某汽車廠經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算管理制度(已修改)
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【正文】 11 / 14北京汽車制造廠經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算管理制度北京新華信管理顧問(wèn)有限公司2004年10月22日 目 錄第一章 總則 1第二章 管理機(jī)構(gòu) 1第三章 編制原則 2第四章 范圍與依據(jù) 2第五章 內(nèi)容與要求 3第六章 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算方案編制流程 4第七章 執(zhí)行與監(jiān)督 5第八章 年度經(jīng)營(yíng)決算 6第九章 附則 6附件一：年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃（時(shí)間結(jié)點(diǎn)采用滾動(dòng)時(shí)間）編制參考格式 8附件二：年度（時(shí)間結(jié)點(diǎn)采用滾動(dòng)時(shí)間）財(cái)務(wù)預(yù)算編制參考格式 10第一章 總則第一條 為貫徹北京汽車制造廠有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）發(fā)展戰(zhàn)略，加強(qiáng)公司經(jīng)營(yíng)管理的計(jì)劃性，規(guī)范公司的計(jì)劃和預(yù)算管理工作，特制定本制度。第二條 公司實(shí)行以提高市場(chǎng)占有率和目標(biāo)利潤(rùn)為導(dǎo)向的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算管理，遵循“統(tǒng)一籌劃、分級(jí)管理、權(quán)責(zé)結(jié)合”的原則，進(jìn)行總量調(diào)控和管理。第二章 管理機(jī)構(gòu)第三條 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算管理的管理機(jī)構(gòu)包括經(jīng)營(yíng)決策會(huì)議、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略部和財(cái)務(wù)部。第四條 經(jīng)營(yíng)決策會(huì)議是公司年度（季度、月度）經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算管理的最高決策機(jī)構(gòu)，其職責(zé)包括：（1） 審批年度（季度、月度）經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算；（2） 審批有關(guān)計(jì)劃和預(yù)算管理的政策、制度、規(guī)定等，確定編制方針和程序；（3） 對(duì)相關(guān)公司年度（季度、月度）經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算的各項(xiàng)重大事項(xiàng)進(jìn)行決定。第五條 經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略部是年度（季度、月度）經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，其職責(zé)包括：（1） 制定并傳達(dá)由經(jīng)營(yíng)決策會(huì)議確定的公司總體經(jīng)營(yíng)管理方針、總體目標(biāo)；（2） 起草、修訂、下發(fā)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算方案的指標(biāo)類別、格式； （3） 負(fù)責(zé)對(duì)各中心、事業(yè)部的年度（季度、月度）經(jīng)營(yíng)計(jì)劃進(jìn)行審核、匯總；（4） 制訂月度、季度、半年、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況分析報(bào)告；（5） 監(jiān)督各事業(yè)部、職能中心的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況； （6） 負(fù)責(zé)撰寫(xiě)公司年度經(jīng)營(yíng)決算報(bào)告和相關(guān)分析報(bào)告。（7） 負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理其它相關(guān)事項(xiàng)；第六條 財(cái)務(wù)部是公司年度（季度、月度）預(yù)算制定和管理的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，其職責(zé)包括：（1） 起草、修訂、下發(fā)預(yù)算編制的指標(biāo)類別、格式；（2） 匯總各部門(mén)的年度（季度、月度）財(cái)務(wù)預(yù)算，進(jìn)行審核、平衡預(yù)算； （3） 初步分析后編制年度（季度、月度）財(cái)務(wù)預(yù)算方案草案； （4） 制定月度、季度、半年、年度（季度、月度）預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告；（5） 組織進(jìn)行預(yù)算調(diào)整與分析改進(jìn)；（6） 監(jiān)督各職能中心、事業(yè)部的預(yù)算執(zhí)行情況；（7） 負(fù)責(zé)預(yù)算管理其它相關(guān)事項(xiàng)；第三章 編制原則第七條 一致性原則：經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算方案要根據(jù)公司的中長(zhǎng)期戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行編制，服從公司的
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