通知單》及寄到市場(chǎng)的《提貨單》及時(shí)辦理提貨。l 提貨時(shí)，在車站工作人員在場(chǎng)的情況下認(rèn)真核對(duì)數(shù)量、重量是否相等，外包裝是否完好無損，以便辦理有關(guān)索賠手續(xù)。l 提貨歸來，在《發(fā)貨通知單》上簽字確認(rèn)后當(dāng)日電傳公司儲(chǔ)運(yùn)部/庫(kù)房。二、 市場(chǎng)部庫(kù)存商品的發(fā)出1. 向醫(yī)院、醫(yī)藥公司、藥店鋪貨時(shí)，采用“三單一條“制度，三單為：《鋪貨申請(qǐng)單》、《出庫(kù)單》、《收貨單》，一條為《借據(jù)》。 ?、?送貨結(jié)束后，向內(nèi)勤交款或拿回《收貨單》（或者是收貨單位出具的有效憑據(jù)）交給內(nèi)勤，換取《借款申請(qǐng)單》。③ 到期結(jié)款時(shí)，業(yè)務(wù)員填寫《借據(jù)》向內(nèi)勤領(lǐng)取《收貨單》。④ 業(yè)務(wù)結(jié)束后，交款或用《收貨單》換回《借據(jù)》。⑤1
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