商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理第三章(有作業(yè))(已修改)
2025-01-23 07:40 本頁(yè)面
【正文】 第三章 商業(yè)銀行資本金的管理 第一節(jié) 銀行資本金及其管理概述 一、銀行資本的含義：三個(gè)層面 ?會(huì)計(jì)資本： 指銀行的凈資產(chǎn)； ?經(jīng)濟(jì)資本： 指銀行用以彌補(bǔ)非預(yù)期損失的資本； ?監(jiān)管資本： 是指一國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局對(duì)銀行的資本要求，包含了用于抵補(bǔ)銀行預(yù)期損失的準(zhǔn)備金和非預(yù)期損失的經(jīng)濟(jì)資本部分，也稱(chēng)法定資本。 二、銀行資本金的功能與作用 ?傳統(tǒng)的認(rèn)識(shí)： ? 產(chǎn)權(quán)功能：公司產(chǎn)權(quán)認(rèn)購(gòu)和讓渡的依據(jù) ? 營(yíng)業(yè)功能：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的啟動(dòng)資金 ? 監(jiān)管功能：監(jiān)管當(dāng)局控制銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的依據(jù) ? 融資功能：增強(qiáng)銀行融資信譽(yù)、降低負(fù)債融資成本的工具 ?新的認(rèn)識(shí) —— 保護(hù)功能，體現(xiàn)為 三個(gè)方面 ： ? 作為銀行日常經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)緩沖器 ? 銀行破產(chǎn)狀態(tài)下保障存戶的權(quán)益 ? 促使銀行股東抑制經(jīng)營(yíng)管理者的高風(fēng)險(xiǎn)行為 三、銀行資本金的構(gòu)成： 按資本性強(qiáng)弱排列 權(quán)益資本 ? 普通股權(quán)益：股票發(fā)行、公積金（資本、盈余）、未分配利潤(rùn) —— 資本性最強(qiáng)，最核心的資本 ? 優(yōu)先股 ? 可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股 損失準(zhǔn)備金和資本準(zhǔn)備金 ? 損失準(zhǔn)備金：貸款與租賃損失準(zhǔn)備金、證券損失準(zhǔn)備金 ? 資本準(zhǔn)備金：又可稱(chēng)作資本儲(chǔ)備（見(jiàn)下頁(yè)） ? 資本準(zhǔn)備金：又稱(chēng)資本儲(chǔ)備，是指商業(yè)銀行從留存盈余中劃出來(lái)的，用于應(yīng)付即將發(fā)生的有關(guān)股本的重大事件的基金。 ? 例如，商業(yè)銀行為了可贖回優(yōu)先股或可贖回資本債券，或者為了償還債券本息，往往建立償債基金。在證券發(fā)行條款中常常要求商業(yè)銀行每年或每半年提出一部分資金建立償債基金，以保護(hù)投資者的利益。有時(shí)，商業(yè)銀行也根據(jù)本身的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)劃轉(zhuǎn)資本準(zhǔn)備金。資本準(zhǔn)備金是逐年累積，一次或多次使用的，也是商業(yè)銀行資本的組成部分。 混合型權(quán)益資本（混合型證券） ? 這種新的資本工具將債務(wù)的特征與股票的某些特征結(jié)合起來(lái)。 ? 符合監(jiān)管當(dāng)局一級(jí)資本的標(biāo)準(zhǔn)：利息支付非累積、可強(qiáng)制轉(zhuǎn)換為永久性權(quán)益工具 ? 如特殊用途工具結(jié)構(gòu)、信托優(yōu)先工具結(jié)構(gòu) ? 債務(wù)資本：債權(quán)人權(quán)利受到限制、對(duì)銀行的支付請(qǐng)求權(quán)排在存款和普通債務(wù)之后的債務(wù)工具。 ? 可轉(zhuǎn)換債券 ? 混合型債務(wù)： 《 黃憲 》 ? 特征要求：從屬性、無(wú)擔(dān)保、躚繳款、不提前贖回、可用于分擔(dān)銀行損失、銀行虧損時(shí)可延期付息
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1