財(cái)務(wù)相關(guān)制度ppt課件(已修改)
2026-01-17 10:10 本頁面
【正文】 財(cái)務(wù)相關(guān)制度 (與營銷有關(guān) ) 計(jì)財(cái)部 第一章 格林森財(cái)務(wù)綜合管理制度 第十四節(jié) 發(fā)票管理制度 為了加強(qiáng)銷貨發(fā)票 、 購貨發(fā)票的使用和管理 ， 維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律， 根據(jù) 《 中華人民共和國發(fā)票管理辦法 》 、 《 增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定 》 ， 結(jié)合公司實(shí)際情況 ， 特制定本制度 。 一、總 則 計(jì)財(cái)部為公司發(fā)票管理部門，會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)發(fā)票的購買、使用、保管和檢查工作。 銷貨發(fā)票的使用部門為公司計(jì)財(cái)部。 公司所有使用、接觸、保管發(fā)票的部門和個(gè)人，必須遵守本制度。 二、銷貨發(fā)票 銷售發(fā)票是公司銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)時(shí)向客戶開具的發(fā)票。 開具發(fā)票時(shí)，必須字跡清楚，不得涂改，各項(xiàng)目內(nèi)容正確無誤。需要增值稅專用發(fā)票的，營銷人員應(yīng)提早通知財(cái)務(wù)并寫清對方開票的相關(guān)信息（按開票申請流程辦理），辦理相關(guān)手續(xù)進(jìn)行開具。 發(fā)票開具后，若發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤和退貨沖票事宜，應(yīng)按 《 增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定 》 辦理。 公司開具的銷售發(fā)票應(yīng)于當(dāng)月送交購貨者，財(cái)務(wù)必須于當(dāng)月將銷售記帳憑單及時(shí)入帳，以達(dá)到帳帳相符、帳實(shí)相符。 四、附 則 l、公司收款部門為計(jì)財(cái)部，其他任何部門和個(gè)人一律未經(jīng)授權(quán)不得向客戶收款。 公司人員違反本制度規(guī)定者，視情節(jié)輕重將給予不同程度的處罰，觸犯刑律的移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。 本制度如有與國家規(guī)定抵觸之處，按國家規(guī)定執(zhí)行。未盡事宜，按國家規(guī)定執(zhí)行。 第十五節(jié) 差旅費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)及管理制度 為了保證出差人員工作與生活的需要，根據(jù)勤儉節(jié)約、艱苦奮斗的精神，保證公司差旅費(fèi)的合理使用，規(guī)范差旅費(fèi)的開支標(biāo)準(zhǔn)，制定本制度。 出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)離開本市一天以上進(jìn)行各項(xiàng)公務(wù)活動(dòng)的員工。 出差人員出差需持有經(jīng)所屬部門經(jīng)理簽字的 《 出差申請表 》 。申請表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時(shí)間、出差地點(diǎn)、出差事由、 出差來回乘坐交通工具、預(yù)計(jì)差旅費(fèi)金額，并報(bào)計(jì)財(cái)部備案。差旅 1000元以下由出差人員墊支， 1000元以上經(jīng)總經(jīng)理簽署意見可到計(jì)財(cái)部辦理借支手續(xù)，出差回來后按差旅費(fèi)報(bào)銷流程到財(cái)務(wù)辦理報(bào)銷手續(xù)，財(cái)務(wù)核實(shí)辦理借支 核銷 手續(xù)。 報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)及手續(xù)： ⑴一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機(jī)，必須部門主管同意，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。 ⑵因工出差到外地，可預(yù)借一定金額的差旅費(fèi)。出差回來后憑單據(jù)在當(dāng)月內(nèi)報(bào)銷，逾期不報(bào)銷者，將從薪酬中扣除所借款項(xiàng)。 ⑶出差人員的住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行限額報(bào)銷（詳見后附差旅費(fèi)限額報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)表）。
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