【正文】 11 教師簡(jiǎn)介 袁玲 經(jīng)貿(mào)學(xué)院財(cái)務(wù)管理系講師 電話： 2686789 EMail: 12 課程教學(xué)結(jié)構(gòu)與期望 ?三大部分： 理論部分 總論、基礎(chǔ)理念 財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容 籌資方式、資金成本和資金結(jié)構(gòu) 項(xiàng)目投資、證券投資、 營(yíng)運(yùn)資金、收益分配 財(cái)務(wù)管理的方法 財(cái)務(wù)分析 ?； 13 課程教學(xué)結(jié)構(gòu)與期望 ?理論與實(shí)際并重 ?應(yīng)用模型與案例 ?對(duì)學(xué)生的要求與期望 : 事先預(yù)習(xí)并做必要的準(zhǔn)備 積極參與課堂討論與提問(wèn) 按時(shí)完成并遞交案例與作業(yè) 遵守考勤紀(jì)律與考試紀(jì)律 14 授課方法 ?課堂講授 ?案例分析 ?課堂討論 15 教材與參考書 ?教材： “財(cái)務(wù)管理學(xué)”荊新 ?參考書： “證券投資學(xué)”何孝星 案例與作業(yè) 報(bào)刊雜志有關(guān)文章 16 第一章 總論 目的與要求 : 掌握 財(cái)務(wù)管理的概念 。 掌握 財(cái)務(wù)活動(dòng)與財(cái)務(wù)關(guān)系 。 掌握 財(cái)務(wù)管理的目標(biāo) 。 熟悉 財(cái)務(wù)管理的環(huán)節(jié) 。 了解 財(cái)務(wù)管理的環(huán)境 17 一、關(guān)于財(cái)務(wù)管理的概念 ?什么是財(cái)務(wù)管理 ?為什么要學(xué)財(cái)務(wù)管理 18 什么是財(cái)務(wù)管理？ ?財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)的區(qū)別 ?會(huì)計(jì) 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)：對(duì)外部使用者提供信息，又稱對(duì)外報(bào)告會(huì)計(jì)。 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)以用貨幣形式反映在會(huì)計(jì)憑證中的經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)作為基本投入；以帳戶體系為基本的分類框架；以財(cái)務(wù)報(bào)表為基本的產(chǎn)出。資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表（財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表）構(gòu)成基本的財(cái)務(wù)報(bào)表體系。 19 什么是財(cái)務(wù)管理？ ?由于外部使用者遠(yuǎn)離企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)體，主要通過(guò)企業(yè)提供的財(cái)務(wù)報(bào)表獲得有關(guān)信息。因此，要求財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)必須站在 “ 公正 ” 的立場(chǎng)上， “ 客觀 ” 地反映情況。為此，要求財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)從日常的帳務(wù)處理直至財(cái)務(wù)報(bào)表的編制，嚴(yán)格遵循并符合國(guó)家法令和社會(huì)公益要求的規(guī)范化程序和規(guī)則，以取信于企業(yè)外部具有不同利益關(guān)系的集團(tuán)。 110 什么是財(cái)務(wù)管理？ ?管理會(huì)計(jì)：管理會(huì)計(jì)為企業(yè)內(nèi)部使用者提供管理信息，又稱對(duì)內(nèi)報(bào)告會(huì)計(jì)。它利用會(huì)計(jì)以及某些非會(huì)計(jì)信息，運(yùn)用成本性態(tài)分析法、本量利分析法、邊際分析法、成本效益分析法等對(duì)企業(yè)管理中存在的問(wèn)題進(jìn)行診斷和分析，為提高企業(yè)管理水平和經(jīng)營(yíng)效益服務(wù)。 111 什么是財(cái)務(wù)管理？ ?由于管理會(huì)計(jì)是為企業(yè)內(nèi)部管理人員服務(wù)的，其目的不僅僅是提供客觀和規(guī)范的信息，而且要對(duì)企業(yè)的管理診斷服務(wù)。因此，管理會(huì)計(jì)更加注重會(huì)計(jì)信息的管理功能。它不需要遵循社會(huì)規(guī)范。管理會(huì)計(jì)可以對(duì)會(huì)計(jì)信息進(jìn)行重新分類、整理和加工，使之更適合管理的需要。 112 什么是財(cái)務(wù)管理？ ? Video Product公司專門設(shè)計(jì)和制造通用電子游戲機(jī)控制臺(tái)的軟件。公司成立于 1997年，此后不久，其游戲軟件 “牛虻 ”就上了 《 公告牌 》雜志的封面。 1999年公司的銷售收入超過(guò)了2021萬(wàn)美元。公司創(chuàng)辦時(shí)，用其倉(cāng)庫(kù)作抵押向一家風(fēng)險(xiǎn)投資公司 種子公司借款 200萬(wàn)美元?，F(xiàn)在，公司的財(cái)務(wù)經(jīng)理認(rèn)識(shí)到當(dāng)時(shí)的融資數(shù)額太小了。長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，公司計(jì)劃將其產(chǎn)品擴(kuò)展到教育和商業(yè)領(lǐng)域。然而，目前公司的短期現(xiàn)金流量有問(wèn)題，甚至無(wú)法購(gòu)買 20萬(wàn)美元的材料來(lái)完成其假期的訂單。 113 什么是財(cái)務(wù)管理？ ?該公司的經(jīng)歷反映了財(cái)務(wù)管理研究的基本問(wèn)題： 公司應(yīng)該采取什么樣的長(zhǎng)期投資戰(zhàn)略？ 如何籌集投資所需的資金？ 公司需要多少短期現(xiàn)金流量來(lái)支付其賬單？ 114 什么是財(cái)務(wù)管理？ 財(cái)務(wù)管理－從資產(chǎn)負(fù)債表談起 115 什么是財(cái)務(wù)管理？ ?從資產(chǎn)負(fù)債表的模型可看出財(cái)務(wù)管理研究的是： 公司應(yīng)該投資于什么樣的長(zhǎng)期資產(chǎn)？ 公司如何籌集資本支出所需要的資金？ 公司應(yīng)該如何管理經(jīng)營(yíng)中的現(xiàn)金流量？ 116 什么是財(cái)務(wù)管理？ ?投資決策 做什么？投資方向 做多少？投資數(shù)量 何時(shí)做？投資時(shí)機(jī) 怎樣做？資產(chǎn)形式與資產(chǎn)構(gòu)成 117 什么是財(cái)務(wù)管理？ ?籌資決策 股權(quán)籌資還是債權(quán)籌資？ 股權(quán)與債權(quán)的比例？ 長(zhǎng)期資金還是短期資金？ 長(zhǎng)期資金與短期資金的比例 以何種形式、渠道籌資？ 籌資的時(shí)機(jī) 118 什么是財(cái)務(wù)管理？ ?營(yíng)運(yùn)資金管理：流動(dòng)資產(chǎn)管理 現(xiàn)金管理 應(yīng)收帳款管理 存貨管理 119 什么是財(cái)務(wù)管理？ ?營(yíng)運(yùn)資金管理：流動(dòng)負(fù)債管理 銀行借款管理 商業(yè)信用管理 短期融資券管理 120 什么是財(cái)務(wù)管理 ? 是在一定的 整體目標(biāo) 下，關(guān)于投資 , 融資 , 和 資產(chǎn)的管理。 121 投資決策 ?公司的最佳規(guī)模 ? ?公司資產(chǎn)由哪些組成 ? ?哪些資產(chǎn)應(yīng)減少對(duì)它們的投資或停止投資 ? 在公司的三項(xiàng)決策中，投資決策是最重要的 . 122 融資決策 ?什么是最好的融資方式 ? 什么是最好的組合融資方式 ? ?什么是最好的股利政策 ? ?如何去獲得資金 ? 資產(chǎn)負(fù)債表左邊的資產(chǎn)如何由資產(chǎn)負(fù)債表右邊的資金來(lái)支持？ 123 資產(chǎn)管理決策 ?如何對(duì)這些資產(chǎn)實(shí)施有效率地管理 ? ?財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)不同資產(chǎn)的運(yùn)營(yíng)承擔(dān)不同的責(zé)任 . ?更關(guān)注 流動(dòng)資產(chǎn)的管理，而較少關(guān)注 固定資產(chǎn)的管理 . 124 為什么要學(xué)財(cái)務(wù)管理？ ?財(cái)務(wù)管理課程的主要目標(biāo)就是介紹和講解一些原理、方法和工具，確定當(dāng)前公司的投資是否在創(chuàng)造價(jià)值；如果不是，應(yīng)采取怎樣的措施來(lái)改善經(jīng)營(yíng)；怎樣