【正文】 x制造廠有限公司年度經(jīng)營計劃與預算草案編制：審核：批準：62 / 62目錄第一部分 2004年公司經(jīng)營工作的總結 3一、2004年度汽車行業(yè)和市場狀況總結 3二、上年度經(jīng)營計劃完成情況 4三、上年度重大差異事項及需要特別說明的事項 7四、上年度主要經(jīng)營管理舉措 8五、上年度存在的主要問題 9第二部分 2005年公司經(jīng)營環(huán)境與總體目標 12一、公司20042006年三年戰(zhàn)略發(fā)展目標綜述 12二、2005年度經(jīng)營環(huán)境分析 12三、行業(yè)成功因素分析 15四、公司2005年經(jīng)營目標 15五、主要經(jīng)營目標選擇和確定的依據(jù)和過程說明 16第三部分 2005年度業(yè)務發(fā)展總體戰(zhàn)略 17一、公司業(yè)務發(fā)展總體戰(zhàn)略 17二、主要經(jīng)營策略和關鍵舉措 19第四部分 決算與預算 45一、上一年度財務預算執(zhí)行情況總結 45二、本年度財務預算管理目標 47三、本年度財務預算 48第五部分 風險評估和相應對策準備 49一、市場風險 49二、競爭風險 50三、經(jīng)營風險 50四、管理風險 51五、 財務風險 522004年公司經(jīng)營工作的總結一、2004年度汽車行業(yè)和市場狀況總結2004年的汽車總體市場，受國家宏觀調(diào)控和行業(yè)景氣周期波動的影響，沒有延續(xù)2003年高達30%的迅猛增長，而是進入到一個平穩(wěn)增長的階段，競爭異常激烈。基于中國汽車工業(yè)協(xié)會1－11月份統(tǒng)計數(shù)據(jù)的預測，汽車全年總產(chǎn)量接近520萬輛，增長幅度在16％左右，其中轎車產(chǎn)量預計在235－240萬輛，增長幅度大約是18％20％。影響2004年汽車市場增長速度的關鍵因素有：1． 國家上半年陸續(xù)出臺的緊縮信貸等宏觀調(diào)控政策，以及10月1日實行的《汽車貸款管理辦法》，不同程度上抑制了汽車消費貸款的發(fā)放和消費者的收入心理預期；2． 宏觀調(diào)控政策的實行，減少了公務和商務購車的支出，市場銷量在4月后出現(xiàn)月度環(huán)比的持續(xù)下降；3． 2005年進口配額的取消和關稅下調(diào)，進一步增強了消費者的降價預期和持幣待購心理；4． 油價上漲、保險和車位等費用的增加、以及交通擁堵問題抑制了消費者的購買動力；5． 6月1日頒布的新汽車產(chǎn)業(yè)政策加速了行業(yè)規(guī)模整合，提高了行業(yè)進入門檻，3月15日頒布的《缺陷性汽車產(chǎn)品召回管理規(guī)定》，對汽車廠商對汽車質(zhì)量問題采取主動召回措施作出了強制性要求；6． 市場競爭空前激烈，全年推出的百余款轎車新產(chǎn)品和先后四輪的降價風潮影響了部分消費者的購買決定。在x制造廠有限公司(以下簡稱公司)處于的不同細分市場上，市場需求的增長和格局也呈現(xiàn)出多樣性的變化?？傮w而言，除面包車市場外，各細分市場均表現(xiàn)出不同程度的增長。具體表現(xiàn)在：1． SUV市場增長放緩，需求重心向中檔舒適性SUV市場傾斜由于油價持續(xù)上漲，以及政府與商務采購的下降，2004年SUV市場的增幅預計從03年的80％下降到約20％，全年SUV銷量估計將達到18萬臺左右。同時，市場需求的熱點越來越向15－25萬元左右的中檔舒適性SUV（，以歐蘭德為代表）和10萬元左右的經(jīng)濟型SUV（，以長城賽弗為代表）轉(zhuǎn)移。而隨著各地公路建設的快速發(fā)展，傳統(tǒng)低檔越野車的劣勢日趨明顯，市場占有份額逐漸縮小，國內(nèi)SUV市場的分化重組進一步加劇。從2004年前10個月的數(shù)據(jù)看出，北京吉普、長城汽車、%，總銷量達到91937輛，%的增長居于首位。2． 輕卡市場保持了穩(wěn)定增長態(tài)勢受農(nóng)用車轉(zhuǎn)型和城市內(nèi)貨運增長的雙重拉動，輕卡的需求延續(xù)了2002年以來的增長態(tài)勢，全年銷量預計在80萬臺以上，同比增幅在15％以上。市場集中度進一步提高，其中市場領先者北汽福田，僅時代輕卡的銷量就突破了全年20萬臺。3． 皮卡市場略有增長，競爭進一步加劇由于油價持續(xù)上漲、SUV的擠壓、城市限行政策等綜合因素影響，皮卡市場基本與03年的銷量持平。長城、中興、慶鈴等廠家通過新品的推出和出口的增加，繼續(xù)保持了市場的領先地位，客戶對于進一步提升售后服務和產(chǎn)品質(zhì)量的要求也越來越迫切。4．面包車（微客）市場逐步收縮，生產(chǎn)集中度進一步提高由于城市限行政策，以及MPV和輕客市場的擠壓效應，2004年微型客車銷量預計不足70萬輛，同比僅增長2%左右，遠遠低于行業(yè)增長速度。上汽、一汽、東風的銷量進一步增加，行業(yè)集中度預計將超過70%。二、上年度經(jīng)營計劃完成情況2004年,是公司實施其三年發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年,也是在國內(nèi)汽車市場增速放緩,競爭空前激烈的環(huán)境中,經(jīng)營最為艱苦的一年。在以姚長生總經(jīng)理為首的公司領導集體和廣大員工的辛勤努力下，全年公司汽車產(chǎn)量實現(xiàn)了25036輛，銷量25062輛，完成了年銷售計劃的83％，%；，完成年計劃的57%；，% ，%。各項經(jīng)營指標的完成情況參見表1。表1：2004年x制造廠有限公司經(jīng)營指標完成情況表序號項目單位2004年年計劃目標2004年實際完成完成計劃％比2003年同期＋－％1生產(chǎn)汽車輛303002503683%其中：傳統(tǒng)車輛1630018757115%陸霸輛8000360545%雷馳輛400043211%輕卡輛20002242112%2銷售汽車輛303002506283%其中：傳統(tǒng)車輛1630018851116%陸霸輛8000361045%雷馳輛40003679%輕卡輛20002234112%3回款額萬元27930015889157%4利潤總額萬元1200129%5勞產(chǎn)率（按增加值計算）元/人150000說明以上數(shù)據(jù)依據(jù)經(jīng)營戰(zhàn)略部2004年銷售計劃和2005年1月7日的經(jīng)濟指標統(tǒng)計報表 為了保證“上規(guī)模，挖資源，打基礎”戰(zhàn)略重點的實施，公司在2004年在抓老產(chǎn)品改進、延長傳統(tǒng)車的生命周期的同時，緊緊抓住新產(chǎn)品開發(fā)、拓展產(chǎn)品線這個推動企業(yè)不斷發(fā)展的關鍵。2004年在開發(fā)新產(chǎn)品方面完成了一系列重大項目和關鍵舉措。（一）一系列重大產(chǎn)品開發(fā)項目完成1． 陸霸車2400系列車型開發(fā)成功2004年公司充分利用“陸霸車”底盤和車身平臺開發(fā)了“2400陸霸車”，形成了陸霸3400、3000、2400不同檔次、不同配置的系列車型。全年完成“陸霸車”系列產(chǎn)銷3605輛，％。2． 雷馳車的生產(chǎn)準備順利完成為滿足市場對經(jīng)濟型SUV的增長需求，公司在2004年完成了休閑車雷馳系列產(chǎn)品的開發(fā)和生產(chǎn)準備，可望05年初投入市場。3．開發(fā)“水陸兩棲車”，成為開發(fā)、生產(chǎn)軍車的定點企業(yè)。2003年總裝備部正式下達1噸級“水陸兩棲車”研發(fā)計劃后，2004年公司已完成初樣車和樣車的評審，現(xiàn)已開始試驗，該項目受到了總裝備部的高度評價。此外，并已正式訂貨。與此同時，公司積極開發(fā)了旅游業(yè)及國外客戶，擴大了市場，截止到04年底，已生產(chǎn)銷售25輛。4．輕卡1041的生產(chǎn)得到恢復公司在2004年完成了生產(chǎn)準備后，恢復了傳統(tǒng)輕卡1041的生產(chǎn)，并初步取得了良好的市場反映。T100的整車設計與試裝也已基本完成，為2005年的生產(chǎn)準備和批量上市打開了一個良好的開端。5． 皮卡P100的產(chǎn)品開發(fā)項目基本完成為進一步豐富產(chǎn)品線，公司完成了P100皮卡基本型的工裝、工藝調(diào)整，并于11月底完成了生產(chǎn)準備?，F(xiàn)已進行了試生產(chǎn)，可望05年初投入市場。6．軍車的生產(chǎn)實現(xiàn)了向順義廠區(qū)的轉(zhuǎn)移按總裝備部的要求，吉普有限公司生產(chǎn)BJ2020系列基本車型，公司生產(chǎn)變型的后開門車型。隨著吉普公司外遷，2004年成功的將吉普汽車有限公司生產(chǎn)的2020VJ軍車搬遷到順義分廠生產(chǎn)，并于04年11月完成了總裝備部組織的投產(chǎn)鑒定。（二）順義新廠區(qū)建設完成為了滿足不斷增長的汽車銷量對于生產(chǎn)能力的要求，公司決定建設順義新廠區(qū)。順義廠區(qū)自03年動工后，04年4月開始了輕卡的試裝；10月份將陸霸車調(diào)整到順義廠區(qū)生產(chǎn)；11月北京吉普汽車有限公司將2020VJ軍車調(diào)整到順義廠區(qū)并通過投產(chǎn)鑒定，04年底雷馳車在順義廠區(qū)生產(chǎn)準備完畢。截止到04年底順義廠區(qū)的裝焊、涂裝、總裝三大工藝全部投產(chǎn)，成為陸霸、雷馳、輕卡、軍車四大系列產(chǎn)品的生產(chǎn)基地，也為公司年產(chǎn)能躍升至8－10萬臺奠定了堅實的基礎。（三）努力提高產(chǎn)品質(zhì)量2004年，公司針對產(chǎn)品存在的質(zhì)量問題，生產(chǎn)質(zhì)量控制能力差的問題，認真進行整頓。主要做了以下工作：，以工藝保證產(chǎn)品質(zhì)量。2004年新開發(fā)的雷馳車，模具、工裝投入近億元，已投入億元工裝模具的陸霸車，04年又繼續(xù)投入了500萬元補充模具，傳統(tǒng)車的工藝措施也投入了300萬元。工藝工裝、模具檢具的投入，提高了工藝水平，有力的保證了產(chǎn)品質(zhì)量。，開展了三工序質(zhì)量控制活動。三工序質(zhì)量控制活動的核心，即熟練掌握本工序的工藝，了解上下工藝。公司結合軍車的生產(chǎn)標準，嚴格工藝紀律，嚴格更改技術文件程序管理，克服隨意性，提高了產(chǎn)品質(zhì)量。，進行持續(xù)改進。 由于采取了一系列整改措施，04年產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定提高：軍車一次交驗合格率達到80％，民車一次交驗合格率達到75％，Audit抽查扣分穩(wěn)定在500分，15000公里路試平均故障間隔里程5800公里。此外，質(zhì)量管理體系第三方認證、第三次軍品、第二次民品兩次監(jiān)督審核，通過現(xiàn)場審核，通過了總裝備部第二次審核。三、上年度重大差異事項及需要特別說明的事項2004年，公司沒有完成既定的30300輛的銷售目標, 僅完成計劃的83％，僅完成計劃的53％。這一方面受外部需求增長趨緩,競爭日益激烈的影響,另一方面也與企業(yè)產(chǎn)品開發(fā)不及時,質(zhì)量改進滯后,營銷能力薄弱和服務支持不力等自身原因有著密不可分的關系。對于上述重大差異形成的原因，這里分別作如下說明：（一）陸霸車未完成經(jīng)營計劃的說明2004年，陸霸車的銷量僅完成全年計劃的45％，除了信貸緊縮政策抑制了市場需求，加之經(jīng)銷商資金緊張等外部環(huán)境影響外，公司在營銷體系存在的一些突出問題，也造成了陸霸銷售的急劇下滑：1． 營銷部門在經(jīng)銷商的網(wǎng)點布局和建設方面，思路不統(tǒng)一。由于各行其是，網(wǎng)點擴張隨意性強，造成經(jīng)銷網(wǎng)絡布局無序，管理混亂，沒有發(fā)揮銷售主渠道的作用。2． 銷售隊伍缺乏經(jīng)驗，活力不足。這集中表現(xiàn)在銷售隊伍中人員流動性大，新人缺乏足夠的銷售培訓和市場經(jīng)驗。同時營銷團隊在市場策劃和反應能力上明顯薄弱，致使對于市場的突變應對失措；3． 重大產(chǎn)品質(zhì)量問題的暴露也加劇了銷售下滑。5月份在市場開始緊縮的時期，一系列重大質(zhì)量問題，如轉(zhuǎn)向中心軸故障，剎車失靈，2400發(fā)動機動力不足等，頻繁出現(xiàn)，致使經(jīng)銷商和客戶的信心因此受到嚴重打擊；4． 售后服務的支撐力度不足。在質(zhì)量問題頻發(fā)時，維修保養(yǎng)，現(xiàn)場檢查，配件供應等人員和服務支持，均嚴重不足，從而使一些小的質(zhì)量問題長期得不到解決。（二）雷馳車未完成計劃的說明2004年，雷馳車的銷量僅完成全年計劃的9％，除了前面所述的市場原因外，還要以下一些重要因素影響了計劃的完成：1． 產(chǎn)品準備嚴重不足。雷馳車的產(chǎn)品設計和工藝工裝遲遲沒有完成，從原計劃的4月份一直延遲到9月份，使得有利的市場時機因此而喪失；2． 質(zhì)量和精細化水平較低，上市后，產(chǎn)品沒有得到市場的充分認可；3． 由于市場預測失誤，使得產(chǎn)品作為高檔SUV的定位與市場需求不符，市場推廣因而從方向上和效果上，均差強人意；4． 順義廠區(qū)的建設沒能在預定產(chǎn)品上市期前完成，也延誤了雷馳車的投產(chǎn)。（三）回款額未完成計劃的說明2004年，公司的回款額僅完成全年計劃的57％，陸霸和雷馳銷量的大幅度下滑，是不可忽視的主要原因。此外，還有一些因素影響了回款任務的完成：1． 以教練車為主的傳統(tǒng)車產(chǎn)品，市場價格一降再降，使得銷售收入沒有實現(xiàn)和銷量同步的增長；2． 陸霸車的平均銷售價格，比2003年同期也出現(xiàn)了明顯的下降。（四）勞動生產(chǎn)率增加值未完成計劃的說明，%，％。主要是以下原因造成的：1． 人均勞動生產(chǎn)率增加值的目標是基于30300輛的產(chǎn)量目標提出的，由于產(chǎn)量出現(xiàn)大幅下滑，而同期員工總數(shù)仍然凈增加了822人，使得人均勞產(chǎn)率因此大幅下降；2． 順義廠區(qū)全年基本上處于半停產(chǎn)狀態(tài)，新廠區(qū)招收的大批工人并未全負荷工作。此外，大量增加的新員工，培訓時間不足，人員流動頻繁，這些都阻礙了生產(chǎn)效率的提高；3． 產(chǎn)品質(zhì)量問題多發(fā)，造成車輛返修率高。大量的產(chǎn)能占用在車輛返修作業(yè)上，使得產(chǎn)品的工藝整合期大大延長，也導致了勞產(chǎn)率的低下。四、上年度主要經(jīng)營管理舉措2004年，公司在“轉(zhuǎn)變觀念，調(diào)整思路，改革機制，理清流程，實現(xiàn)一個拖動，兩個車輪”的指導方針指導下，在企業(yè)經(jīng)營管理方面也采取了許多重大舉措：1． 完善和優(yōu)化了公司2004－2006年三年發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃和目標，明確了公司下一步“上規(guī)模，挖資源，打基礎”的戰(zhàn)略方向和實施重點；2． 完成了事業(yè)部制的組織機構改革，實現(xiàn)了公司原分廠和職能部門的重組，各部門總監(jiān)和總經(jīng)理的調(diào)整到位，以及各部門內(nèi)科室的合并和主要負責人的任命，使得公司進一步適應了“統(tǒng)籌規(guī)劃，分灶經(jīng)營”管理模式的要求；3． 隨著企業(yè)規(guī)模的不斷擴展，特別是公司由改裝廠改造成為主機廠，人力資源結構需要迅速提升才能適應企業(yè)的發(fā)展。因此，04年在招聘關鍵人才，做了卓有成效的工作：（1） 引進不同層次人才，特別是以王璋、李維平、何華潮、劉東力、張崢、郝建、李中好為代表的一批關鍵人才的加盟，為企業(yè)發(fā)展打下了基礎；（2） 公司產(chǎn)品工程部通過招聘，吸引了一批年輕的工程技術人員，使公司的技術人員新老搭配，初步扭轉(zhuǎn)了技術力量薄弱的局面；（3） 公司的員工隊伍在2004年大幅度的擴大，全年凈增加員工822人，使得企業(yè)員工總數(shù)上升到1733人，員工的年齡和知識結構也得到了進一步優(yōu)化，從而具備了年銷售10萬臺所需的人力資源基礎。4． 公司在信息化建設方面增加了計算機和網(wǎng)絡設備的資金