經(jīng)營計劃與預(yù)算規(guī)定(已修改)
2025-02-02 12:11 本頁面
【正文】 ：；:；：經(jīng)營計劃與預(yù)算規(guī)定 □ 經(jīng)營計劃與預(yù)算制定 由于科學(xué)的日新月異，導(dǎo)致生產(chǎn)技術(shù)的不斷改良，促成了近代工業(yè)的精細分工與大量生產(chǎn)，從而引起市場劇烈的競爭，企業(yè)所賺取的利潤也日趨微薄。因此近代企業(yè)的經(jīng)營趨勢將由以往“成本決定售價”的舊觀念改為“售價決定成本”的新意識。如果企業(yè)不能生產(chǎn)物美價廉的產(chǎn)品，則非但不能賺取利潤，甚至無法繼續(xù)它的生存。所以，如何使成本降低，獲取最大利潤乃成為企業(yè)界努力的重大課題，一般言之，降低成本不外是改良生產(chǎn)技術(shù)與提高工作效率。前者當有賴于技術(shù)人員的努力，以及更新生產(chǎn)設(shè)備，改善工作方法和開發(fā)新而低廉的代替料源。而后者即有賴于實施有效的管理技術(shù)，運用經(jīng)濟效益最佳的管理方法，使企業(yè)所有的機能與資源獲得合理的調(diào)配與運用。本計劃即是基于后者的需要而擬訂。目的在年度開始之前，對下一年度的經(jīng)營目標與經(jīng)營方針預(yù)作提示，責(zé)成各部門依據(jù)公司目標，擬訂(或修訂)相關(guān)管理制度或改善方案，并配合年度預(yù)算的編制，預(yù)測產(chǎn)品市場的增減變動，配合設(shè)定之產(chǎn)能與成本標準，擬訂年度產(chǎn)銷計劃，預(yù)估年度損益及資金的調(diào)度運用，并做為考核各部門執(zhí)行績效的依據(jù)。通過各種標準的設(shè)定，事前的合理規(guī)劃，并經(jīng)由各管理階層的積極參與，以達到避免錯誤，減少浪費，激勵士氣，達到降低成本創(chuàng)造利潤的目的。 □ 經(jīng)營目標 1總目標：加強管理，研究創(chuàng)新，擴大營業(yè)額，控制成本，創(chuàng)造利潤。 2各部門目標： (1)貿(mào)易部： ①充分消化現(xiàn)有產(chǎn)能。 ②利用現(xiàn)有市場，購銷相關(guān)產(chǎn)品，擴大營業(yè)額。 ③銷售費用的控制(運輸費用、報關(guān)費用、保險費用等。) ④呆品處理。 ⑤外銷成長率( )％，年度外銷金額( )元。 (2)內(nèi)銷部： ①估計內(nèi)銷產(chǎn)品銷售數(shù)量，協(xié)調(diào)生產(chǎn)管理中心建立適當庫存量。 ②建立內(nèi)銷銷售網(wǎng)，擴大現(xiàn)有客戶的采購規(guī)格及數(shù)量。 ③呆品處理。 ④內(nèi)銷成長率( )％，年度內(nèi)銷金額( )元。 (3)供應(yīng)部： ①建立機物料ＡBＣ分類，實施重點控制。 ②建立各主要原物料安全庫存量，經(jīng)濟采購量。選擇優(yōu)良供應(yīng)廠商，商訂長期采購合同；加強比價功能，降低采購價格。 ③降低平均庫存量：Ａ料( )天，( )磅。B料( )天，( )磅。機物料降低( )％，( )元。 (4)總務(wù)部人事科： ①建立員工進用升遷，薪資考核獎懲的人事制度
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