集團(tuán)公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和流程(已修改)
2025-10-29 08:45 本頁面
【正文】 1，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為 ， 倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。 第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出 、營銷費(fèi)用 及專項(xiàng)支出等 ， 以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。 第三條 本制度適用 集團(tuán) 公司 及下屬房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目的 全體員工。 第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程 第四條 借款管理規(guī)定 出差借款 ：出差 人員 憑審批后的《 借款單 》按批準(zhǔn)額度辦理借款， 借款單上應(yīng)注明借款事由， 出差返回 5 個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。 其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、 備用 金等， 借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳， 超過一個(gè) 月 不報(bào)賬的從工資額據(jù)實(shí)扣除 。 特殊原因未能取得報(bào)銷憑證的，必須重新辦理借款手續(xù)。 試用人員借支旅差費(fèi)或臨時(shí)借款，須由正式員工 簽認(rèn)擔(dān)保 書 ，方能辦理，若借款人未能 及時(shí) 償還借款，擔(dān)保人應(yīng)負(fù)有連帶責(zé)任。 各業(yè)務(wù)部門可以借支留存 5000 元以下的備用 金 ，由部門總監(jiān)或 分管副總裁直接負(fù)責(zé) 。 各項(xiàng) 現(xiàn)金 借款金額超過 10000 元 的 應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款 ； 超過 100000元 的應(yīng)提前 兩 天通知財(cái)務(wù)部備款 。 需借用外幣的應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。 第五條 借款銷賬規(guī)定 借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng) 分管副總裁 批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳； 2 借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在 5 個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù) ，特殊情況需經(jīng)部門經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn) 。 借支員工應(yīng)及時(shí)銷賬，每月五號前對上月前借支的款項(xiàng)銷賬， 逾期借款未還者 不得再次借款 ，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。 特殊情況 不按規(guī)定再次借支者， 需 列明未銷賬金額及原因報(bào) 董事副總裁 批準(zhǔn) 后辦理 。 第 六 條 借款流程 (一 ) 借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。 (二 ) 審批流程： 各項(xiàng)借款金額 一萬 元以內(nèi)按 下 述程序辦理 ：借 款 人申請→ 部門經(jīng)理 /部門總監(jiān)審核 → 分管副總裁審批 →財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核 → 借款 人 憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部由出納辦理領(lǐng)款手續(xù) ，借款人簽收 ； 各項(xiàng)借款金額 一萬 元以 上， 三 萬元以下 按 下 述程序辦理 ：借 款 人申請→ 部門經(jīng)理審核 →分管副總裁審批→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→財(cái)務(wù) 總監(jiān)審批 → 董事 副總裁 審批→ 借款 人 憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部由出納辦理領(lǐng)款手續(xù) ，借款人簽收 ； 各項(xiàng)借款金額超過 三 萬 元 及 以上的 按 下 述程序辦理 ： 借 款 人申請→ 部門經(jīng)理審核 →分管副總裁審批 →財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核 →財(cái)務(wù) 總監(jiān)審批 → 董事 副總裁 審批 →董事長 或 副董事長審批 → 借款 人 憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部由出納辦理領(lǐng)款手續(xù) ，借款人簽收 。 第七條 特殊 借支的審批流程 及銷賬規(guī)定 特殊 借支 ：為 董事長、副董事長 因業(yè)務(wù)需要指示員工臨時(shí)借支款。特殊借支無金額限制。 特殊 借支的審批流程：員工為董事長、副董事長代 領(lǐng)或 被委派 隨同保管 其 借支用款，視同代領(lǐng)人 或保管人 借支， 由借款經(jīng)手人填寫借款 申請 單，董事長、副董事長簽字批準(zhǔn)。 如董事長、副董事長未能在借款單上簽字批準(zhǔn)，則由財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字審批， 經(jīng)辦 財(cái)務(wù)人員電話征詢董事長、副董事長證實(shí)后辦理。 特殊借支的銷賬規(guī)定： 借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷， 報(bào)銷單據(jù) 粘貼整齊（如涉及香港費(fèi)用，應(yīng)單獨(dú)粘貼 ，并據(jù)實(shí)折算人民幣金額 ），費(fèi)用報(bào)銷單 的 填寫 內(nèi)容包括 費(fèi)用發(fā)生的 日期、商品名稱 /費(fèi)用明細(xì) 、單價(jià)、數(shù)量、金額 ， 并蓋有開具 票 據(jù) 單位的 印 章。 所有費(fèi)用單據(jù) 必須有經(jīng)手用款人簽字確 3 認(rèn)（如為 董事長、副董 事長 經(jīng)手用現(xiàn)金支出，則由 董事長、副董事長 在報(bào)銷單上簽字確認(rèn)）， 報(bào)銷資料不符合規(guī)定的， 財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳。 涉及特殊借支的員工應(yīng)及時(shí)銷賬，每月五號前對前期借支款項(xiàng)銷賬，原則上未核銷借款 余額不得超過五千元（香港司機(jī)可保留一萬元以內(nèi)），特殊情況有超額未核銷的，應(yīng)于每月五號前填寫《 員工未核銷借款情況表 》，如實(shí)填寫未核銷借款情況 后交付財(cái)務(wù) 經(jīng)理 ，由 財(cái)務(wù) 經(jīng)理 依次提交用款 經(jīng)手人（ 董事長 或副董事長 ） 、財(cái)務(wù)總監(jiān) 簽字確認(rèn)， 財(cái)務(wù) 經(jīng)理 核對并備存。 凡不及時(shí)銷賬又不按規(guī)定提交《 員工未核銷借款情況表 》的，財(cái)務(wù)有權(quán)扣發(fā)借支員工 當(dāng)月工資。 第三部分 日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗
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