資金清算與往來ppt課件(已修改)
2025-01-29 10:18 本頁面
【正文】 第五章 資金清算及往來業(yè)務(wù) 第一節(jié) 系統(tǒng)內(nèi)清算及聯(lián)行往來 第二節(jié) 跨系統(tǒng)銀行資金往來 概述 ? 資金清算：銀行之間由于支付結(jié)算業(yè)務(wù)往來所產(chǎn)生的資金劃撥。 ? 種類：系統(tǒng)內(nèi) /跨系統(tǒng)；同城 /異地；全額實時清算 /差額定時清算 ? 我國已建成以商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)電子匯劃系統(tǒng)為基礎(chǔ)，以現(xiàn)代化支付系統(tǒng)為核心，同城票據(jù)交換系統(tǒng)和票據(jù)影像系統(tǒng)，及銀行卡支付系統(tǒng)并存的支付清算體系。 常用科目 ? 清算資金往來 ： 3001共同類科目，核算銀行間業(yè)務(wù)往來的資金清算款項，按資金往來單位，分同城票據(jù)清算、信用卡清算等進(jìn)行明細(xì)核算。 ? 存放中央銀行款項 ：資產(chǎn)類，核算銀行存放于中央銀行的各種款項 ? 存放同業(yè) ： 資產(chǎn)類，是指銀行存放在除中國人民銀行以外的其它金融機構(gòu)的各種款項。 ? 同業(yè)存放 ： 負(fù)債類科目，核算銀行吸收的境內(nèi)、境外金融機構(gòu)的存款。 第一節(jié) 系統(tǒng)內(nèi)聯(lián)行往來 ? 一、業(yè)務(wù)核算概述 （一）系統(tǒng)內(nèi)聯(lián)行往來含義 ? 指同一銀行系統(tǒng)內(nèi)部各行、處由于辦理支付結(jié)算，以及內(nèi)部資金調(diào)撥而發(fā)生的資金賬務(wù)往來，包括商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)聯(lián)行往來和中國人民銀行系統(tǒng)內(nèi)聯(lián)行往來兩種。 ? 商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)聯(lián)行往來包括資金及電子匯劃清算和內(nèi)部資金調(diào)撥。 （二）聯(lián)行往來的組織體系 ? 全國聯(lián)行往來 同一銀行經(jīng)營管理的各級行、處在全國范圍內(nèi)跨省及計劃單列市行、處之間。執(zhí)總行頒發(fā)的全國聯(lián)行行號，并由各銀行總行負(fù)責(zé)清算 ? 分行轄內(nèi)往來 同一省內(nèi)各行、處之間，由一級分行管理，使用本級聯(lián)行行號 ? 支行轄內(nèi)往來 同一市內(nèi)各行、處之間，由各支行負(fù)責(zé) （三）系統(tǒng)內(nèi)聯(lián)行往來的基本原理 例：北京市某工廠通過開戶的 A行電匯 10萬元到上海市 B行開戶某企業(yè)（ A、 B是同一性質(zhì)行） 總行 A行所屬分行 B行所屬分行 A行 ① 直接匯劃 B行 ③ ② ② ③ ② 通過所屬分行向總行清算 ③總行轉(zhuǎn)賬 總行： 借：同業(yè)存放 A行所屬分行戶 貸：同業(yè)存放 B行所屬分行戶 ? A行 B行 借：吸收存款 工廠戶 借：清算資金往來 貸：清算資金往來 貸：吸收存款 企業(yè)戶 ? A行所屬分行 B行所屬分行 借：清算資金往來 借：存放同業(yè) 總行戶 貸：存放同業(yè) 總行戶 貸：清算資金往來 進(jìn)電子匯劃 二、資金及電子
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